内部审计学之内部控制审计概述

内部审计学商学院会计系李栋辉第四章内部控制审计主要内容第1节.内部控制概述第2节.内部控制审计的内容第3节.内部控制审计程序与方法第4节.内部控制审计要求第5节.内部控制审计案例分析第四章内部控制审计√商学院会计系李栋辉一例、郊内乡丰部屋控身制境的组定届义二规、内菠部去控俩制吨的骗构炼成策要较素刘及联要门素方比煤较三豆、内锁部具控骄制揉的煮基润本屠方慈式四怨、德内碑部闷控蒙制击的葛类钱型五绑、拦内裂部挂控谦制夏责同任第1节拜内蒙部撒控风制吼概醉述商誉学炭院吃会爸计剑系俱李师栋感辉主售要卖内婆容第1节.内部控制概述第2节.内部控制审计的内容第3节.内部控制审计程序与方法第4节.内部控制审计要求第5节.内部控制审计案例分析第唉四挂章萌内蒸部泳控才制避审里计√商款学勤院斜会天计帝系株李得栋日辉第2节胆内偶部丸控励制芒审疮计棉的宾内泥容COSOChina控制环境内部环境风险评估风险评估控制活动控制活动资讯与沟通信息与沟通监督内部监督商街学档院泄会较计再系坟李蜡栋滚辉诚赵信裂和胃道蝇德风价政值呜观瞎念勒的冶沟病通凤与总落许实对嘉胜舍任紫能貌力剥的电重葛视治泪理焰层饺的进参摸与鲜程援度管告理挽层诸的鹅理街念无和骑经情营回风斤格组腔织债结谷构职剪权元与菠责污任斥的并分徐配人国力钓资衰源卖政瓣策河与便实词务第2节洗内疑部脚控傲制杯审议计描的副内敬容商镜学田院激会旁计液系堪李做栋仆辉一膜、略内旧部段环如境疲审秀计二仪、风售险逃评政估奥审乏计三扬、控北制吸活桶动码审敏计四什、眯信败息拼与抹沟胀通赔审晓计五扫、晨内流部酿监光督她审景计第2节允内够部肥控摆制网审暮计工的跃内类容商提学价院淘会擦计码系饼李监栋泉辉一外、返内嫁部错环捞境宫审践计（管一陶）多审谋计版目弓标1溉.组宾织帽是除否仰有明独确浑的碎职材责洁划绘分；志是协否臣存渴在令有栽效厚的分医工冠和拴制步衡淘机指制；汪相仗关视部糊门泄的户职矩能墙是斑否充筹分雾发默挥；烧组宴织毅是枝否羡为拜内醋部抬控糕制总的盘建卵立豆和阳执痛行货提究供舍强漆有预力敞的组趋织兴结罚构忙保航障和工辽作童机启制箩保呼障。2浩.组药织转是怀否距存吵在杏有送效胶的漫精解神勇、装意个识被和梯理讨念足，压其甘对廊内圈部业控讽制啄有原效英性腿和详组拥织抚管偏理蔑目容标秃实逢现须程赛度敞的索影邪响赠。内雪部峰环乱境叔审岩计绢是剥对践内雷部梁控消制志组供成尼要养素述进绸行施的蜻审慈计商挽学招院运会剃计州系爽李台栋碧辉一苹、堂内瓶部货环盈境磁审偶计3绑.人摄力坡资韵源扑政刚策朗是普否科疫学弊、扶规蔑范，温能奇否古调店动乱员稻工麻的积桨极董性天和究创畜造泥性。4恨.内卖部幼审味计袄机袜构鸣是滥否健虫全，良内旱部绩审凑计薄是细否轮发补挥砖了希应镇有潜的作俱用。5旧.组仿织虎是牲否企建曲立摇健凑全反摸舞纤弊拥机药制，扯相狸关瞒部仙门再在竿其勿中劈燕的冰职江责梅权钻限即和币协赏调世机志制爱是底否投明望确贷，渡反慨舞粮弊恭调茄查掩处补理棋程演序萄和母通寻报奸制再度状是堪否银规民范偿。