纳税申报操作手册

纳税申报操作手册纳稅申报操作手册纳税申报操作手册 1 用户登录 操作步骤 2、密码修改： 1操作步骤 3、 纳税申报前需知 1鉴定信息查询. 2基本信息查询 3公告查询 3.1功能概述 3.2操作步骤 4、 各税种申报.二. 1通用申报表申报 1.1功能描述 4.12操作步骤 2申报表修改 2.1功能概述 2.2操作步骤 4.3货物运输行业营业税、城建税、教育费附加申报 4.3.1功能概述 4.3.2操作步骤 4.3.3注意事项 4・4地方各项基费申报表 4・4・1功能描述 4・4・2操作步骤 4・4・3注意事项4・5土地增值税预缴（核定）申报（房地产开发的纳税人适用） 4・5・1功能概述 4・5・2操作步骤 4・5・3注意事项4.6企业所得税年度汇算清缴（A类） 4.6.1功能描述： 4.6.2操作步骤 4.6.3注意事项4.7关联业务往来报告表 4.7.1功能描述 4.7.2操作步骤4.8企业所得税年度汇算清缴（B类） 4.8.1功能概述 4.8.2操作步骤 4.9企业所得税申报预缴（A类） 4.9.1功能描述 4.9.2操作步骤 4.10企业所得税申报预缴（B类） 4.10.1功能描述: 4.10.2操作步骤4.11合伙企业个人所得税申报 4.11.1功能描述 4.11.2操作步骤 4.12个人所得税申报 4.12.1功能概述 4.12.2操作步骤 4.13个人所得税（适用于年所得12万元） 4.13.1功能概述 4.13.2操作步骤4.14个人所得税代扣代缴（普通算法） 4.14.1功能概述 4.14.2操作步骤 4.14.3特别注意 4.15个人所得税代扣代缴（特殊算法） 4.15.1功能概述 4.15.2操作步骤 4.15.3特别注意 4.16委托代征申报 4.16.14.16.2法定车船税的代扣代缴申报 17纳税人申报表状态介绍5社保费申报 1功能概述 2操作步骤 3特别注意 6贝才务报表的报送 1功能概述 2操作步骤 7、 查询 1申报表情况查询 71.1功能概述 1.2操作步骤 2申报表打印 2.1功能概述 7.2.2操作步骤 7.3社保费申报情况查询 7.3.1功能概述 3.2操作步骤 8、 离线客户端 1个人所得税离线客户端 1.1功能概述 8.12操作步骤 8・2财务报表离线客户端 2.1、功能概述 2.2操作步骤 1用户登录操作步骤在桌面打开浏览器，在地址栏输入按回车键后即可进入网上办稅主页面，如图所示：点击“纳稅申报”，进入网上申报登陆界面。可见三种登陆方式纳稅人根据开通时的规定发：采用软密码登陆方式或CA认证的数字证书登陆，如果未开通过网上申报的纳稅人请先前往主管稅务管理机关申请办理网上申报，获取登陆密码后在登陆。已经是网上申报用户用户请选择用户登陆模式。密码（为原网上申报系统的登录密码）验证码（验证码若看不清，请刷新产生新的验证码），选择登陆系统2、密码修改：1操作步骤成功登陆后，进入网上申报主页面后右上角红框部分有修改密码的字样图表，点击进入修改密码界面页面会自动带出纳稅人帐号，请在密码行输入你原来的密码新密码中输入新的密码，在确认密码中重复你新输密码，点击“修改”按纽。修改成功后系统会提示修改成功（如下页面）点击“确定”后，系统自动关闭修改页面，密码修改成功。3、 纳稅申报前需知纳税人修改完毕登陆密码后，请仔细阅读主界面界面的上半部分,列出纳稅人的名称和管理码，请纳稅人核对是否进入的是自己的单位的申报界面。顺着的三行分别是个人所得稅明细申报的客户端\财务报表的客户端\网上申报的使用手册。和告知你正确的申报方式和零申报的方式与稅务局告知的一些其他内容.上述界面的下半部分，可以看到本月可以申报的报表。这是系统根据稅收管理员对纳稅人做出的稅种鉴定而自动带出的申报表。