采购计划与预算管理制度

采购计划与预算管理制度选购规划与预算治理制度

选购规划与预算治理制度

选购规划与预算治理制度

1.1.1.1.2.1.3.

总则制定目的

为制定选购规划与预算编制流程，协作公司预算制度的推行，特制定本规章。适用范围

本公司每年度之选购数量规划与资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。权责单位

1)总经理室负责本规章制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

2.2.1.

选购规划编制之规定选购规划的作用

编制选购规划有以下作用：

1)预估用料数量、交期，防止断料。2)避开库存过多、资金积压、空间铺张。3)协作生产、销售规划之达成。4)协作公司资金运用、周转。5)指导选购工作。

2.2.

选购规划之编制

2.2.1.销售规划

1)公司于每年底制订次年度营业目标。

2)业务部依据年度目标、客户订单意向、市场猜测等资料，作销售猜测，并制订次年度销售计

划。

2.2.2.生产规划

1)生管部依据销售猜测规划、本年度年底估计库存及次年度年底估计库存，制订次年度之猜测

生产规划。

2)物控人员依据生产猜测规划、BOM、库存状况，制订次年度之物料需求规划。3)各单位依据年度目标、生产规划预估次年度各种消耗物品的需求量，做成预估量划。

2.2.3.选购规划

1)选购部汇总各种物料、物品之需求规划。

2)选购部编制次年度选购规划。

2.2.4.选购规划编制留意事项

选购规划要避开过于乐观或保守，应留意的事项有：

1)公司年度目标达成之可能性。

2)销售规划、生产规划之可行性和预见问题。3)物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。4)物料标准本钱之影响。

5)保障生产与降低库存之平衡。

6)物料选购价格和市场供需之可能变化。

3.3.1.

选购预算编制规定一般原则

1)选购预算分为用料预算。

2)财务部负责供应上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。3)本年底估计库存中之可用材料应计入次年度之用料预算，但不列入购料预算；次年度估计库选购规划与预算治理制度

存不列入用料预算，但应列入购料预算。

4)购料单价除特别物料外，应以年度本钱降低目标预估（如以上年度平均选购单价95%计算）。

3.2.

用料预算

1)物控人员负责次年度生产用料之各月预算明细的编列。

2)用料单位负责低值易耗品、间接物料和资本支出预算明细的编列。

3)同类物料不必要细分（如不同颜色之塑料米）而以总用量预算。4)物料之损耗率应计入用料预算，但应以年度损耗率目标制订，一般可略高于标准损耗率而低

于上年度平均损耗度，低于或等于年度损耗率目标。

5)财务部负责汇总工作。

3.3.

购料预算

1)选购部负责次年度各购料预算明细之编列。

2)购料预算应考虑选购前置期、付款方式、库存状装饰品。

3)购料预算应以付款月份发编列依据。

4)购料预算应考虑安全库存与最大库存，符合年度库存周转率之目标。5)购料预算应考虑分批选购、一次选购之优劣和市场单价趋势。

扩展阅读：选购治理制度----选购规划与预算

选购治理制度

选购规划与预算文件编号：GB01版本号：生效日期：共页第页

1．总则1．1制定目的

为制定选购规划与预算编制流程，协作公司预算制度的推行，特制定本规章。1．2适用范围

本公司每年度之选购数量规划资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。1．3权责单位

（1）总经理室负责规章制定、修改、废止之起草工作。（2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。2．选购规划编制之规定2．1选购规划的作用编制选购规划有以下作用：

（1）预估用料数量、交期、防止断料。（2）避开库存过多、资金积压、空间铺张。（3）协作生产、销售规划之达成。（4）协作公司资金运用、周转。（5）指导选购工作。2．2选购规划之编制2．2．1销售规划

（1）公司于每年年底制订次年度之营业目标。

（2）业务部依据年度目标、客户订单意向、市场猜测等资料，作销售猜测，并制订次年度销

售规划。2．2．2生产规划

（1）生管部依据销售猜测规划，本年度年底估计库存及次年度年底估计库存，制订次年度之

猜测生产规划。

（2）物控人员依据生产猜测规划，BOM、库存状况，制订次年度之物料需求规划。（3）各单位依据年度目标，生产规划预估次年度各种消耗物品的需求量，作成预估量划。2．2．3选购规划

（1）选购部汇总各种物料、物品之需求规划。（2）选购部编制次年度选购规划。2．2．4选购规划编制留意事项

选购规划要避开过于乐观或保守，应留意的事项有：（1）公司年度目标达成可能性。

（2）销售规划、生产规划之可行性和预见问题。（3）物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。（4）物料标准本钱之影响。（5）保障生产与降低库存之平衡。

（6）物料选购价格和市场供需之可能变化。3．选购预算编制规定3．1一般原则

（1）选购预算分为用料预算与购料预算。

（2）财务部负责供应上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。

（3）本年底估计库存中之可用材料应计人次年度之用料预算，但不列入购料预算；次年度预

计库存不列入用料预算，但应列入购料预算。

（4）购料单价特别物料外，应以年度本钱降低目标预估（如以上年度平均选购单价之95%

计算）。3．2用料预算

（1）物控人员负责次年度生产用料之各月预算明细的编列。

（2）用料单位负责低值易耗品、间接物料和资本支出预算明细的编列。（3）同类物料不必细分（如不同颜色之塑料米）而以总用量预算。

（4）物料之损耗率应计入用料预算，但应以年度损耗率目标制订，一般可略高于标准损耗率

而低于上年度平均损耗率，低于或等于年度损耗率目标。（5）财务部负责汇总工作。3．3购料预算

（1）选购部负责次年各购料预算明细之编列。

（2）购料预算应考虑选购前置期、付款方式、库存状况。（3）购料预算应以付款月份为编列依据。

（4）购料预算应考虑安全库存与最大库存，符合年度库存周转率之目标。（5）购料预算应考虑分批选购、一次选购之优劣和市场单价趋势。4．附件

[附件]GB01-1《材料选购规划》[附件]GB01-2《选购现金预算表》[附件]GB01-1

材料选购规划

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