外汇监测系统课件

外汇监测系统课件外汇监测系统课件外汇监测系统课件概述一二改革的总体思路改革的具体内容企业的主体管理—名录总量核查的流程非现场监测与分析现场核查的内容企业报告及登记管理监测系统应用的常见问题123457结总6企业分类管理的监管依据三四进出口企业常见业务与核查指标的关系

概述一二改革的总体思路

改革的具体内容企业的主体管理—名录总量核查的流程

非现场监测与分析

现场核查的内容企业报告及登记管理

监测系统应用的常见问题123457结总6企业分类管理的监管依据三四进出口企业常见业务与核查指标的关系一、改革的总体思路

改革前的监管

报关的要求：以核销单为监管手段；收付汇（资金）的要求：额度监管；核销的要求：通过网上报审系统把企业在电子口岸进行的交单及银行传递的水单数据进行比对；出口退税的要求：单证收齐、数据报送、通过申报软件进行申报；

历史上外汇监管涉及的政策及系统

政策：1.出口外汇核销2.收结汇联网核查3.贸易信贷管理制度改革4.进口核销制度改革5.货物贸易外汇管理制度改革

系统：1.网上核销报审系统2.电子口岸系统3.网上服务平台4.收付汇核查系统5.货物贸易外汇监测系统

改革的主要思路

取消逐笔核销制度，转入总量核查;推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛选异常主体；确定重点核查对象，开展现场核查，由外管局人工核实可疑情况；根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；

通过改革思路了解核心理念控制热钱：额度及待核查账户；贸易量扩大、旧的监管模式不再适用：外汇局想对沿用多年的核销理念做出变革；取消纸质核销单落空：此前未能与其他监管部门达成共识。2010年进口核销改革：取消进口逐笔核销，引入总量核查的监管理念。2012年取消核销单：汇改的发生会对其他监管部门的工作流程产生影响。

改革的目标

贸易便利化，全面降低社会成本；转变管理方式、提升管理手段、提高管理效率；实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式主体分类监管和部门信息共享的意义由行为审核向主体分类监管转变此次汇改最本质的变化。行为审核：主体分类监管体现的是“规模”。核查指标的阈值：一个范围，一个区间。部门信息共享的新型管理模式部门信息共享:监测系统连接三个重要部门：海关、外汇管理局和国税，还有一个职能部门：银行。新型管理模式打击非法活动：货物贸易外汇管理制度改革杜绝了买单出口这一现象。

改革后的监管政策国家外汇管理局公告2012年第1号

国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知

汇发【2012】38号附件：《货物贸易外汇管理指引》附件：《货物贸易外汇管理指引实施细则》

货物贸易外汇监测系统:嵌入国家外汇管理局应用服务平台，一个入口，不同应用。访问网址：

国际收支申报货物贸易外汇监测（正确操作指标趋于平衡）查询：监测系统指标统计结果、最近12个月的进出口量及收付汇额、企业的分类情况；报告：贸易信贷、转口贸易、差额收汇等；贸易信贷抽样调查系统：（08年上线）每季度填写一次；外汇局定期令部分企业填写；不能得出通知到的企业业务违规的结论；如：成都和重庆80%的企业都要填；

改革后系统应用货物贸易外汇监测系统登录方式登录网址：加入名录后从外汇局获取管理员身份的用户名、密码;企业用管理员身份登录系统对操作员进行授权：管理员身份登录--国家外汇管理局应用服务平台--用户角色管理--业务操作员维护--增加（用户代码、用户名称、初始密码）--未分配的角色列表--货物贸易外汇监测系统--点击三角标识--保存--退出系统用操作员身份登录报关的要求：1.取消核销单，报关单成为应用广泛的监管手段。报关单常用的两个数据联：核销联、退税联；

2.不久后将取消进口付汇证明联；

3.汇改后不同监管部门间责任的划分：外汇局：国税局：海关：

改革后的监管收付汇的要求：额度管理到主体分类的监管差异；

单证简化（适用于A类企业）；

额度（适用于B类企业）；

《登记表》（适用于C类企业）：C类企业每笔业务都要用；

注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。

改革后的监管核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程；（核查流程）1.数据采集：监测系统采集两条数据链并监测是否平衡。分别为海关的报关单数据、银行的外汇收支数据；海关的报关单数据银行的外汇收支数据2.指标匹配：3.人工核查：4.分类管理：成为B、C类企业。

