《房地产税务筹划法律实务》读书笔记模板

房地产税务筹划法律实务读书笔记模板01思维导图目录分析精彩摘录内容摘要读书笔记作者介绍目录0305020406思维导图实务法律读者文件筹划规范性税种书土地房产税企业个人所得税印花税企业所得税税房屋契税房产城镇本书关键字分析思维导图内容摘要内容摘要特点：一、涉及全面。本书涉及到与房地产业有关的九大税种，按照房地产项目开发的流程编写。二、通俗易懂。本书通过先简介税种，方便读者了解相关税种后，对于疑难问题采取一问一答的形式，方便理解。三、使用便利。在税务筹划和答疑处有相关法条的提示，读者可以依据目录对法条原文进行查阅。本书所涉及税收法律法规及规范性文件截止交稿日，如交稿后由变化，应当以最新公布的法律法规及规范性文件为准。由于编者业务水平有限，书中难免会存在纰漏和不足之处，恳请读者在使用中海涵并提出宝贵意见。目录分析第二章与营业税改征增值税相关的规定第一章税种简介——与增值税、营业税有关的概念第一编增值税、营业税税务筹划第一章税种简介——与增值税、营业税有关的概念一、概述二、征税范围三、纳税义务人、税率、计算四、法规层次五、法律依据第二章与营业税改征增值税相关的规定一、行政法规二、部门规章三、部门规范性文件第一章税种简介——与印花税有关的概念第二章行政法规、国务院部门规章与房地产业有关的印花税规定第三章与房地产业有关的地方关于印花税的不同规定第四章与房地产业有关的印花税筹划第五章与房地产业有关的印花税常见疑难问题第六章与房地产业有关的印花税的各类规范性文件010302040506第二编印花税税务筹划第一章税种简介——与印花税有关的概念一、印花税的概述二、征税范围三、纳税义务人、税率、应收税款的计算四、税收优惠第二章行政法规、国务院部门规章与房地产业有关的印花税规定一、行政法规与房地产业有关的印花税规定二、国务院部门规章与房地产业有关的印花税规定第三章与房地产业有关的地方关于印花税的不同规定一、北京市与房地产业有关的印花税规定二、上海市与房地产业有关的印花税规定三、广州市与房地产业有关的印花税规定四、深圳市与房地产业有关的印花税规定五、厦门市与房地产业有关的印花税规定第四章与房地产业有关的印花税筹划一、与房地产企业有关的印花税筹划方案二、与房地产企业有关的印花税筹划方案案例第五章与房地产业有关的印花税常见疑难问题一、土地使用权租赁合同是否要缴纳印花税？二、无租赁期限使用房产合同怎么样贴花？三、以土地使用权作价入股投资，双方应当如何缴纳印花税？四、企业以土地使用权抵债，怎么缴纳印花税？五、开发商发生房屋回迁业务应当如何缴纳印花税？六、建筑工程企业自建房屋需要缴纳印花税吗？七、房地产企业如果投资在建房地产项目应该如何纳印花税？八、房地产开发公司签订的监理合同是否要缴纳印花税？九、房地产开发企业与购房者签订合同未成交，是否贴花？第六章与房地产业有关的印花税的各类规范性文件一、行政法规及国务院规范性文件二、部门规章及部门规范性文件三、规范性文件第一章税种简介——与耕地占用税有关的概念第三章房地产税的筹划第二章各地耕地占用税的不同规定第三编耕地占用税税务筹划第五章规范耕地占用税相关问题的各级文件第四章耕地占用税的常见疑难问题第三编耕地占用税税务筹划第一章税种简介——与耕地占用税有关的概念一、耕地占用税概述二、税收优惠：第二章各地耕地占用税的不同规定一、广东省耕地占用税规定二、北京市耕地占用税规定三、上海市耕地占用税规定四、重庆市耕地占用税规定第三章房地产税的筹划一、房地产税的筹划二、耕地占用税的特殊筹划第四章耕地占用税的常见疑难问题一、技工学校是否需要缴纳耕地占用税？二、某小学的用于学生科学实验的实践基地是否需要缴纳耕地占用税？三、家住广东省广州市白云区，现有一块耕地，耕地占用税的适用税额是多少？四、上海市浦东新区郊外的一林地占用来建盖房屋，是否需要缴纳耕地占用税？缴多少？五、上海市农村户口的居民将自家门前的耕地开发为菜地，是否需要缴纳耕地占用税？六、家住重庆市秀山县，开发一林地用于建房，是否需要缴纳耕地占用税？缴多少？