2020年湖北省《中级个人理财》每日一练(第267套)

2020年湖北省《中级个人理财》每日一练考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名: *旦.考号: I得分I评卷人I一、单选题(共30题).对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。( )A.20：300B.20；200C.30；500D.50；300.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于( )。A.保管权B.使用权C.所有权D.占有权.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为( )。A.0.86％B.1.07％C.1.25％D.1.31％.下列属于稿酬所得的是( )。A.个人提供著作权的使用权取得的所得B.个人因其作品以图书发表而取得的所得C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得.某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A.200B.400C.600D.800.( )是制订教育投资规划方案的第一步。A.计算教育资金需求B.选择投资工具C.计算教育资金缺口D.教育投资规划的跟踪与执行.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括()。A.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性.把危机转化为机会C.正确处理好客户投诉D.优先解决高端客户问题8.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是()。A.近因是指时间上最接近的原因B.确定近因的方法只有执果索因C.近因是指空间上最接近的原因D.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是()万元。A.10B.15C.20D.30.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是( )。A.何时出国B.出国后是选择公立学校还是私立学校C.选择在哪个国家接受教育D.出国后选择什么专业.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还C.限定继承，也可称为包括继承D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务12.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，( )说法正确。A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效B.刘明强的遗嘱无见证人，无效C.刘明强的遗嘱未经公证，无效D.刘明强的遗嘱符合法律规定.一般而言，获利能力指标主要包括( )等财务指标。A.销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率B.实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率C.销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率D.已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率.保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。A.双务合同B.附合合同C.最大诚信合同D.实定合同15.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如( )。A.财产损失保险B.人身意外伤害保险C.责任保险D.信用保证保险16.( )是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。A.人寿保险B.人身意外伤害保险C.健康保险D.生存保险.在企业经营过程中，中小企业主往往采用( )形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。A.合伙B.个人独资C.有限责任D.无限责任.利益披露通常是以()的名义进行披露。A.理财师B.理财师所属的金融服务机构C.金融服务机构的管理人D.理财师或理财师所属的金融服务机构.债务负担率超过()时，会影响客户家庭的生活品质。A.25％B.40％C.50％D.60％.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。A.7975B.9860C.105720D.120000.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是()。A.赔偿15万元B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款C.赔偿10万元D.不赔，因为不属于保险责任22.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是()。A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得23.理财规划书的()要求它自身逻辑性强、条理清楚。A.完整性、专业性B.专业性、有效性C.有效性、完整性D.专业性、独立性24.( )是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。A.法律陈述文件B.法律声明文件C.部门规章D.销售准则25.下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是( )。A.理性消费：喜欢与不喜欢B.感性消费：好与坏C.感性消费：满意与不满意D.感情消费：满意与不满意26.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应( )。A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税27.保险人的告知形式有( )。A.明确列明和明确说明B.有限告知C.主观告知D.询问回答告知28.( )给出了单位风险的平均超额收益率。A.詹森指数B.特雷诺指数C.夏普比率D.威廉指数29.以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是()。A.完全丧失劳动能力B.支付出国旅游费用C.与单位终止劳动关系D.偿还购房贷款本息30.以下关于终身寿险的说法错误的是( )。A.无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金B.终身寿险不具有保单现金价值C.为被保险人提供终身保障的保险产品D.终身寿险不具有固定的保险期限二、多选题(共20题)31.目前我国开办的家庭财产保险包括()。A.普通家庭财产保险B.家庭财产两全险C.企业财产保险基本险和综合险D.投资保障型家庭财产保险E.个人贷款抵押房屋保险32.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括()。A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产B.提高客户的忠诚度C.提高金融机构和理财师的知名度D.维护客户关系，实现长期合作E.提升专业形象.一份专业的理财规划方案至少在下列事项上保持一致( )。A.规划书的内容和客户提供的相关信息保持一致B.规划书所提供的建议和对客户财务状况的分析、评估保持一致C.规划书的内容和双方在沟通过程中达成的共识保持一致D.规划书所提供的投资建议和客户的风险属性保持一致E.理财师和客户双方就承担的义务、责任，风险和费用分配保持一致.下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有( )。A.纳税人所在地为市区的：7%B.纳税人所在地为县城、镇的：5%C.纳税人所在地为县城、镇的：4%D.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1%E.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：2%.一名专业的理财师制定的退休规划包括()。