资产负债管理课件讲义

1内容

一.资产负债管理概述 二.资产负债结构管理 三.流动性风险管理 四.利率风险管理 五.汇率风险管理 六.资产负债管理系统

2资产负债管理、市场风险管理和新协议的关系资产负债管理BaselII新协议市场风险通过资产负债管理综合进行资本管理第一支柱和第三支柱对市场风险提出相应管理要求业务或外在风险变化影响资产负债管理策略资产负债管理策略变动对风险限额做出调整银行在控制各种金融风险的前提下，为完成既定经营目标而对其资产和负债的总量、结构、成本、收益进行统一计划、指导和控制的全过程在宏观经济和利率环境下，承受合理的风险,短期内确保净利息收入增长,长期内确保市场净经济价值增长，保持资产负债表的稳定和良性运作中式定义:西式定义:3第二支柱：监管审察流程银行应有对总体资本及其风险特性进行评估的业务流程和用以维持其资本水平的策略

1监管者应该对银行内部资本充足率的检测及策略进行审察及评估2监管者应当期望银行在超过最低法定资本比率下经营，并且有权要求银行持有超过最低规定的资本3为避免资本降至支持指定银行风险特性的最低水平以下，监管者应在初期加以干预，作出实时的补救行动。44第恒二旦支傻柱暴对饥资伶产存负士债或管优理毙的揪要总求-内来部槽评易级蔑法返高设级姜法括的爱批蓄准-满均足皱对傲减顺少弯风汽险寄的车最注低漂要然求-满盆足耽内挤部孝评栗级啦法浙的岔最卸低处要假求-满鸟足由第甩三绩支滴柱恭中具的芹公拔开垮要柏求-第永一列支愚柱母没燃有歇覆腿盖伸和阁没或有材完此全肾覆蜻盖箱的户风栋险-作校为挽运顷营芳风悔险浙暴础露斤的岩尺串度栽的露代悠替原品惧的校总返收都入-银挂行棒记娃录劣上糊的药利断率元风爽险-集楼中百风芳险哪和坐证续券敏化(比句如伯风同险贺转碌移)-信难用托风微险紧减蒸少珍后匀的戴剩尚余胁风千险-资症产鸣证寻券岔化银恳行型内尝部就资症本申计高划煮与吉管唤理满漆足搁最移低冶资员本游要弊求最送低浅资莫本南要诊求钥的言补暖充资赔本唤充付足后性评途估复茫杂盆风冻险评系估内吉部瓜控方制系意统监抬察河与馋汇嘱报5资铲产毛负运债帖管揉理渠目批标资份产闻负骑债掉结屯构领管努理利或率底风葡险流薯动长性应风危险汇福率偷风哗险厦管兽理股扭东耻价谷值川最锯大盾化对伯资翼产冰负死债刊表魔结裂构判作筑出辟持袍续御性的俱改身进窜以呀期递符异合有银勇行谨的价战莫略确量认芬不威利孙的阅利腔率恐波蜂动尽趋纹势倚并加脾以钓管贪理遇使N辽I盯I和N什P往V损剩失饶最交小保涨持边银弟行机具沫备低恰撤当迷的咱流告动脏性并鲜为伙短歇期责流装动既性宽不睡足汇或准挤友兑到状乱况作绍出减筹布资习策购略避涛免坏因乱汇坑率千的付变央化崭导盛致矿收入拖和/或蚀资扑本膊的忘不廉利步波研动在蛛可刻接挎受冬的其风乖险秒限网度雅内即使衫得收骨益/价燥值纹达育到曲最康大6资赶产挪负嫁债攀管旋理棍的栏主粗要容内炊容资咸本球管列理蹦：针以炮经掉济妖资兰本逝为沉核薯心尿的玻基侨于队风使险早整状合运的菜绩诵效旷衡粪量垂（醒广认义泪）内亩部妥资扁金届转义移权定王价伏：岔一廊个躬简减单炊但浮具社有疗创租造纤性时且明作寨用蛾广朴泛忙的蛾资爬产蹈负兵债垂管剥理乡丰工圾具市后场娃风炒险哥管呆理蛋：戴以倡利横率挎所枕形键成棉的炼现馆金粥流榴为鹿核违心碗的蜂资燥产物负祥债糖表塘管湿理会（窄狭咸义困）7资烈产介负顶债兰管喝理革体厘系资控产障负随债呈管猜理街目救标彩、锄指岩导享原狂则资谋产望负便债渴管幅理破政弃策组算织飞结延构资霉产茂负屠债管肝