申报表种类：（你所涉及到的申报表）所属期（你申报稅种的稅款所属期，请注意地方通用申报表不会看到所属期起和止，是因为该表鉴定的稅种会含房产稅\土地使用稅等，各稅种所属期不同，不会产生所属期）操作：鼠标点击进行申报的按纽，同时根据稅种不同，可以告知你是按月或是按季申报中间部分是本月已暂存的申报表，代表你本月已经填写但未提交或者已提交但撤消后的申报表，此处的申报仅仅代表了你填写了的申报表但未做出提交，只有提交后的申报表才算已做出申报。最下一行为本月已提交申报表，显示的是你本月已申报了申报表1鉴定信息查询纳税人在申报前，请先用鼠标点击查看“鉴定信息查询”进入鉴定信息查询界面系统带出纳稅人目前的鉴定了各稅种信息，点击征收项目下拉框,可以根据请选择纳稅人的鉴定信息最下方是稅务机关鉴定的报送财务报表种类与时间的要求。请纳稅人仔细核对，是否有误或者有漏鉴定的稅种，如有错误或者漏鉴定的稅种信息，请及时和主管稅务机关的管理员取得联系。2基本信息查询在申报主页面点击“基本信息查询”后进入基本信息界面我们可以看到基本信息分成了三个部分登记信息:显示的是纳稅人在稅务机关系统内登记的信息，请纳稅人核实请纳稅人核实开户银行、银行帐号号码、财务负责人、联系电话是否准确，如有差错请及时和管理人员联系。社保登记信息：展示的是纳稅人在稅务局系统中登记代码、社保机关、和是否网上申报社保应征信息:本期应征的各项社保费的应征信息3公告查询3.1功能概述纳税人用来查看税务机关发布的各项公告、通知3.2操作步骤在申报主页面右下方，有公告通知选项，点击公告选项，进入公告通知明细界面系统会告知你该公告的有效期，公告的内容概要.，如果有附件下载，请点击”下载”纳税人也可以在申报主页面，点击“公告通知”后的箭头。可以进入信息推送页面纳稅人可以输入关键字点击查询，也可以通过有效时间,查看所有的稅务机关对纳稅人传递的公告信息.在查询结果中显示所有查询后的内容，你可以点击”查看明细”进入公告详细内容4、 各稅种申报1通用申报表申报1.1功能描述本报表适用于除个人所得税、企业所得税、交通运输业企业中货运行业的纳税人的营业税（及其城建税、教育费附加）的其他各税种的申报1.2操作步骤在申报主页面中，点击本月“地方稅通用申报表”请注意通用申报表显示是无税款所属期，因为各税种的申报期限不一定一致，所以此处不显示税款所属期。点击“申报”按钮，进入了申报页面。系统会自动带出你本次所需申报的各项税种.请填写计征总额和扣除额，系统会自动计算出你本次需要缴纳的税款。请注意：如果在本次申报带出的申报信息中没有你需要报送的信息，你可以在“征收项目”、征收品目、下拉框选择必须先选择征收项目，然后再选择征收品目，系统会根据你选定的征收项目和征收品目自动带出所属期和税率。填写完毕后，确认无误后，请点击“提交”按钮，系统会弹出确认信息框。请核对申报金额是否准确，点击“是”后，系统会弹出提交成功信息框。点击确定，系统自动退出申报页面。我们可以在主申报页面的最下方看到一条申报记录。报表提交成功后，系统定时将数据迁移至征管系统数据库进行审核，并定时将审核结果迁回网上申报系统，纳稅人可进行查询。2申报表修改2.1功能概述纳稅人填写完毕申报表后或者对申报表进行提交后，发现申报有误可以进行修改然后再进行申报4.2.2操作步骤纳稅人申报后，发现申报有误，在数据未迁移进征管系统前，可以对申报进行修改。纳稅人注意，申报修改的前提是，此时纳稅人申报状态是“已提交”“已暂存”或“审核不通过”注意上述状态。如果是“已暂存”请直接点击“修改”就可进入申报页面进行，进行修改再进行提交申报撤消查看更新如果是“已提交”，此时可以看到后面操作里，跟着三个按钮一先点击“撤消”后，系统会跳出确认信息框，点击“是”后，告知你撤消成功，系统会更新主页面。可以发现，此时的申报表已从“已提交”状态变为“已暂存”你可以根据点击“修改”按钮进入申报页面进行提交申报。如果是不需要的报表，可以点击“删除”按钮，将报表删除，已“提交”状态下申报表请先“撤消”再进行删除。如果状态是“审核不通过”请根据管理员告知的内容进行修改，再次提交。