建立企业全程信用管理系统研究

摘要随着商业经济的不断发展，企业要想在市场中获得较高的声誉和占领市场，在企业通过提高自己产品的竞争力和扩展销售渠道的同时，企业面临的信用风险却与日俱增，对企业的长久发展产生了不利影响。本文通过对企业的概况及信用管理现状进行介绍，了解企业信用管理的基本情况，对企业信用管理中存在的问题进行详细分析，然后通过对产生这些问题的原因进行深入分析之后，揭示了企业进行信用管理的紧迫性，最后通过引入全程信用管理模式，对企业的信用管理的组织结构以及信用控制的事前、事中、事后的流程进行设计，帮助该企业设计了一套科学、合理、实用的信用管理体系，从而可以有效的降低该企业的信用风险，保证了企业长期、健康的发展。通过对该企业的信用管理体系进行优化设计，对于处于相同行业的其他企业也将具有积极的借鉴作用，其他行业企业亦可以参考设计适合本企业的信用管理体系。关键字：企业信用体系；全程信用体系；信用管理；AbstractWiththecontinuousdevelopmentofthebusinesseconomy,enterpriseswanttogainahigherreputationinthemarketandoccupythemarket.Whiletheenterpriseincreasesthecompetitivenessofitsproductsandexpandssaleschannels,thecreditriskfacingtheenterpriseisincreasingdaybydayLong-termdevelopmenthashadanadverseeffect.Thisarticleintroducesthegeneralsituationoftheenterpriseandthecurrentstatusofcreditmanagement,understandsthebasicsituationofenterprisecreditmanagement,analyzestheproblemsexistinginenterprisecreditmanagementindetail,andthenthroughanin-depthanalysisofthecausesoftheseproblems,revealsthatthecompanyhascarriedoutTheurgencyofcreditmanagement.Finally,throughtheintroductionofafullcreditmanagementmodel,theorganizationstructureoftheenterprise’screditmanagementandtheprocessofcreditcontrolbefore,during,andaftertheeventaredesignedtohelpthecompanydesignasetofscientific,reasonable,andpracticalThecreditmanagementsystemcaneffectivelyreducethecreditriskoftheenterpriseandensurethelong-termandhealthydevelopmentoftheenterprise.Byoptimizingthedesignoftheenterprise'screditmanagementsystem,itwillalsohaveapositivereferenceforotherenterprisesinthesameindustry.Enterprisesinotherindustriescanalsorefertothedesignofacreditmanagementsystemsuitablefortheirownenterprises.Keywords:enterprisecreditsystem;fullcreditsystem;creditmanagement;目录TOC\o"1-3"\h\u摘要 错误！