理子模倒式职贱责唱分垒工分啄散集贩中优量化设秩定分瘦析质工宽具信额息柏系买统业蓬务颜流载程指粒导支温持模主型污、没数教据流匆程贡、奖规亩则8资泻产济负范债游管缝理纠银久行伍各杀部斧门凡职城能号分初工资范产弟负语债白管伸理努的闸大妥脑篇：雪政啊策啦制枝定资庙产貌负轰债惜管及理订分探析为施资越产穗负暂债劈燕委常员顽会以搜溪集梁信情息资脖产仁负惨债庭管题理表系怎统未公来卖业抗务歼计悦划小与眠预焦测市额场末与氧竞喝争疼对积手暴信饭息银下行塞核鬼心半系陵统存牺款贷曾款资抗金外记汇总筝账报制告龙与托建铜议数祸据信追息庸提计供执宋行盈惠利借评叹估数持据指习导资扒金销丙售计违划市慌场觉研塞发财匹务信级息旅技乖术部随门资斤产捐负铺债管报理浮部升门资及产败负觉债管跌理知委绳员梁会9银早行欣资棉产富管牙理耕组括织迈结是构昏实贡例尊（1）从她资劲产股负祖债忙管烧理登的戒角翻度共对馆银改行后帐怪簿香市场龄风捉险都进侮行魄管受理以律可软承蒸受郊的搭风取险占下钓使屋利面润惊最态大沈化为管昨理孙目写标管饿理灵手逝段：咏调万整倘资劲产撒负肉债比结宽构应比估例观和流立动根性敲资话产怀组练合旋，渴制闪定舱内访部兴资杠金催转精移定轧价轰、惰审誓定孟银笑行辈帐宝簿燥市颈场鄙风调险隶限套额对踪蝶银想行喊的庙整疫体开风圆险咸进炉行煌管肃理管够理弱目旁标：忌将杠风蔑险筛控陶制污在费可铁接还受的签程哭度管摄理闭手曾段：阀制锁定规风诊险崭承陈受比度扯和臭风性险管随理握战畜略灰制善定抄和久监稼控很风男险揪政撕策牲和演限额1辈0银嚷行曲资器产季管均理阳组求织踩结书构桑实铅例舟（2）从避资妖产恶负白债缝管垄理凯的旧角战度既对胳银锡行秆帐摆簿速市场沫风涝险睁进颤行剖管爸理以掩可休承柿受肺的比风廊险饱下且使野利狠润篇最贫大渗化为管帮理瞎目侧标管惯理难手才段：蔽调杀整侍资色产盘负关债肿结光构徐比则例狱和流桥动棒性腐资剖产键组个合揭，仇制进定误内迈部尽资寄金贱转振移定呢价勒、胖审颂定盟银免行迹帐罢簿裂市氏场灰风涌险傻限饼额对推银抚行驼的与整称体榨风萌险类进朽行摧管原理管努理伞目探标：菌将傍风巩险体控额制郑在俯可谣接边受的骑程刷度管裳理轻手六段：箱制兵定涂风丧险栗承佩受咏度温和肤风超险管文理器战肺略究制泻定傍和章监江控炸风伯险塘政升策衰和鱼限额1赠1资纱产溪负耻债梨管匀理雷委钓员畏审喜阅焦的禾主王要艇报逃表报表名称报表内容提供部门周期资产负债管理报告资产负债管理报告银行资产负债管理的总结性报表，反映资产/负债的最新状况、有关比率和流动性风险限额的使用情况资产负债管理部每周最大累计现金流出报表流动性风险状况的总结性报表，反映从1天到5年的表内表外现金流入、流出和净流出的状况资产负债管理部每周流动性风险情景分析报表流动性风险状况的预测性报表，分为正常情况和特殊运营状况（包括系统性风险和非系统性风险）下的现金流入流出预测资产负债管理部每周利率缺口分析和模拟报表利率再定价缺口的总结性报表以及利率波动对净利息收入和净现值的预测性报表资产负债管理部每周汇率风险敞口报表银行帐簿汇率风险敞口的总结性报表风险管理部每周大额资金提供者报告包括存款排名前10位的主要客户名称、经营状况、过去1个月的存款变化情况、以及有可能影响存款的重大经营事件资产负债管理部每周利率汇率报表利率/汇率走势预测和近2－3年利率/汇率波动情况资金部每月宏观经济报告和竞争者报告国际国内的经济环境总结和预测，行业状况总结和预测，竞争者动态的总结和预测市场研究部和业务部门每月会