第五章规范耕地占用税相关问题的各级文件一、行政法规及国务院规范性文件二、部门规章及部门规范性文件三、广东省规范性法律文件四、上海市规范性法律文件五、重庆市规范性法律文件六、四川省规范性法律文件七、浙江省规范性法律文件第一章税种简介——与土地增值税有关的概念第二章土地增值税税务筹划第三章土地增值税的常见疑难问题第四章与土地增值税相关的各类规范性文件第四编土地增值税税务筹划第一章税种简介——与土地增值税有关的概念一、土地增值税二、征税对象三、纳税义务人、税率、应纳税额的计算四、法律性质五、法律依据六、税收优惠七、各地土地增值税的不同规定第二章土地增值税税务筹划一、土地增值税的增值额筹划方法二、建房方式筹划法三、特殊扣除项目筹划法四、其他项目税务筹划第三章土地增值税的常见疑难问题一、旧房转让中的问题二、普通住房的标准及优惠三、土地增值税的征收四、预征土地增值税的问题五、土地增值税中可以扣除项目的确定六、公共配套设施和基础建设的相关问题第四章与土地增值税相关的各类规范性文件一、行政法规二、部门规章及部门规范性文件三、地方政府规章四、广东省规范性文件五、广州市规范性文件六、深圳市规范性文件七、北京市规范性文件九、重庆市规范性文件十、四川省规范性文件第一章税种简介——与契税有关的概念第三章房地产税的筹划第二章各地契税的不同规定第五编契税税务筹划第五章规范契税相关问题的各级文件第四章契税的常见疑难问题第五编契税税务筹划第一章税种简介——与契税有关的概念一、契税二、征税对象三、纳税义务人、税率、应纳税额的计算四、法律性质五、法律依据六、税收优惠第二章各地契税的不同规定一、广东省房地产契税规定二、广州市房地产契税规定三、深圳市房地产契税规定四、北京市房地产契税规定五、上海市房地产契税规定六、四川省契税有关规定七、重庆市契税规定第三章房地产税的筹划一、一般筹划二、契税的特殊筹划第四章契税的常见疑难问题一、国有土地使用权变更用途所缴纳的土地收益金是否需要征收契税？二、缴纳契税后办理期房退房手续的，是否可以退还已缴纳的契税？三、土地使用权交换、房屋交换，如何计算契税？四、应当如何确定以按揭、抵押贷款方式购买房屋的契税的纳税义务发生时间？五、个人首次购买安置房房屋是否需要缴纳契税？第五章规范契税相关问题的各级文件一、行政法规及国务院规范性文件二、部门规章及部门规范性文件三、广东省规范性法律文件四、深圳市规范性法律文件五、北京市规范性法律文件六、上海市规范性法律文件七、重庆市规范性法律文件八、四川省规范性法律文件九、成都市规范性法律文件第一章税种简介——与城镇土地使用税有关的概念第二章各地城镇土地使用税的不同规定第三章城镇土地使用税的筹划第四章城镇土地使用税的常见疑难问题第五章规范土地使用税相关问题的各级文件12345第六编城镇土地使用税税务筹划第一章税种简介——与城镇土地使用税有关的概念一、城镇土地使用税二、征税对象三、纳税义务人、应纳税额的计算四、法律性质五、法律依据六、税收优惠第二章各地城镇土地使用税的不同规定一、广东省城镇土地使用税规定二、北京市城镇土地使用税规定三、上海市城镇土地使用税规定第三章城镇土地使用税的筹划一、关于城镇土地使用税筹划的风险提示二、土地使用税的特殊筹划第四章城镇土地使用税的常见疑难问题一、城镇土地使用税每平方米税额多少？二、广东省内企业关闭后是否需要交纳城镇土地使用税？三、2007年度家住广州市广州市天河区棠下街，请问应该缴纳多少城镇土地使用税？四、北京市内个人自住自用及院落占用的土地如何征收城镇土地使用税？五、北京市内经过有关部门批准，个人办的幼儿园是否需要缴纳城镇土地使用税？六、北京市内私有房屋出租给个人居住是否需要缴纳城镇土地使用税？七、上海市内拥有一企业，但是未经批准多占用了土地，如何缴纳城镇土地使用税？十、重庆市内某企业遭受自然灾害，损失惨重，可否免征城镇土地使用税？