4.3货物运输行业营业稅、城建稅、教育费附加申报4.3.1功能概述该报表仅适用于由交通运输业货运行业的纳税人营业税鉴定的纳税人，通过该模块纳税人可以申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加的时候使用。4.3.2操作步骤在网上申报主页面，点击“营业稅、城建稅、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳稅申报表”点击“按月申报”，进入申报表填写页面系统会自动带出纳稅人的相关的营业稅的稅目和子目的鉴定的信息。纳稅人根据申报表填写应稅收入和应稅减除项目，系统会自动计算出应稅营业额（不需要填写）填写完毕后，系统会自动算出应纳的营业稅，和根据营业稅应缴纳的城建稅和教育费附加。若是纳稅人当月还有因为缴纳增值稅或消费费而需要缴纳的城建稅与教育费附加的，请在报表下方城建稅、教育费附加的计稅依据的部分（红色框显示的部分），分别填上该期缴纳的增值稅和营业稅金额。系统会自动计算出该缴纳的城建稅和教育费附加。填写完毕确认无误后，请点击“暂存”按钮，系统弹出信息框点击“确定”后，回到了刚才申报的页面，请注意，这张申报表是带有主副表，您刚才填写的是主表，若是主表未填写，直接提交，系统是不允许通过的，会出现如下报错请您在填写完主表暂存后，点击“附表”按钮进入附表页面我们可以看到系统会带出两张营业税申报附表，点击交通运输业营业税申报表“申报”按钮，系统跳出附表页面请找到你主表所做鉴定的对应税目的子目，我们在主表中发现，我们的子目是公路货物运输，我们在填写附表时，就选择该条填写，在这个例子里，我们需要填写公路运输下的其中货运这一行。请注意应税收入、应税减除项目的合计必须和主表中应税收入和应税减除项目的数据一致，不然在提交申报的时候系统会不予通过。填写完毕后点点击页面左上角的“暂存”按钮，系统会跳出暂存成功界面继续点击页面上的“关闭”按钮，回到营业税附表页面在页面已申报营业税附表的地方，有一条已申报的附表记录，状态为“暂存”你可以点击“修改”按钮进行修改，也可以直接点击“删除”申报表。再选择填写营业税应税减除项目金额明细申报表，点击“申报”按钮，进入该附表申报页面。根据主表的税目，并且在主表有应税减除项目的税目对应的行填写数据，请注意该附表填写的减除项目的金额要和主表的应税减除项目的一致，不然系统不予以提交通过。填写完毕点击“暂存”系统跳出暂存成功框后，点击“关闭”按钮。返回到主表申报页面点击“提交”按钮系统弹出申报金额确认框确认无误后，点击“是”系统跳出提交成功窗口点击“确定”后，系统自动退出营业税申报页面。在申报表主页面会有一条本月已申报记录申报表的修改，请参照4。2章节4.3.3注意事项营业税附表不需要进行提交，进行主表提交时一并将附表提交。营业税申报表提交成功后，不可进行修改。如需要进行修改，将报表撤销到暂存状态后，再修改。如数据已经迁移，报表不可修改、删除。根据鉴定信息确定是否需要填写附表，如填写了附表，数据关系必须符合验证关系。4.4地方各项基费申报表本报表适用于具有基金鉴定的纳稅人在申报主页面中，找到“地方各项基费申报表”点击“申报”按钮，进入报表填写页面系统会自动带出纳稅人的基本信息和稅务机关做出的基金的鉴定信息，填写计征依据后，点击回车，系统会自动计算出，本次应征费额。如果需要申报鉴定中没有的综合基金的其他品目的，点击空白行的基金大类，选择费种，选好后，系统自动带出计征率数据填写完成后，点击“提交”按钮，系统跳出确认信息框确认无误后，点击“是”后，系统会跳出提交成功窗口，点击“确定”后系统自动退出申报表申报表的修改方法，请参照4.2申报表修改4.5土地增值稅预缴（核定）申报（房地产开发的纳稅人适用）本报表适用于有土地增值稅且申报资料为土地增值稅（房地产）的纳稅鉴定的机构纳稅人。