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表会计部每月1贼2资劫产冒负谜债喘结茧构金管舌理-目阻标短毒期谎目拒标关势注对净垒利域息缎收突益(交N龟I傲I宋=资胞产推收羽入-负崭债留成例本济）银各行孝财忍政卫年很度肤的如经驴营布业泳绩期墓限幕在1年创以易内兼测顾际短绢期黄目周标傻与富长形期送目违标党，阅银姜行丢可构能村为桂其途未班来N径I塔I而菜牺呼牲悟当凭前僻的N武I效I相竟对嘱于欺长晕期搜资保产条负酷债装表菊，临短关期娃资此产略负屯债属表督的准结愈构裳性图调寄整若较检易茄实泰施鲜。长雨期恭目留标哥。关字注篇净达现奥值咏（N役P跌V碧=资才产通市躁场帐价图值-除剧负摇债稠市连场慎价骑值侦）银年行横的探经乏济廉价尤值怜：番投流资愈者傻和耀股让东绕将蔬给落予同关裂注期漫限做：扎持局续普经虹营净蒜现负值取应侵当旅对改投榜资丘者昂产堤生陵吸胜引量力对链长储期含资橡产堡负锦债糟表诊的话结让构址性映调啄整努较也难茄。1受3资柳产锯负恼债宜结侄构偷管细理-内垮容苦与帽策摧略分怎析献现明有挑资硬产宇与纯负膀债仔受兔市赢场案价令格曲变惰化逃（晕如篮利介率暮）疮对N赞I悼I和N难P犯V的炭影必响0-6M7-12M1-3Y4年以上合计资产200200400负债200200400缺口200-200-200200累积缺口2000-20000利率上升利率下降NIINPV根征据核短炎期罩与衔长敏期雾目挎标跨，丙及纽奉对浊未情来厉市吃场杯变奥化愁趋兼势券，筑确程定附管郊理课策翁略如山利抄率句上升升壁时畜，A艘L闹C塘O指挎导遥业骑务利部骂门席和放资真金应部羡门荣进揭行称必转要驰的环交窗易广改飘变疲资捡产此与恭负蚕债纤结略构妖，跟达处到欢下夜图床所视示泄的室（各预界先症制扁定套）浇的N善I从I和N内P腔V目店标0-6M7-12M1-3Y4年以上合计资产200100200500负债200200100500缺口200-200-100100累积缺口2000-10000利率上升利率下降NIINPV1讽4流旨动盈性倡管梦理管存理肯目答标确杏保惰银探行窑正雹常佣经您营泽活芬动尝中灾的贫资认金瓶需珠求驾（羊贷跳款智及很储概蓄候提旧款疮等多）以秤及绳，伞必晋要施时突以领最镰低梨成时本掌获凑取烛资权金沃或郑最离少拔损志失伪下聪将宣资增产绣变远现在右保等证选银侧行豪的厅整顷体汪经权营鸭目仪标元下吃，志确博定宫合绣理疗的冲流说动历性管肆理垒内超容铁及攀手郊段极。现仔金毙流肥分甘析多（们包各括竹静疗态鱼与旗动联态难）最治大户现亏金执流委出M并C座O及忽货薯币巷市台场诸短漠期阁借梨款阿限座额叛管偏理流齐动贷性这与如资葵产猫组放合卫管的理1踢5流枕动转性答管谷理—现宇金穿流彩分储析包删括炭静伴态迷、婚动军态够分积析叨方计法静酬态蜻分胸析渡方腊法杜仅素对兔包狡含汽现喜有匙业赶务始的旺所躁有远头哑寸肆在腊合坟约伏约裳定裙的迟到恰期焦日透因痛本占金咳、捡利壶息棵、酱客坐户市特欺定低行脾为讽（揉如铁提对前序支户取磨、肝提恐前怪偿纹还拢、尺滚蒙动阀贷略款土、棍坏津账泛等治）蔬产络生帮现喘金阳流朴缺棍口派（=资串产除性其流节入追现能金油流-负困债棚性捐流兴出蜡现画金抵流惧）动膛态阳分奸析归方递法柜在围静侧态味分薄析稠基逃础篇上循，笛增头加坊对烈新茅业正务榜、挤未挤来愚业齿务/计料划构基段于据合喷约扮到鼠期虾日室，芝产脸生辽现拖金取流瞧缺觉口产挥品A产届品B产桨品C基遣于扫目勿前陡头笼寸基论于3个卫月僻头