第五章规范土地使用税相关问题的各级文件一、行政法规及国务院规范性文件二、部门规章及部门规范性文件三、广东省规范性法律文件四、广州市规范性法律文件五、深圳市规范性法律文件六、北京市规范性法律文件七、上海市规范性法律文件第一章税种简介——与房产税有关的概念第三章房产税的筹划第二章与房地产业有关的地方关于房产税的不同规定第七编房产税税务筹划第五章规范房产税相关问题的各级文件第四章房产税的常见疑难问题第七编房产税税务筹划第一章税种简介——与房产税有关的概念一、房产税的概述二、征税对象三、纳税义务人、税率、应纳税额的计算四、税收优惠第二章与房地产业有关的地方关于房产税的不同规定一、广东省房产税规定二、广州市土地使用税规定三、深圳市房产税的规定四、北京市房产税规定五、上海市房产税规定第三章房产税的筹划一、房产税的特殊筹划第四章房产税的常见疑难问题一、自家有一套损坏不堪使用的房屋和危险房屋是否需要交房产税？二、对于铁道部所属在粤单位自用哪些土地和房产，免征城镇土地使用税和房产税？三、“由国家财政部门拨付事业经费的单位”，是否包括由国家财政部门拨付事业经费，实行差额预算管理的事业单位？四、香港公民在内地拥有的房产是否要征收房产税？五、对于投资联营的房产，如何征收房产税？六、广州市内租出地方以产权人的名义作为房产税（城市房地产税）纳税人的，其缴纳房产税（城市房地产税）的计税租金如何计算？七、深圳市出租的幼儿园是否需要征收房产税？八、深圳市内企业若停产，是否需要交房产税？九、为高校学生提供住宿服务并按高教系统收费标准收取租金的学生公寓是否需要征收房产税？第五章规范房产税相关问题的各级文件一、行政法规及国务院规范性文件二、部门规章及部门规范性文件二、广东省规范性文件三、广州市规范性文件四、深圳市规范性文件五、北京市规范性文件六、上海市规范性文件第一章税种简介——与企业所得税有关的概念第二章各地企业所得税的不同规定第三章企业所得税操作技巧第四章企业所得税的常见疑难问题第五章规范企业所得税相关问题的各级文件12345第八编企业所得税税务筹划第一章税种简介——与企业所得税有关的概念一、企业所得税的概念与纳税义务人二、征税对象三、税率、应纳税额的计算四、企业所得税的功能五、法律依据六、税收优惠七、房地产开发经营业务的特殊规定第二章各地企业所得税的不同规定一、广州市房地产企业所得税规定二、深圳市房地产企业所得税规定三、珠海市房地产企业所得税规定四、北京市房地产企业所得税规定五、上海市房地产企业所得税规定六、四川省企业所得税有关规定七、重庆市企业所得税规定第三章企业所得税操作技巧一、企业所得税纳税技巧二、房地产企业所得税纳税筹划第四章企业所得税的常见疑难问题一、跨省市总分机构怎样缴纳企业所得税？二、总分机构适用不同税率的情况下，应如何汇总纳税？三、房产销售后被退回或发生销售折让，应如何进行税务处理？四、有哪些纳税筹划技巧可以降低赊销的风险？五、房产租期跨年度一次收取租金的，应如何缴纳企业所得税？六、房地产开发公司在建造商品房过程中产生的工程报废造成的损失如何处理？第五章规范企业所得税相关问题的各级文件一、法律二、行政法规三、部门规章四、广东省内市级规范性文件五、北京市规范性文件六、上海市规范性文件七、重庆市规范性文件八、四川省规范性文件九、浙江省规范性文件第一章税种简介——与个人所得税有关的概念第三章与房地产业有关的地方关于个人所得税的特别规定第二章行政法规、国务院部门规章与房地产业有关的个人所得税规定第九编个人所得税税务筹划第四章与房地产业有关的个人所得税筹划第六章与房地产业有关的个人所得税的各类规范性文件第五章与房地产业有关的个人所得税常见疑难问题第九编个人所得税税务筹划第一章税种简介——与个人所得税有关的概念一、个人所得税的概述二、征税对象三、纳税义务人、税率、应纳税额的计算五、税收优惠第二章行政法规、国务院部门规章与房地产业有关的个人所得税规定一、行政法规与房地产业有关的个人所得税规定二、国务院部门规章与房地产业有关的个人所得税规定第三章与房地产业有关的地方关于个人所得税的特别规定一、广东省与房地产业有关的个人所得税规定二、北京市与房地产业有关的个人所得税规定三、广州市与房地产业有关的个人所得税规定四、深圳市与房地产业有关的个人所得税规定五、天津市与房地产业有关的个