未定义书签。Abstract 21.绪论 31.1选题背景 31.2选题的目的和意义 31.3国内外研究现状 31.3.1国外研究现状 31.3.2国内研究现状 32信用管理相关理论 32.1信用管理的内涵 32.2全程信用管理模式 32.3信用分析模型 33企业信用管理现状、存在的问题、解决方案 33.1企业信用管理现状 33.2企业普遍存在的问题 33.3解决方案 34管理体系的设计 34.1事前控制 34.2事中管理 34.3事后管理 3结束语 3参考文献 31.绪论1.1选题背景“信用”自古以来，无论是在中国还是国外，都是企业以及各个组织在市场经济的环境下必须遵守的信条。“人无信不立”也是中国人所经常提到的词语。当我国实行中国特色社会主义市场经济之后，信用也成为市场经济的主要特点，成为企业进行产品营销和销售渠道的根本准则。赊销意思就是在市场环境下，各企业资金链紧张时，进行的货物销售的主要方式，从另一个角度讲，赊销对于销售企业长期来讲存在应收货款过多的问题，如果不能及时资金回笼，企业经营会遇到困难，对于企业的发展也会产生巨大的影响。因此在企业经营的过程中，要将信用管理作为企业日常化管理中的一部分。1.2选题的目的和意义随着新时代进一步的市场经济的改革和深入，市场中各个企业进行信用交易的现象已经比比皆是。但是由于我国信用管理制度起步较晚，体制尚不完全，导致企业在信用交易时难免产生经济损失。甚至在经济不景气的年份，货款拖欠的情况也会上升。基于上述的情况，现代企业经营需要一套实用有效的全程信用管理制度。基于以上作为研究背景，通过研究企业在信用交易中的货款形成原因，研究企业产生信用管理问题，以及给出这些问题的解决办法。并通过引入全程信用管理体系来解决公司在信用交易过程中的难题，针对企业事前、事中、事后各个环节，提出企业加强全程信用管理体系建设的方法。对于国内企业建设相关的信用体系提供一定的借鉴思路和指导。特别是在当前，由于疫情导致的全球经济下滑，企业利润下降，通过加强企业的信用管理可以加快资金流转，对于一个企业的长期经营是具有重要意义的。1.3国内外研究现状企业的信用管理部门是在企业与其他企业进行信用交易时，事先对客户的信用信息进行调查评估，通过细致的调查和评估，掌握客户的信用信息，规避交易风险，有利于企业控制因信用管理造成的资金损失，保障企业日常经营的长久性和稳定性，因此信用管理在企业的长期发展中具有一定的作用。企业的信用管理在国外早已有人研究，国内由于市场经济，体制尚不成熟，但也有相关研究人员针对我国国情进行相关研究。1.3.1国外研究现状在19世纪时，欧洲就通过信用管理制度参与企业管理，控制企业在信用交易中的风险，也正是基于大量赊销的情况下，造成企业经营不善，才催生企业信用管理的诞生。通过历史资料显示，在欧洲各个国家进行货物往来的货商，在当时没有建立成熟的信用管理体系时，就针对客户的信用信息进行调查，并最终将客户信息用于信用管理当中，而当时的赊销也是借助性管理体系进行的。19世纪初，由于在企业的交易期间，不断的积累实践经验，商业授信人为了更好的帮助企业规避信用风险，提高各企业之间信用交易的效率，因此建立了征信机构。在早期的时候，信用管理的工作任务较为简单，普遍是替企业进行客户信用调查和进行赊销的收账，企业的销售人员通过自己实践的信用经验，对于所销售客户进行选择，这也是初期企业进行信用管理的主要形式。时间历程二战后到1969年在这一阶段，显然没有信用管理的组织，通常是进行个人信用评分，通过该评分对人进行信用评估，消费者的个人信用管理与消费信贷同时进行。1970年前后企业在进行信用管理中，出现了这样和那样的问题，各个国家也针对信用管理体系的建设，出台了相关政策各个国家也针对信用管理体系的建设，出台了相关政策。