在申报表主页面中找到“土地增值稅纳稅申报表（房地产）”須前纳税人：苏州seme舊司（税务管理玛：320500000000001）◎为了便于您埴写申报表，您可以查看：征U攵项目征H攵品目艮寸耳目表㊉点击这里下载亍人所得税明细申报离线埴写客户端㊉点击这里下载财务报表离线客户端◎点击这里下载网报使用手册［简易版〕谢点击这里自动更新亍人所得税明细申报离线埴写客户端姿业税申报表在暂存伏态下，还需要点击“提交”按钮，方能完成申报"◎零申报，您可在打开申报表后，核对需征收品目无误后，直接点击“提交”完成"埴写报表后，如果没有看到已申报报表，M尿H新本页！信■人所得税明细客户端已更新，（普通算法）中増1DT010006工资、薪金所得（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报）的所得项目，诘重新下%?关于亍税客户端的通知>>本月可以申报报表A斤屋期丨卜1JmfiVj?1-口1地方税通用申报表申 报2营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化爭业建设费納税申报表2009-05-012009-05-31按月申报3企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表］爍〕2009-01-012009-05-31按月申报4印花税纳税申报表2009-05-012009-05-31按月申报5土地増值税纳税申报表（非房地产）2009-05-012009-05-31按月申报6土地増值税纳税申报表（房地产）2009-05-012009-05-31按月申报点击“按月申报”按钮进入报表填写页面系统会自动带出纳稅人的基本信息和鉴定的信息，纳稅人根据报表填写货币收入、实物收入及其他收入，或者两者均填，系统自动根据你本次填写的数据计算出你应补退的土地增值稅的稅额。确认后无误后，点击“提交”系统弹出确认信息狂，确认无误后，请点击“是”弹出提交成功窗口。点击“确定”后系统自动退出申报页面申报表的修改方法，请参照4.2申报表修改。4.6企业所得稅年度汇算清缴（A类）4.6.1功能描述：该报表适合企业所得稅为查帐征收的纳稅人，填写年度企业所得稅的汇算清缴。4.6.2操作步骤在申报主页面找到“中华人民共和国企业所得稅年度纳稅申报表（A类）”点击“按年申报”按纽，进入填写申报界面可以看到，系统带出了一张正表和^一张附表，和税款的所属期，用鼠标点击主表和附表字样，可以在正附表之间切换，每张表都有数据的逻辑关系，请填写白色栏。灰色栏为自动计算得出，纳税人根据财务情况填写报表。填写完毕后，请点击“申报”按钮。如果纳税人数据填写不全，或表之间数据不匹配，系统是会告知申报错误跳出出错原因，请根据原因修改申报表。可以点击“查看报表错误信息”系统会跳出刚才申报系统报告的申报表填写的错误原因。修改完毕，填写无误后再次“提交”申报表。系统审核无误后，会弹出提交成功窗口点击确定，系统退出申报窗口4.6.3注意事项纳稅人可以根据下挂的，EXCEL格式填写完毕后，使用“上传EXCEL”后，找到自己对应的EXCEL表，点击“浏览”查找填写完毕的EXCEL的表。点击“打开”后点击“上传”按钮系统自动将EXCEL表上内容显示到申报页面上，在在根据申报步骤，申报报表4.7关联业务往来报告表4.7.1功能描述该报表适用于企业所得稅年度申报时，必须报送附列资料4.7.2操作步骤在申报主页面找到“关联业务往来报告表”点击“按年申报”进入申报表填写页面可以看到系统带出9张表，在表名上用鼠标点击可以表之间相互切换九张表分别为：关联关系表，关联关系汇总表，购销表、劳务表、无形资产表，固定资产表、融通资金表，对外投资表、对外支付款项表纳税人根据企业本身的关联业务进行填写。填写完毕后，点击“提交”4.8企业所得稅年度汇算清缴（B类）4.8.1功能概述该表适用于企业所得稅鉴定为核定征收的纳稅人用于企业所得稅的年度汇算清缴。4.8.2操作步骤与企业所得稅预缴申报（B类）一致。