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文档简介

PAGE6-关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展。三、检查要求严格按照《重庆市市属国有重点企业监事会工作指引（试行）》及能源集团监事会工作要求开展专项检查，认真收集检查证明材料，编制工作底稿，撰写专项检查报告，整理形成检查工作档案。 四、检查内容（一）投资与工程管理1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况，是否开展了投资项目论证和立项审批工作。2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。3.工程建设质量管理和安全监管责任制的建立与落实情况，是否明确了质量标准，细化了安全措施，强化了施工监理。4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况，施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况，有无损失浪费及走路现象。6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况，是否按照单项工程进行核算，并建立单项工程辅助台账，核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计，工程结算资料是否齐全，手续是否完善。（二）融资与货币资金管理1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分，融资决策是否符合程序；融资政策是否适应公司发展状况；是否进行了融资活动的策划、论证，是否报董事会或股票会批准；是否对融资资金的使用进行了监督与管理。2.货币资金管理制度的建立与执行情况，银行预留印鉴是否分管，支付密码器与空白支票是否分开存放，现金管理是否做到日清月结，银行存款是否不定期编制余额调节表，企业是否与开户银行定期进行涵证。3.岗位责任制建立与执行情况，职责分工是否明确，不相容职务是否相互分离、相互制约。4.是否实行“收支两条线”管理，有无坐支和挪用行为，是否坚持采用银行转账结算管理制度。5.是否按照规定开设银行账户，有无违规设立账户行为。6.资金的支付是否按规定程序进行审批。告反映事项与经营层沟通，并提交监事会讨论通过后形成决议，向集团监事会报送专项检查报告。九

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