商小学半院哈会杯计仰系都李血栋趟辉一租、差内塑部赞环滥境当审校计（惕二或）吃审灭计活内公容1桃.治借理撒结舌构经、零内叙部夏机弱构灭设饰置烧与乱权轻责草分图配膜情纷况组樱织爆机枪构专设狐置挨能颜否适牵应欺需甲求等和爽环匙境寨的趴变歼化，译是怠否祝存该在机睬构羊重脊叠拐和革效汁率猜低铁下情棋况估。组恭织滚是栏否换能阻够蒸根例据挡经偶营梨目条标结、仰职对能伟划候分训和荡管重理粥要既求膨界许定杜各垮部仔门锹及罚人贝员醒的虎职芽责辜权替限榆，拜并雨且分胁解竖到森具钞体委岗罢位。所花有腹员茅工胀是月否了炒解各瞧自像的权印限韵职矛责。组义织快有擦无宅相积关怒管纵理词制裁度塞汇指编抗，侄员白工扭手抗册折、炒组悟织启结恋构信图住、吩业忆务格流旧程亭图获、宝职粥位榆说呆明欺书银等肺资买料俊。商鲜学肃院沫会原计尼系保李积栋怨辉一超、作内任部民环拼境听审蜻计2贩.企队业摘文圈化榴建转设泻情泉况是阁否南培蚀育详健裂康态向辨上勿的整垄体筝价肤值扯观，舒是屠否祖倡竿导爱第岗线敬以业、进悼取炭创存新、团善队织协捕作精考神衬。管垮理虽理武念握和槽经宝营行风狠格是循否苍有疫利灵于固组克织严内秘控咽目牧标忘的熊实控现依，虏是扛否强虾化轿风汤险歉意数识娘并紫克揭服僻个赴人滴偏犬好。是拔否纹有多适腾用沉不骂同鸽层懒级援人险员仰的职佣业异操辱守确准闯则管或絮行斧为息准嫌则，锄并贺且词明闹确田相台应条的监乘督纠约替束绒机旷制。商辉学绩院抖会蝇计疤系壤李贼栋乌辉一专、生内雹部负环渡境祖审拉计是阁否强川调盖了轻诚茄信依和信道累德跳价喜值娱观些念的惜重尿要蔑性征，斜如妥果绝违恒反株，脸是饭否扶会游受私到处梢罚。是掠否经奶常蚊性的塞对窝员边工尝进当行职穿业命道倘德再宣俗传衔、煤教浑育，校员悔工僻是痰否绵自谁觉虾遵蓄守扮各淹项胆规垂定耳，膛是泳否捉勤贯勉惩。商通学份院编会饺计带系耕李骨栋金辉一芹、灭内有部锁环斩境纽奉审勺计3咐.人仓力司资漆源稀政抹策姓的杜制毒定带及丘执偿行啦情头况人与力乔资津源余管漠理制弦度资是错否建完佳善，内院容素是霜否壶完嫩整，关况键混职肾位味是未否捕轮前岗，际是闻否鞠对旋掌患握商垮业锄秘贡密狼及饼核货心穿技体术的灾员乞工凉离净岗久有限旅制艺性雄规半定。选废聘吸员遗工捐的两标叙准济：专歇业岗、匙道单德在、街价澡值讨取颠向等刃。培猾训侍：计寇划是律否平科丙学丸、睁具救有针筛对守性等平。激然励贞约林束绳机么制胡，过奖薪惩跃制进度的焰目挤标舱是电否援合押理妨，标页准是振否私明米确窄，考催核是笛否足严股格丈。商枣学惜院丹会披计叨系效李饱栋旋辉一笼、垃内雷部充环址境如审矮计4括.内像部粥审佳计酸机渗制扭的桑建征立舱情妹况审商计潜委透员巡寿会货的专乎业怜性额和铲独宜立柱性陈。审么计我委末员各会吼职标责垄的怜履旨行存情尝况划。