刊寸有（琴含转新嗓业桑务稀）基缠于6个动月贡头淘寸述（约含受新焦业席务中）基片于1赤2个饼月历头竞寸罗（畜含爽新致业毯务停）基除于2子4个插月乎头洗寸盈（杆含辣新烂业掏务求）1个碌月3个倡月6个显月1喊2个钟月2丘4个啄月1半6流某动鸭性乌管兴理—最剧大许现他金朵净乎流炭出恶及蛙借宅入肢限驱额圣管雨理累估积逗最床大胖现盏金贼净筝流鄙出屠（M僚C恼O）用网于铁管鸽理劲短品期懂流举动省性亲的价工懒具指片特豆定演时俭间闯段线里贪允等许澡的盟累许计愧现重金田净树流马出的宴最蛛高元额妥度货柏币嘴批陵发党市员场羡最渡大季借狼款旁限炭额批啦发场借村款远限到额妖是威指宰银迷行绝向澡批怪发劈燕资江金塑市古场融玻资达的见最辩高崭额户度用亚于单控柿制悠流险动辉性料管盲理漠对裁批叔发后资磨金访市认场消的祥短期矿融昏资桂依稍存闲度批蛛发墙借网款标限案额=市遇场奏最炎大遵融萝资绵能勉力崭*纳折婚扣交系思数时间段MCO限额1天1001周3001个月6001均7流荒动今性贪管姨理-建脚立畅合征理惑资蜘产螺组局合银笼行砍应捧将佳持制有庆的糠资捉产稳根亿据定不宾同趴的买目迁的栋分泡为阁不诸同托的底组乱合采，查进朵行崖区册别耕管果理A刷L狱C忆O通哪过学对流禽动棚性昂组洁合和投熔资真组新合持利有火的易绢变森现削证先券的呼管鼻理泄和聚运物作射，恭以君满泰足变监别管圾规剑定春和拘流脸动图性撕管汇理馒目村的满熄足箱法杏定萌存蛛款搁准评备旬金榨要勺求洞和进腾行铲谨趣慎侮流脊动告性镜管缴理通打过烫收茂益货率澡价佣差昨交技易鄙、盟主培动性威持驾有叼头责寸阳等倒方谦式就获尺取值盈地利流终动斤性蛛资跌产首组陷合投服资盯性负资锐产银组绳合交怪易棚性私资堡产桌组燃合以必投嫌资眨盈啄利做为序主索要花目攻的虾，并停可启作存为记流饼动呜性恼二凶级亚备咳付监仿控阴规忍定持枯有刑证雪券芦种雅类视规勇定易泼变支现拼证荷券尚持火有杨比教例据规合定各磁证当券五持锦有竿期障限痰规腥定集极中易度骑规近定易驻变静现扶证喝券国林债可统贴职现棕央身行倡票太据可膀转通让良大稀额C筛D1撕8利灯率厉风白险纷管衫理利关率株风伏险夕的县定忘义导懂致坊银篮行客净衣利输息绞收喜益宾减中少制和框净鼠资射产展组灾合住现武值漫降犬低的利帐率政变隙动利底率咬风搭险驳来芳源重挖新扣定剪价革风缘瑞险竖：另银归行拳资居产气负痒债稼头笋寸搅的止到威期姥日乐时挡间城的贴差有别倦（哭对针于填固泽定词利笨率很）贿和耀重晚新疮定味价中（涝对加于统浮驴动河利执率舅）军而救产鹊生酒的巾风法险收概益另率拾曲评线务风虑险渠：著收慢益形率怪曲岔线催的鼠意滴外跑移后动堵将宣对计以失后下的魄收格入秒或泻潜名在饭的陵经凳济雁价烤值傍产钟生亦不解利字的序影界响稻。倦例把如楼，劲一活项侍长章期1越0年偶的奏政鸟府相债盒券洞头锁寸描用习较姻短芳期际的5年因期妈的许政崖府唇票戒据差来晶套堤期懒保蜻值基阁差咱风描险冻：颜不腐完造美沫的裹相慰关养性锁依兰存随，牺对兼用劝不鸣同悼金呜融庙工烧具挎获辰取叼和株支忌付毫资裤金锐的依利璃率列引注起亏的抹风代险晚。瞎例薯如沸，1年弯期捆贷枕款测按货每荷月阵美艘国符政锦府费债晓券外利篮率方重犹新制定嫩价管，享而1年班期幻玉存妇款嗓按塘每习月L闯i迈b壳o阔r重辛新早定锅价内渠含稀期史权织风豪险哗：下内貌含姜于宴银碧行凯资粉产颈和盆负级债脊中漫的绿选信择撒权皇引检起衔收悲益圈降文低遗。赶例钟如封：地贷坦款哥的叹提困前欺还厌款乞、租存奖款拆的弱提划前佳支敬取仿等1沸9利衬率绒风巾险途管谊理-凡-分畜析揭与应管革理蜻工售具会计角度：因市场变化对银行净利息收入的改变关注于短期（通常1年）利息收入经济价值角度：因市场变化对净现值的改变，关注于银行的长期价值缺口分析（假定所有产品具有相同利率风险）再定价缺口分析久期分析静态模拟分析(基于利率场景和假定收益率曲线）净利息收入模拟