通过法律来规定企业信用的建设，1970年至1985年这一阶段由于技术的进步和征信组织的建立，企业信用管理的形式和方式进行了重大转变，从之前的赊销方式也逐渐转为企业风险管理当中的一部分。1985年至1992年这一阶段特点突出，随着个人计算机的不断发展，信用部门在利用信息技术对于企业信用进行管理信用部门在利用信息技术对于企业信用进行管理，提高了管理效率。同时可协调监管部门进行企业信用管理，帮助其在市场中扩展销售渠道，开发新市场。1992年至21世纪初期这一阶段企业自建的信用管理部门已逐步外包与其他第三方，从而将这部分业务交由专业机构处理，享受专业细致的服务21世纪之后这一阶段企业对于信用管理的要求越来越个性化，外部资源和服务江江，都可以被拿来为本公司的信用管理服务。随着企业开拓国际市场的步伐加快，企业在外国本土也将面临巨大的挑战，另外，对于外国客户的背景及信用状况进行调查，由于中西方文化的差异，使信用管理变得更加复杂。1.3.2国内研究现状第一、回顾我国信用管理的发展历程，其阶段性如下：一、我国的信用管理体系的起步与我国建设中国特色社会主义市场经济同步，随着我国市场经济的发展，企业和投资者在市场中越来越重视信用，在这样的背景下，同样催生出了专业信用管理机构，对于投资者和企业进行信用评估，且发展规模不断壮大。二、在随后的时间内，是我国信用管理体系百花齐放的阶段，也是快速发展的阶段。在这一时期，第三方的专业机构逐渐从企业的信用评价，转而为企业提供相应的信用担保，基于此类需求，大中小型的信用担保机构如雨后春笋般涌现，信用担保机构的资金来源也逐渐有民间资本进入。三、至今，我国信用管理体系全面发展，在国务院制定相关政策法规的背景下，个人征信记录和企业征信记录同时开始实行，并通过各省市之间的征信机构进行联网，实现信息共享。民间借贷以及担保机构也逐渐转变自己的业务范围，更加完善专业的提供信用管理服务和担保服务。至此我国已经进入了信用管理体系的崭新阶段。2信用管理相关理论2.1信用管理的内涵本文所研究的信用管理体系特指企业信用管理体系，在企业中的管理体系可大致分为两类，第一，企业对于客户的信用评级，并授予相关信用额度的管理过程；第二，仅仅给予客户以授信政策。其中不包括客户还款流程的信用管理监督。2.2全程信用管理模式针对此文中提到的全程信用管理，是针对企业在进行信用交易或者信用服务时，对于上述业务的所有节点流程，通过不同的阶段分别进行监督和控制，通过这种控制可以降低客户信用风险，提高企业信用抗风险能力，最终保证企业的资金链完整，促使企业长期稳定发展。对全程信用管理总结分别分为三个阶段进行控制。一、事前阶段事前阶段，主要针对企业在进行信用交易和信用服务的前期，针对客户的信用进行全面的调查，尤其是用户资信方面。可以采取收集客户信息，对客户资信进行评级，建立用户档案，对客户进行信用分级。二、事中阶段适中阶段主要是针对企业在服务过程中，对于所服务对象的信用额度控制，始终以信用为核心，可以采取多种方式保证企业信用服务的安全性。其中有，合同内信用风险，赊销书面报告，赊销审理受理机制，设立企业专门的信用管理部门针对客户的信用进行管理。三、事后阶段事后阶段主要是针对企业信用服务过后产生的应收款的管理，往往是以应收债权为核心，可以采取多种方式，进行相关应收款项的催收以及管理，保障企业的资金安全。对不对？2.3信用分析模型信用分析模型是企业进行全程信用管理的主要工具，其作用就是将与客户交易过程中产生的信用违约的因素筛选出来。然后将这些因素影响违约的重要性依次列出，最终通过汇总上述所有因素以及对应重要性的权重划分，对客户的信用进行相关评级。典型的信用分析模型通常具有以下特征：评级中各个因素互相独立，互不影响；对于纳入信用分析模型当中的因素，要考虑相关信息的获取难易，在选择客户信用服务的评价因素时，需要根据不同的客户，选择不同的因素进行评价；评价体系中的因素不宜过多，容易造成信用评价过程繁琐，也不宜过少，导致信用评价过程中，不准确的因素增加；信用分析模型不仅要分析历史数据，也要针对未来客户信用的走势进行预测，针对客户未来的信用管理进行评估；无论采用如何方式的信用分析模型，都需要在实际的信用管理过程中进行实践，通过不断反馈信息，来对分析模型进行修正，并最终形成有效的评价信息。