—柜—审巨核时内偷控作情厉况从并在向默董耍事机会句报秆告—导—指具导孕内泄部裙审附计稠机抓构稀工各作爱及蹄内永审辅与黄外毁审衰的箱沟闭通—肃—处驱理赖有炕关谈投裤诉乡丰与峡举笑报—秤—审算核遵财臣务哄报伏告—赌—未得设亦审刷计换委蛇员梢会馋的闲，续相蕉关举职意责掘是妻否诸有课人摸履别行内乏部禾审鄙计粘机绩构母是借否独凶立，再审饥计铲人倾员角是狸否犁具矩备从忍业棵资伸格，要是抛否螺具迹备姐相衬关划的职罪业盛操你守与专赚业罗胜亭任课能潜力。商如学投院后会纤计薄系瞎李欺栋雅辉一斑、葬内虚部傅环序境沾审辨计5抵.反间舞葛弊撤机笛制广的防设驱立欲及贯执赴行砌情胀况反忌舞够弊罪机炉制牵是场否健与全，职染权是桂否激明严确姑，毙工设作守程损序至是仿否规拍范，蚕信怒息先沟骡通欺是毛否及混时。组延织乓是蓝否观根暮据欣自占身荐情驳况国明爆确反忽舞惭弊需的艺重甩点浮领但域、关告键延环戒节敬及泳主炭要吹内年容。政是面否腿对高膛危都行揭为辣和甚员思工踢进懂行胡重膀点纠关摩注。有麻无筑建络立颜和粱完乘善投唇诉盾、斑举弦报鸟管储理踏制呈度，涝是申否毛有举凝报吃热衫线，举嘱报刺处绍理剖程限序是块否艘清微晰厦明瓣确胆。商央学贤院洁会蒜计蚂系脱李夕栋秃辉内拨部杨环窜境克审骆计吸需浙要善的汪主引要候资记料您：—种—国榴家恶相鸣关陕法信律居法巡寿规—既—企偏业机章已程—永—管俱理绞制解度测汇询编—铅—员撒工凳手镜册—侦—组发织抄结厕构奴图—筒—业抽务搜流还程坦图—般—职悼务脾说耗明改书—累—权薪限忆指特引—朝—统爱计劳资愈料—帝—会攻议浴记锋录社工锄作勒日切志—姓—各饰种终宣设传贯规所划辉决换策姥合这同娇投过诉茎诉录讼戏表饺彰渴惩拐罚割处跟理拨资她料一裳、境内更部匠环幼境方审许计商姻学桌院溜会摘计跪系摘李讯栋瞧辉一逗、片内叛部盈环弓境愤审费计二逢、风洒险毁评库估弦审熟计三付、控沸制捎活绪动深审退计四坚、袄信狸息竞与剖沟种通吐审茫计五宾、坟内勺部贱监午督柳审大计第2节宝内邀部踪蝶控柴制竟审耻计披的躬内伐容商撕学坏院哥会叛计挡系唐李父栋蓬辉二狠、风弱险颠评碌估迎审艘计（廊一扬）目穗标淋设猎定审之计浓要言点组原织杂是厘否按结照沃战壳略晌目挨标设床定叼相养关患的经掀营蛾目霉标控、加财推务邀报糟告边目筒标责、循合深规匀性络目殊标妹及秩资限产导安昨全枕完播整加目孩标。目寻标寻设悬定介是搁否累具技有层容次团性辆、捏相暗互奋补匆充巴及台衔登接。是脚否各根帐据漏设冒定猪的适目倦标善合袭理绣确涉定乐企悬业秀整陆体风润险雾承窜受冤能泊力及关具骆体耻业返务寺层甘次恨上可粱接痒受谋的围风恼险毕水饿平。商可学特院母会沙计栋系葡李由栋听辉内皂部诞审这计混学（色二鼻）风拦险邪识撞别审侨计销要讽点组与织付是变否准葛确印识劣别内巧部宴和刮外竟部江风锐险堆因爪素盒。—匹—内炸部伸因奶素软：艺人馆员斯、凭管榨理其、写技创术风、稀安歇全弃环亿保端等—牲—外竹部傅因据素销：俘经啊济艰、伙法淘律节、造社趴会爹、毒科麻技参、位自协然饼环炉境板等风叔险屠识闲别护方扫法医的打使泻用嗽：座途谈才会浩、砌问忙卷开调直查蜜、仓案鹿例剧分烛析炎、依咨锐询等抗；是该否薄特观别瞎注感重经匀验女的步作拒用，奸以辨加至强泰对展高沃危榜性荷和炊多牲发由性继风状险渔因捷素辱的质关奴注二雹、风程险次评钱估城审气计商灯学叹院搜会邻计墨系茅李雅栋虎辉内租部膛审卵计巴学（耐三赵）风旅险骄分咏析审虎计捏要吉点是夕否透从因乎果两脂个陷方偿面倒分线析绳了俘风虫险腾发拘生签的计可茧能短性意和赤影崇响竭程屋度渐。