改革后的监管退税的要求：

退税依据：报关单、收汇凭证、外汇局的分类信息。国税局与各监管部门间实现信息共享：外汇管理局通过银行查询到企业的某笔收汇存在异常，这笔收汇异常的信息将向国税局的系统进行传输。国税局的系统将出现特殊标识退税周期的变化：退税申报期为单证收齐后90天的规定已取消，变更为次年的4月30号。也就是1年零4个月。注意：1月份出口申报期是一年零四个月。如若12月出口，只有4个月。

改革后的监管二、改革的具体内容1、企业名录管理

企业取得对外贸易经营权后，持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续：《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；《中华人民共和国组织机构代码证》；《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；外汇局要求的其他资料。从事对外贸易的保税监管区域企业，在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录。注意：企业不加入名录库无法开展业务。名录是这次汇改的一个前提条件。主要是签两个书《贸易外汇收支企业名录登记申请书》、《货物贸易外汇收支业务办理确认书》；

名录登记名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续；终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外贸易经营权。名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：发生本细则第七条规定情况；区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；连续两年未发生贸易外汇收支业务；

外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系；外汇局认定的其他情况。

名录变更及注销辅导期3个月，针对刚取得进出口经营权的企业；发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内；辅导期结束后企业如实填写《进出口收付汇信息报告表》，逐笔对应货物进出口与收付汇收支数据，现场报送到外汇局；

辅导期管理外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”（以下简称“监测系统”）向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。

名录审核

名录审核银行在为企业办理收付汇业务时查询企业名录信息2、总量核查的流程

数据采集范围及核查货物贸易外汇监测系统核查指标A类企业正常异常人工核查正常B/C类企业核查结果异常海关H2000系统银行金宏系统

监测系统数据采集的范围报关单：进口报关单（按贸易方式划分）：需要对外付汇的报关单；有条件对外付汇的报关单；不得对外付汇的报关单；出口报关单：此次汇改前凡需要用核销单报关出口的报关单，这个系统都采集；收付汇:系统只能获取到以10开头的交易编码；204010境外工程、211011转口贸易、211012转口贸易的差额收汇；3、非现场核查外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要调整核查频率；按照自然月为周期，关联两个数据的时间点：每个自然月第一个周末结束后做数据更新。中间间隔一个月的现实意义；纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据；

非现场核查机制

外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定了如下核查指标：总量差额总量差额比率资金货物比率贸易信贷报告余额比率一年期贸易信贷发生额比率以此来衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。

总量核查指标总量差额总量差额是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。总量差额=（收汇-付汇）-（出口-进口）

总量差额总量差额比率

总量差额比率是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。

总量差额比率=总量差额/(进口总量+出口总量+收汇总量+付汇总量)

总量差额比率资金货物比率（重要）

资金货物比率是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率。

资金货物比率=（收汇+付汇）/（出口+进口）

资金货物比率贸易信贷报告余额比率

贸易信贷报告余额比率是指企业按规定进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。包括：预收货款余额比率延期收款余额比率预付货款余额比率延期付款余额比率

预收货款余额比率=每个月得到的余额/（12个月内进口+出口+收汇+付汇）贸易信贷报告余额比率一年期贸易信贷发生额比率

一年期贸易信贷发生额比率是指一年期以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷报告发生额与企业最近12个月内相应的收汇、付汇、出口及进口规模之间的比率。

一年期预收货款发生额比率=预收货款报告发生额/最近12个月的收汇总量一年期贸易信贷发生额比率

4、现场核查对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查：任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上；任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%；一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10%；来料加工工缴费率大于30%；转口贸易收支差额占支出比率大于20%；单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；外汇局认定的需要现场核查的其他情况。

引发现场核查的条件引发现场核查的注意事项任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上；任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值（红色、绿色）；4个核查期的概念;补充：有些企业涉及特殊业务：来料加工、进料加工、进料加工抵扣。由于资金与关单不完全匹配，会产生差额。

业务指标查询外汇局对需现场核查的企业，制发《现场核查通知书》，并可采取下列一种或多种方式实施现场核查：要求被核查企业提交相关书面材料；约见被核查企业法定代表人或其授权人；

现场查阅、复制被核查企业的相关资料；

外汇局认为必要的其他现场核查方式；

现场核查方式

核查通知的签收与下载数据包现场核查通知书签收企业收到《现场核查通知书》后，应在《现场核查通知书》发放之日起3个工作日内通过监测系统企业端签收反馈外汇局；确有必要时，也可到外汇局现场签收。