A.告诉客户他退休时需要多少钱B.现在应该做些什么投资准备C.他和家人在退休后能享受什么样的生活品质D.他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少E.每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少36.技术分析的假设条件包括()。A.市场行为反映一切信息B.证券价格沿趋势移动C.历史会重演D.影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上E.即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转37.代位继承的条件有( )A.需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实B.被代位人需是被继承人子女及其直系血亲C.被代位人需具有继承权D.代位人需为被代位人的晚辈直系血亲E.代位人需满18岁38.就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?( )A.风险抵抗能力较弱B.管理水平整体较低C.资金筹集渠道较窄D.资金使用规划不足E.资本规模较大39.家庭支出包括()。A.按揭贷款还款B.家庭日常生活支出C.理财支出D.专项支出E.罚款40.家族信托的要素包括( )A.受托人B.委托人C.受益人D.监察人E.信托财产41.关于遗嘱和遗赠，下列说法正确的有()。A.遗嘱直接体现了被继承人的意愿B.遗嘱继承人在继承开始后未明确表示接受继承的，丧失继承权C.遗嘱是一种要式民事行为D.受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，丧失受遗赠权E.遗赠与遗嘱继承都是通过遗嘱方式处分财产42.李林的儿子李金于2010年去世，且去世前未留有遗嘱，依照法定继承顺序，对于李金的遗产，下列能够成为第一顺序继承人的有()。A.李林的妻子B.李金的儿子C.李林的养子D.李林的哥哥E.李林的女儿43.理财师应如何做好超常服务?()A.提供增值服务B.提供个性化服务C.挖掘客户潜在意识的需求D.注意每一个服务细节E.建立相应的企业文化和制度44.按照承保，可将商业保险分为()。A.原保险B.再保险C.共同保险D.自愿保险E.强制保险45.一些发达国家对理财行业理财师的要求有()。A∙KYC(Y解你的客户)B.KYP(Y解你的产品)C.提供相关信息披露D.将相关内容以书面的形式表现出来E.将相关内容以口头的形式表现出来.客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的()等项目的信息A.家庭收入B.支出C.结余D.资产E.负债.中小企业主的性格特征包括()。A.以自我为中心B.斤斤计较C.做事干练D.决策简练E.时间观念强48.下列关于我国养老保障制度的说法，正确的是( )。A.国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高B.解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力C.个人养老储蓄已经形成制度化D.现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口E.制定退休规划举足轻重，任重而道远49.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括()三层含义。A.损失发生与否不确定B.发生时间不确定C.发生地点不确定D.损失的程度不确定E.风险事件不确定50.人寿保险的功用特征有( )。A.人寿保险赔款免纳个人所得税B.人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务C.人寿保险可实现遗嘱的部分功能D.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失E.可随意转让或者质押三、判断题(共10题)51.自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金()A.正确B.错误.中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理的使用现有资金。( ).可配置投资性资产包括了流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产。()A.正确B.错误.企业发行债券的利息可以计入成本，要尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。( ).在进行退休规划时，如果出现预期余寿低于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。.风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大财富收益。.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议( ).互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产。.一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。( ).预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。四、简答题(共2题)单选题答案：1：B 2：C 3：A4：B5：D6：A7：D8：D 9：C 10：D11：C12：D13：C14：D15：B 16：A 17：A18：B19：B20：C21：A22：C 23：B 24：B25：D26：A27：A28：B29：B 30：B多选题答案：31：A,B,D,E 32：A,D,E 33：A,B,C,D,E34：A,B,D35 ：A,B,C,D,E36：A,B,C 37：A,B,C,D 38：A,B,C,D39：A,B,C,D,E40 ：A,B,C,D,E41：A,C,D,E 42：A,B 43：C,D,E 44：A,B,C45：A,B,C,D46：A,B,C,D,E 47：A,C,D,E48：B,D,E49：A,B,D50：A,C,D判断题答案：51：对 52：对 53：对54：对55：错56：错 57：对 58：对59：对60：错简答题答案：相关解析：1：对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。2：物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。3：应纳税所得额=7000-5000=2000（元），适用税率为3%。应纳税额=2000×3%=60（元）。因此，实际税率=60／7000=0.86％。4：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。5：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1％。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=（60000+20000）x1%=800（元）。6：教育投资规划的流程一般包括以下步骤：第一步：计算教育资金需求。第二步：计算教育资金总供给和资金缺口。第三步：制订教育投资方案、选择投资工具。7：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。8：近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。9：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。10：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：何时出国。高中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。11：怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。12：遗嘱的有效须具备的条件为：□立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；口遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；口遗嘱的内容必须合法；口遗嘱的形式必须符合法律规定。