净现值模拟动态模拟分析（利用随机利率场景）风险收益(EaR)风险值(VaR)分炎析吴与渗管沟理锻工航具再定价缺口分析久期分析NII/NPV模拟EaR/VaR复杂程度与数据要求2聚0汇撒率专风免险兔管垃理汇赴率行风机险窝的弯定警义外昌汇诉风俱险咬是停因周汇芒率印变钳化医导炭致拣的阶收他入谋和/或寸资婆本障的随波霉动汇焦率膝风重险嘱源速于梅汇秀率惕的受变际动汇灵率绘换封算父风斥险军：资且产森负努债到表按中确项展目眼换究算惕使住用喂报聪表质日翁的般通才行宋汇达率牌，啄而究损加益允表预使霸用宏整纲个纳期旅间炸的挽平李均农通钓行娇汇耕率缺。汇堪率芒变降动搞对侮企烦业些财斑务耽报键表拣的歉影法响交抱易顷风搅险外经汇许表混示栋的冈未仔偿烦债驾务枕在柳未哄来语清讨算告时子发罢生砍潜群在叨收音益跃或闷损稠失攀，破如脏帐室面全销潜售岭经适折学算绝后逝收叮到酿的占付熔款绑金冒额问可胸能踪蝶不室同衡伟量蜻汇副率朵变避化逝对紫实街际贞应忍收朴款愧项喂（尝应雨收鸣与戒应馋付稻的铅差业额拾）拜的宣影勤响2崭1汇虚率满风书险益管恋理分他析贵与透管延理早工猾具类械似创于机利锦率锹风点险缺论口偷分丘析粒、歌模惩拟虫分粮析暑，V痛A侨R通受常蝴被即用奏来产衡妄量斯汇非率避风瞧险压的节领孩先只标姑准ForeignCurrencyRisk RMB$USDMJPYGBPEuroFFBankingAssets 8086883863051200286062BankingLiabilities75408836920.00766200286064On-balancesheetPosition54600171-0.007-150 0-2Off-balancesheetpositionNetexposure 54600171-0.007 -150 0-2ExchangeRate(7/31/01) 8.23.7030.06711.7525 7.241.10RMBEquivalent

14020-100-2(millions)Overallnetlong1402Overallnetshort-3Capitalcharge*:112AdditiontoRWA14022村2资霞产湾负见债演管库理灾系立统蚊的描主弯要上功愈能产陶品但覆理盖赢面揪：燃表占内穷业塘务组、堡表净外踢业也务闯和厦复百杂播现断金啄流嗓业拢务比油例却分痕析拳：份贷疫款固对曲存保款捷比火率术、祝资朋本秤充织足萌率传融统毕分鹿析希工哨具煤：雾静设态野和居动亡态团缺厉口践分善析情爸景蚕分隐析男与务模敲拟散：由利献率悄生欢成谨器/预革测银引躬擎压、效收碧益学曲递线扯模答型/引筐擎数奖据毁要脱求例：础产魂品挥类舟别犯、忠交逗易读日仓、简利弄率知类宏别报残表摊：蚂报我表挠生澡成/计垫算响时学间替、鸟深萝挖堤能柳力银述行驾为骑了械在啄控标制霜各相种晴金怜融嚼风愧险娱的矮同装时挪，控完乒成的既请定源的钢经攀营卫目运标旅而巨对驾其冈各留种匀资梯产绕和皆负颈债佛所川涉维及渐的可资交金熔流龄动毕、俊资探金脸水昨平稠、船资虎金坚组泳合农、刻资编金贯期液限钟以打及降资垒金屈成伙本败和张收辛益违进扬行泰统挠一蜡