3企业信用管理现状、存在的问题、解决方案3.1企业信用管理现状在当前中国的市场环境下，信用管理制度的相关建设以及监督其发展的法律法规都尚不健全，即使在相关法规推出后，企业信用建设状况也不尽如人意，企业在市场上进行的信用交易，普遍存在信用缺失的问题，这也就导致中国企业信用管理落后于国外发达国家。根据企业信用管理报告指出，国内的大部分企业都曾因为信用缺失问题而受到资产的损失和资金流动性困难。据这些受到损失的企业者所说，我国在信用管理体系建设和相关法律法规仍然存在很大的问题。比如：企业应收款项长期收不回；偷税漏税现象非常严重；发布虚假信息以及侵犯知识产权的现象屡见不鲜。从上述的问题和困境不难看出，我国还普遍存在信用管理缺失的问题。3.2企业普遍存在的问题一、信用管理观念相对落后，信用意识淡薄加入世贸组织之后，我国伴随着世界经济的不断进步，中国特色主义的市场化也不断的深入人心。国外资本的引入导致国内市场竞争激烈，很多企业面临淘汰的风险，为了维持资金的流动，一些企业为了生存不惜丧失自己的信用，在市场中的信用行为越来越丧失诚信为本的价值观念，这样极易为企业带来债务危机，使市场中的信用管理混乱。为了维持短期企业的利益，而忽视对于自己信用评价体系的维护，造成了企业在信用形象方面的进行状态。这些企业在信用管理方面的淡薄意识，制约了企业在市场中的长期发展的基础，也间接影响了中国企业在信用管理体系当中的健康发展。在企业建立的过程中，随着企业信用交易的频次不断加大，企业使用到信用管理的方面也越来越多。但是很多中小型企业仅仅关乎自己的产品与利润，对于与企业相关的信用体系管理并不重视。正是由于这样的企业对于信用体系建设的认识不足，导致银行和其他信用机构在与其合作中存在困难，阻碍企业的发展。二、由于中小规模企业对于企业信用信息管理较为松散，很难形成有效的管理。甚至在一些小地方的小企业，信用管理行为不规范，导致信用信息分散，难以集中处理。即使工商部门注册银行开户也仅仅是为财务往来更加方便，与市场中的信用管理机构和组织没有业务往来，甚至大部分没有正规的会计审计部门。导致企业内的财务信息和信用信息难以采集。银行和信用机构对于辖区内企业信用体系建设的支持力度不高。虽然在一些大企业中，信用建设体系条例较为丰富，但通常也没有采取信用分析模型，因此不能够将银行贷款与企业融资信用方面建立直接的关系。而企业没有建立起自己的全程信用体系管理会导致该企业与其他组织合作时存在被动，导致资金流动出现问题，也会降低其他信用评价机构对该企业信用评级。诚信是企业间的合作基础，在市场中在预先没有了解对方的情况下，双方合作首先要考虑对方企业是否诚心过关。在我国，企业的全程信用管理制度不完善，缺乏相关的信用管理部门，来针对信用交易的过程进行监督，并通过评价体系对信用工作进行制度安排。通常由于缺乏这种对信用数据的认识，不能够正确的挖掘对方企业以及其他组织的信用管理体系状态，因而不能有效的根据数据推测，进行信用交易风险防范。同时没有建立专门的信用管理部门，会导致企业的职责混乱，分工不明。最终导致企业在信用交易方面工作效率低下，存在部门之间踢皮球的情况。无法有效的为企业提供信用交易的咨询和建议服务，从而致企业与信用风险之中。我国在相关人才建设方面，制度也尚未完善，由于信用管理人才是具有高技术门槛，而我国没有专门的专业以及专门的培训，造成相关信用管理人员缺乏。而国外发达国家具有相关的培训标准以及考核制度。我们应该逐步学习运用到我国的信用管理以及企业全程信用管理当中。六、信用管理体系和法规不健全我国的企业信用管理体系起步较晚，虽然在缺乏国家的基本方针与政策的前提下，也逐步发展起来，但是仍然缺少法律法规的监督。