13：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率（净利润／资产平均总额）、实收资本利润率、净资产利润率（净利润／所有者权益平均余额）、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。14：保险合同的特殊性包括：口保险合同是有偿合同；口保险合同是保障合同；口保险合同是有条件的双务合同；口保险合同是附合合同；口保险合同是射幸合同；口保险合同是最大诚信合同。15：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。16：人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。17：在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。18：利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。19：债务负担率（统计年度的本息支出／税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40％，对生活品质可能会产生影响。20：该客户每月应纳所得税额=（10000-10000X10％-5000）X10％-210=190（元）；客户工资薪金一栏的收入=（10000-10000×10%-190）X12=105720（元）。21：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。22：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。23：理财规划书必须逻辑分明、条理清晰，很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒，或者各个模块之间相互独立、没有关联的理财规划书，能够获得客户的认可和信赖；理财规划书的专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。理财师可以通过系统学习和练习，掌握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。24：法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。25：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段，这三个阶段的特点和价值标准如表91所示。表91客户消费观念的变化阶段消费特征价值标准第一阶段：理性消费追求价廉物美、经久耐用好与坏第二阶段：感性消费注重品牌、式样、便利等喜欢与不喜欢第三阶段：感情消费追求过程及情感的满足感满意与不满意26：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。27：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。28：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。其风险使用的是系统性风险。当投资人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时，则选择β系数作为当前投资组合的风险指标是合适的。29：购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。30：B项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。相关解析：31：目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险、家庭财产两全险、投资保障型家庭财产保险和个人贷款抵押房屋保险。32：对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在以下方面。(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。国内金融产品多数看重短期收益率，高速周转的产品购买频率不仅增加了理财师的工作，也增加了客户资产流失的风险。通过制定财富传承规划，使得客户资金可以长期沉淀在本机构体系内，实现客户与银行的双赢。(2)维护客户关系，实现长期合作。通过财富传承规划的执行，理财师可以更频繁、更合理地与财富继承人接触，避免财富实际控制人变换后流失客户33：一份专业的理财规划方案起码在下列事项(不仅限于这几方面)上保持一致：(1)规划书的内容和客户提供的相关信息保持一致；(2)规划书所提供的建议和对客户财务状况的分析、评估保持一致；(3)规划书的内容和双方在沟通过程中达成的共识保持一致；(4)规划书所提供的投资建议和客户的风险属性保持一致；(5)理财师和客户双方就承担的义务、责任，风险和费用分配保持一致。34：城市维护建设税的税率按纳税人所在地分别规定不同的税率：口纳税人所在地为市区的：7%；□纳税人所在地为县城、镇的：5%；①纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％。35：通过理财规划，一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划。而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质；其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源(投资性资产)和未来的资源(未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入)，他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响36：作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：口市场行为反映一切信息；口证券价格沿趋势移动；口历史会重演。D项，市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。E项，证券价格沿趋势移动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。37：代位继承的条件：(1)需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实。(2)被代位人需是被继承人子女及其直系血亲。(3)被代位人需具有继承权。(4)代位人需为被代位人的晚辈直系血亲。38：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：风险抵抗能力较弱、管理水平整体较低、资金筹集渠道较窄、资金使用规划不足。39：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。按揭贷款还款属于专项支出；罚款属于其他支出。40：家族信托的要素包括：委托人、受托人、受益人、监察人、投资顾问、信托财产、家族信托设立地点。41：B项，遗嘱继承人在继承开始后遗产分割前未明确表示放弃的，即视为继承。而受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，视为放弃，即丧失受遗赠权。42：《继承法》依据我国的国情和《继承法》的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序。第一顺序：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。A项属于李金的父母，B项属于李金的子女，CDE三项都不属于李金遗产的第一顺序继承人范畴。43：做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：口挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；口注意每一个服务细节，如有人住在一家4星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；口建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。44：DE两项是将商业保险按照实施方式分类的结果。45：有的发达国家理财行业要求理财师在向客户提供财务建议的时候，除要