系统操作：登录货物贸易外汇监测系统（企业版），进入【企业信息管理】→【现场核查信息接收与反馈】，点击“查询”，勾选查询结果中的现场核查通知书，点击页面下方的“签收”，完成《现场核查通知书》的签收。下载货物流和资金流数据包签收反馈通知书后，可在电子版《现场核查通知书》发放次日起30天内通过监测系统下载本企业该核查期内发生的货物进出口与贸易收支逐笔数据，进行自查；超过30天的，可在现场核查结束前到外汇局获取相关数据包。

系统操作：在现场核查通知书签收页面，点击页面下方的“下载”（“签收”按钮旁），完成货物流和资金流数据包的下载。现场核查信息的签收与反馈

核查通知书企业应当按下列规定如实提供相关资料，主动配合外汇局开展现场核查工作；外汇局要求企业提交相关书面材料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内，向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明资料。书面报告内容应当包括但不限于企业生产经营情况、进出口及收付汇情况、资金流入或流出异常产生的原因；外汇局约见企业法定代表人或其授权人的，企业法定代表人或其授权人应当在收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内到外汇局说明相关情况；外汇局现场查阅、复制被核查企业的相关资料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内准备好相关资料，配合外汇局现场核查人员工作；外汇局采取其他现场核查方式的，企业应当按外汇局要求做好相关准备工作。

企业应对需现场查阅、复制被核查企业或金融机构相关资料的，外汇局现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查企业有权拒绝；外汇局根据现场核查情况，确定企业现场核查结果。

外汇局核查及确定结果预分类结果查询

外汇局核查及确定结果5、企业分类管理

企业分类企业信息管理--企业管理状态查询--企业管理信息查询

分类待遇差别A类企业单证简化，银行审核程序简化：B类企业对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票；金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭《登记表》办理；对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；企业不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。C类企业逐笔到所在地外汇局办理登记手续；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期），海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；企业不得办理转口贸易外汇收支;企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。对试点地区按照进口付汇分类管理规定确定的B、C类企业，试点地区外汇局应当按照试点法规，尽快重新进行分类考核，并及时对外发布分类信息；新的分类信息发布前，按照进口付汇分类管理规定确定的B、C类企业，自试点之日起，暂按照试点地区A类企业适用措施办理业务。

初始化分类核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为A类企业；存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：被外汇局实施现场核查且经现场核查企业无合理解释的；未按规定履行报告义务；未按规定办理货物贸易外汇业务登记；外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；应国家相关主管部门要求实施联合监管的；外汇局认定的其他情况。注：对于监管期内指标未见好转或存在涉嫌违规行为的B类企业，可将B类监管期限延长一年，或直接将其分类结果调整为C类；存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；外汇局认定的其他情况。注：对于监管期内依然存在符合列为C类条件的行为的C类企业，可将C类监管期限延长一年。（2012年8月1日后的变化）

分类依据B类企业监管期内的变化90天以上（不含）的延期付款业务、签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务；

企业分类外汇局在确定B类企业和C类企业前，将《分类结论告知书》通知相关企业。如有异议，企业可自收到通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述；企业在规定时间内提出异议的，外汇局应当对其分类情况进行复核，并根据复核情况确定其分类结果；外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露；B、C类企业的分类监管有效期为一年；B、C类企业分类监管有效期届满时，外汇局应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、变化以及是否发生违规行为等调整分类结果；外汇局在日常管理中发现企业存在违规行为时，可随时降低其分类等级，将A类企业列入B类或C类，或将B类企业列入C类。

分类程序6、企业报告及登记管理（监测系统中的具体应用问题）报告制度的理解政策管理角度：政策明确要求的登记内容，一定要及时登记，避免影响分类；—义务性报告（重点）企业自身业务角度：某些情况下，贸易信贷业务会影响总量核查，及时报告登记，系统会根据报告内容调整总量核查数据，对企业有利。—主动性报告需报告的业务范围（义务性报告）符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：30天以上（不含）的预收货款、预付货款；（适用A类）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（适用A类）以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；（适用A、B类，C类企业不允许做）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。（适用A、B类，C类企业不允许做转口贸易）

义务性报告贸易信贷业务报告举例：预收货款/预付货款报告对于30天（指收/付汇日期与预计出/进口日期的时间间隔）以上（不含）的预收货款或预付货款，企业应当在收/付汇之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口/进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。具体操作（以预收货款报告为例）：登录监测系统，进入【企业网上报告管理】→【贸易信贷报告】→【预收货款报告】→【预收货款报告新增】模块，查询出需要进行报告的收汇数据，录入预计出口日期、预计出口对应的预收金额，提交外汇局，完成预收货款报告。