采幸用形的定尺性鲜与竖定量量秀分始析方击法烫是忌否胸科体学闲合商理铲。—变—风辽险植特拳征—烟—历惩史滴数台据虹的壁充脖分哨性耐与劫可恳靠铺性—拜—管革理施层馋进饿行跑风榨险找评没估型的守技蜡术周能鸟力稍与童成竭本哗效稼益哈的烫衡辛量风声险害排责序派的贡准商确恢性寸（发条生洁的颜概狠率逃及吧后腿果）剪，慢风炕险绘管挽理斗决法策乞的袖恰骂当强性况，肃是佛否避确蔬定协了斩重云点略关钩注羞的冻风塑险锻。二冬、风钉险元评驱估即审概计商巨学剑院兔会咸计看系筑李丽栋拍辉（漫四乐）风仪险膝应纠对继策准略审赌计颂要扭点是泼否做区达分附不踢同晶情乔况扎采黑取风帝险垒回衰避偏、矿风多险泉承贷担蓄、残风祝险配降首低役与著风访险抖分退担等往应肉对芒策知略期。风音险幸回委避铅策锤略—团—风熊险热重肌大刷性现是掀否洪超随过吩整爱体获风愁险芹承躁受悬能纪力颜或泼具帜体捉业版务烫层殿次民上抛可齿接舞受钻的抛风揉险景水做平失。风胆险尊承互担姜策迫略—妨—风透险损重芒大相性蹈是怪否广在膛组立织体风逆险堪承刺受六能采力祝和似接仔受上风脾险惨水茎平眼的谎范摸围扁之境内怠，植在既权阀衡厦成肥本岗效抢益柱后闸是酸否坛无岗须却采钟取洞进最一凉步酸控配制想措蜻施尝。二宽、风每险谈评钥估带审街计商圣学寸院普会箱计储系絮李扯栋饲辉风序险际承增担驼是轧指谣项尊目蹲风优险过保朗留形在毫风勺险贩管扫理亩主容体出内父部床，互通驾过江采锣取裳内储部趁控袖制渣措革施睁等态来这化湿解盛风错险剃或淘者与对命这盲些尿保解留薯下棋来帐的胁项漂目屠风极险殖不亲采猜取侍任吹何愚措绸施陡。朱风厅险打承取担垃与捧其墨他献风南险色对请策吴的液根蔑本训区案别蜂在凑于染：贡它市不剥改驻变童项缝目哨风悄险州的透客叠观校性然质刑，凝即轿既雕不拣改术变赠项坝目广风酸险遇的抄发言生亭概骨率鄙，学也扔不适改度变卧项昼目茧风咱险殊潜两在详损偏失无的斯严员重袄性翅。风抓险六回恭避：累是汉指庸在腥完远成盾项俭目疼风鹅险础分戴析炒与第评畜价杜后重，完如恼果楚发没现皮项荷目贷风壮险份发阿生重的钟概宇率俊很匹高漫，怕而抖且区可细能隐的晓损傍失宵也录很财大在，森又杏没递有蒙其阶他彻有艺效慢的译对痕策传来愉降协低钻风给险馅时塞，久应亡采茫取纳放绞弃凶项赢目顺、倚放遗弃痕原勒有偶计买划碍或蓄改巷变铜目谱标狡等赵方译法块，向使络其馆不巡寿发但生斧或煎不释再如发碗展摔，酒从泻而蛙避舒免护可忙能宵产图生莲的耍潜快在帐损挨失测。二忌、风柔险补评界估息审材计商村学惯院证会俊计道系抱李航栋僻辉内雀部扁审妖计飞学（坑四爽）妥风饿险管应潜对馒策苹略优审胃计动要绢点风秧险油降许低东策纹略—忙—风坦险闷重寄大趣性萝是适否应在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