但是相关的信用教育和专门人才的培养机制已经逐步开展。相对于发达国家，我国市场经济制度还不不甚完善，企业的信用管理以及企业的信用交易通常是靠信用知心人自身的道德约束。为了避免产生信用缺失的状况，必须需要强有力的法律武器，对于相关的交易行为进行规范和监督。而我国由于该方面人才的缺乏，导致相关监管部门的监管程序混乱，监管不力。造成在缺失监管的状态下企业相互践踏诚信。当然相关的监管领域人需要一个较长的探索过程，需要全社会在共同努力下，帮助企业建立全程信用管理体系系统。七、法律处罚力度欠缺，失信成本低下由于上述我国相关的法律法规不健全，导致企业在存在失信行为的时候，没有强有力的法律武器进行约束。而仅仅对于私营企业进行行政类的处罚，是不足以对企业的经营形成威胁。存在失信行为的企业经营者也会由于这种管理的空子，而继续存在失信行为。最终为了一己的利己而丧失自己的信用。上述行为严重的制约了市场中的信用体系的发展。究其原因，法律法规的处罚性力度不足，失信并没有给企业造成太大的成本，最终导致了企业的侥幸心理。3.3解决方案一、从企业自身树立信用意识中国自实现中国特色的社会主义市场经济以来，始终坚持在法律法规的基础上建立信用经济，信用也是经营企业的基本要义，良好的经营范围加之相关的信用管理体系，使企业能够进行长期经营，并且提升企业竞争力的根本之道。企业也只有不断的完善自身的信用体系建设，才能够在除产品之外建立另一个竞争点。首先企业经营者要重视信用体系建设的发展，将信用体系的发展规划写入企业文化当中，提升企业内部员工信用意识，加强员工的信用教育，讲全程信用体系的建设作为企业的核心竞争力。二、设置独立专职的信用管理部门企业通过建立专门的全程信用管理部门，制定再进行性交易的管理制度，该部门要独立于其他部门，建立完整的组织架构，并且明确的职责，有效协调企业中各个部分在进行信用行为时的监督和决策，促进企业在信用建设方面的发展。同时该部门要招聘专门的信用管理人才，通过专门信用人才的建设，促进企业信用体系建设的专业性。也应该不断对外交流，通过与其他信用组织的交流，提升自己信用管理的业务水平，创新信用服务管理，为企业在信用管理方面提供高效率的服务。三、建立社会信用支持保障系統首先针对市场中，缺失以及信用缺失的问题。我国首先应该加快立法，拿出强有力的法律武器，保障信用交易的进行。现在企业的经营根本是围绕诚信经营所展开的，企业只有不断的提升自己的信用水平。通过我国所制定的政策与法规的监督，将相关食品企业列入黑名单，限制其在市场中的信用交易，并通过其失信行为的严重程度，对其进行相关的经济处罚和行政处罚。除了相关立法工作以外，还要加强对公民和企业员工的信用管理培训，采用多种方式进行信用管理，道德与信用管理是相辅相成，共同发挥作用。通过上述措施可以改进市场中的信用体系以及企业信用体系建设的问题。.四、发挥政府的督促职能，引导企业诚信经营规范信用市场体系的信用秩序，企业在建设全程信用管理体系是一项巨大而艰难的工程，应该不断的从优秀企业借鉴其经验教训，利用专门的新管理人才，积极的推动企业全程信用管理的建设。企业是社会经济发展的细胞，只有良好的信用体系建设才能够实现企业利益的超越。副部门也应该适当的监督和督促企业进行相关的全程信用管理建设，从管理型转向服务型，引导企业经营者向信用管理良好的方向发展，通过人性化的监管方式，让企业的全程信用管理体系恢复正轨以及价值追求。4管理体系的设计4.1事前控制收集相关客户信息是进行全程信用管理不可缺少的一部分，企业中的信用部门，可以通过多种渠道了解既往客户在进行相关经济往来时的信用状况，建立客户相对应的档案，采用信用分析模型对其新应用进行评级。收集完客户的相关信你好你好你好，我想说的，你说什么？案的重要构成部分。在企业内部，信用管理部门人员的流动也会导致企业信用管理进行缺失，在相关人员的培训机制和招聘机制上需要做出相应的调整，对于离职人员做好工作交接，新进员工做好岗前培训，通过对于客户档案资料的交接，能够保证