义务性报告义务性报告远期信用证业务报告对于以90天（指信用证承兑日期与付款日期时间间隔）以上（不含）信用证方式结算的贸易付汇，预计付款日期在货物进口日期之后的，企业应当在货物进口后30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告预计付款日期、报告金额等信息。具体操作：登陆监测系统，进入【企业网上报告管理】→【贸易信贷报告】→【延期付款报告】→【延期付款报告新增】模块，查询出需要进行报告的进口报关单数据，录入预计付款日期、预计付款对应的报关单金额，提交外汇局，完成报告。

义务性报告转口贸易收支业务报告对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值50万美元（不含）或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务，企业应当在付/收款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付/收款日期、付/收款金额等信息。具体操作：登录监测系统，进入【企业网上报告管理】→【转口贸易收支时间差报告】→【转口贸易先收后支时间差报告】→【转口贸易先收后支时间差报告新增】或【转口贸易先支后收时间差报告新增】模块，查询出需要进行报告的收汇或付汇数据，录入预计付款或收款日期、付款或收款金额，提交外汇局，完成报告。一笔收付汇数据对应多笔进出口的情况；举例：2013年3月7日收到100万美金，分4月、5月、6月

各出一批。

企业报告的常见业务模式同一个合同项下的进出口业务分批次收付汇的情况；企业报告的常见业务模式一笔收付汇中包含运保费、理赔款的情况；代垫运费:理赔款:

理赔款也不算货款，它不属于货物贸易项下的行为。进行理赔款结转时，携带理赔款合同和协议，直接按照非贸易项下来办理。企业报告的常见业务模式

A类企业如何理解报告制度其他影响贸易外汇收支与进出口匹配的情况，企业可在进出口或收付汇业务发生之日起30天内，通过监测系统主动向所在地外汇局报送相关信息。如：差额业务贸易收支与进出口不在同月贸易主体不一致主动性报告差额业务报告对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可根据差额对外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否报告。对于多收汇或多付汇差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告或在30天后到外汇局现场报告；对于多出口或多进口差额的，企业可在出口或进口之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告。举例：发一批货到国外，价值100万美金。外商发现20%的货有质量问题，进行扣款后打回80万美金。具体操作：登录监测系统，进入【企业网上报告管理】→【其他报告】→【多付汇差额报告/多收汇差额报告/多进口差额报告/多出口差额报告】

，根据差额报告的类型选择相应模块，录入相关信息，提交外汇局，完成报告。

主动性报告特殊业务报告主动性报告何种情况属于贸易主体不一致：

主动性报告贸易主体不一致业务报告

（1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致，捐赠进口项下进口与付汇主体不一致，以及经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告：

①情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额，超过规定期限报告的，还应书面说明未能及时报告的原因）；

②出口合同或进口合同；

③收入申报单证或进口货物报关单；

④捐赠协议（仅捐赠业务提供）；

⑤相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）；

⑥外汇局要求的其他材料。

（2）已报告的贸易主体不一致业务信息有误的，原报告企业应当提交下列材料到所在地外汇局现场申请撤销主体变更：

①情况说明（说明撤销原因和原报告事项及具体内容）；

②外汇局要求的其他材料。

主动性报告其他特殊交易报告对于货物进出口与贸易收付款业务中发生的其他特殊交易，企业可根据实际情况主动通过监测系统企业端向所在地外汇局报告。具体操作：登录监测系统，进入【企业网上报告管理】→【其他报告】→【其他特殊交易报告】，录入相关信息，提交外汇局，完成报告。7、监测系统应用的常见问题

常见问题解答义务性报告与主动性报告可以同时操作么？

不可以。义务性报告和主动性报告有个共同特点：均要求发生业务起30天内进行报告。同一个合同项下，选择了义务性报告就不能再做主动性报告。反之亦然。

常见问题解答企业按照要求完成了义务性报告，但实发生业务与报告不相符，如何来处理？

按照政策指引的要求，企业可以根据实际发生的情况对报告的内容进行相应的变更，如下例：企业在2012年10月5日收到预收款150万美金，预计在2012年12月25日出口货物，但货物于2012年11月15日提前出口，如何正确完成变更操作？

注意：修改、删除、调整的差异及注意事项。

常见问题解答--变更报告操作常见问题解答--变更报告操作—修改企业在2012年10月5日收到预收款150万美金，预计在2012年12月25日出口货物，但货物于2012年11月15日提前出口，如何正确利用修改功能完成变更操作？

结论：在满足修改周期的前提条件下，当月或跨月修改均可。

常见问题解答--变更报告操作—删除企业在2012年10月5日收到预收款150万美金，预计在2012年12月25日出口货物，但货物于2012年11月15日提前出口，如何正确利用删除功能完成变更操作？

结论：在满足删除周期的前提条件下，一定要确保删除的动作，与实际发生的业务在同一个月当中。

常见问题解答--变更报告操作—调整企业在2012年10月5日收到预收款150万美金，预计在2012年12月25日出口货物，但货物于2012年11月15日提前出口，如何正确利用调整功能完成变更操作？

结论：在满足调整周期的前提条件下，如果实际发生业务提前了，一定确保调整的动作与实际发生的业务在同一个月中，如果实际发生业务推迟了，当月或跨越调整均可。

未及时履行义务性报告，应该如何处理？未完成义务性报告属于违规性操作，如下图所示：

报告从未做过，对于修改、删除、调整无从谈起；

总局下达的核查率为15%，地方外汇局有完不成任务的时候；

对于没有履行义务性报告的企业，这种违规，外汇局通常只给一次机会；

常见问题解答

逾期报告资金、货物的发生间隔不长，但会出现跨月的问题，是否需要逐笔报告？考虑金额大小及周期问题：

常见问题解答企业的指标超阈值了么？它有明确的范围么？

常见问题解答

业务指标查询

网上报告制度带来的思考进出口报关业务待核查账户海关结关监测系统查询关单信息银行收付汇业务国际收支申报监测系统查询水单信息是否需预收/预付货款报告是否需延期收款/付款报告结汇出口后判断是否需修改报告收/付汇后判断是否需修改报告收汇监测系统总量核查8、课程要点总结

总结深入理解总量核查的监管体系，正确操作国际收支申报；按规定完成义务性报告操作；定期关注核查指标数据，对已报告而未发生且影响指标统计的数据及时变更；超出合理指标的，注意做好自查；避免逾期未报告情况的发生；做好台帐，正确应对现场核查。建立合理有效的单据归档管理方式加强企业部门之间的业务沟通；谢谢！

进出口企业常见业务与核查指标的关系业务一：进出口退汇进出口退汇给总量核查造成的影响汇改前：进出口货物贸易项下的退汇银行不能直接受理，需要到外汇局开证明；汇改后：携带原进出口合同、原收付汇凭证到银行直接办理；以下两种情况需要到外汇局办理登记手续，并凭借纸质《登记表》到银行办理；退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上的；进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。无法达到上述政策要求的。《登记表》涉及两种形式：纸质版、电子版。银行把两者进行比对。企业登记表签发情况查询

外汇局登记银行审核与签注银行审核与签注业务二：退运货物收付汇-情况1企业在2012年出口价值100万美金的货物至韩国，货物收到后外商汇入外汇100万美金，后发现有质量问题，应该如何处理？

情况1：外商发现30%的货存在质量问题，外商退运回这30万美金的货物，国内的出口企业把30万美金的外汇退回给外商。业务二：退运货物收付汇-情况2企业在2012年出口价值100万美金的货物至韩国，货物收到后外商汇入外汇100万美金，后发现有质量问题，应该如何处理？

情况2：出口价值100万美金的货物，外商B在收到货物时已经发现有30%的货存在质量问题，并直接进行了扣款。最终外商打回外汇70万美金并把有质量问题的30万的货物退回。业务二：退运货物收付汇-情况3企业在2012年出口价值100万美金的货物至韩国，货物收到后外商汇入外汇100万美金，后发现有质量问题，应该如何处理？

情况3：外商B发现30%的货存在质量问题，由于我方与外方是老客户关系，又发一批新货给外商B，也就是我方又出口了价值30万美金的货物，B把存在质量问题的30万美金的货物退回。这种现象称为换货。业务二：退运货物收付汇的关注重点注意事项：退运货物的外汇收支对核查指标的影响退运业务的报关单是否采集业务三：转口贸易收付汇转口贸易对你来说只有资金的收付汇，没有货物的进出口。外汇局一直视转口贸易为一个热钱进出的一个重要途径。转口贸易是一个风险比较大的一个业务，因此外汇局对转口贸易管理的比较严格。（货物不进境又涉及到涉外收入）业务三：转口贸易收付汇转口贸易的基本形式如图所示：付货款收货款韩国日本中国某企业货物业务三：转口贸易收付汇转口贸易的注意事项一：转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证；业务三：转口贸易收付汇转口贸易的注意事项二：同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。且需接受现场核查；业务三：转口贸易收付汇转口贸易的注意事项三：单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。

业务三：转口贸易收付汇业务四：境外工程使用物资业务形式如图所示：付货款收工程款韩国日本中国某企业货物业务四：境外工程使用物资根据实例结合