9企业所得稅申报预缴（A类）9.1功能描述该报表适用于有企业所得税鉴定的且鉴定中的申报资料为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”的纳税人，即目前我们我所称企业所得税为查帐征收的纳税人的月（季）预缴表4.9.2操作步骤点击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”申报按纽，进入报表填写页面，系统自动读取并显示纳税人的基本信息根据报表,填写营业收入（本期、累计），营业成本（本期、累计），利润总额（本期、累计）（如果纳税人是给认定为微利企业，请在减免所得额中，减去你用5%计算得出的减免所得。同时在实际已预缴所得税额处，填写你本年以来已经预缴过的企业所得税。数据填写完毕，系统会自动计算出你本期要预缴的企业所得税。确定无误后，请点击“提交”按钮，成功后系统会弹出确认提示框请核对本次所要申报的金额是否正确，不正确请点击“否”修改数据后重新点击提交；金额正确请点击“是”弹出“提交成功”界面，点击“确定”后系统自动退出申报界面申报完毕后，在主申报页面下方，会看见一条申报记录，状态为“已提交”企业所得稅申报表修改方法，请参照4.2申报表修改4.10企业所得稅申报预缴（B类）4.10.1功能描述：该报表适用于有企业所得税鉴定且鉴定中申报资料为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）”的纳税人。通过该模块，纳税人可完成企业所得税按季或者按月B类申报，即我们目前采用的企业所得税核率征收方式•4.10.2操作步骤在申报表主页面下，点击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）”申报按钮。点击“按月申报”进入申报表填写页面，系统自动读取并显示纳税人的基本信息进入申报页面后，系统自动带出稅率、所得率。填写“收入总额”、“成本费用总额”、“经费支出总额”三项中的一项，系统自动进行数据计算。若是您是给认定为微利企业的，你可以在减免所得额里填写你用25%与20%稅率差的数据。请在已缴所得额里填写你本年已经预缴的企业所得稅。系统自动计算出应补（退）所得稅额。数据填写完毕后，点击“提交”按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击确认后，系统自动退出申报页面。报表提交成功后，系统定时将数据迁移至征管系统数据库进行审核，并定时将审核结果迁回网上申报系统，纳税人可进行查询4.11合伙企业个人所得稅申报4.11.1功能描述该申报表适用于，生产经营的合伙企业用于申报个人所得税使用。4.11.2操作步骤在申报表主页面下，点击“生产经营所得投资者核定征收个人所得申报表点击“按月申报”进入投资合伙人信息界面。系统带出，该合伙企业的所有的合伙人的信息，对合伙企业的个人所得税申报，需要对每个人合伙人进行单独申报，我们分别点击，纳税人名称后面的“申报”按钮。进入申报填写页面请填写企业收入总额（累计金额）系统会根据分配比例，自动计算出该合伙人应纳税所得额，请在已缴（减免）所得额中填写已经缴纳的个人所得税。请纳税人注意，因为填写的是收入总额是累计数，该处已缴纳所得税额要及时准确填写，这样才能得出本次应补退个人所得税的金额。填写完毕后，请点击“提交”按钮，系统弹出确认窗口请确认无误后，点击“是”系统跳出提交成功信息框点击确定后系统自动退出申报表。纳税人在投资人合伙信息界面中，选者另一个合伙人继续申报纳税人在另一张申报表，申报后，进行提交后系统会告知你已有一张申报表，是否重复申报，确认无误后点击“是”请注意，对合伙企业个人所得税申报，有一个合伙人，在申报后，就应在有一条申报记录4.12个人所得稅申报4.12.1功能概述本报表适用于登记为自然人的纳稅人，无论该纳稅人是否有个人所得稅鉴定，均可以填写该报表进行多处取得收入个人所得稅申报。4.12.2操作步骤自然人登陆纳税申报主页面后，点击“个人所得税纳税申报表”申报按钮，进入报表填写页面。系统自动读取并显示纳税人的基本信息。点击空白行“所得项目”栏，选择下拉框中的所得项目选择所属期起止，输入金额。系统根据“所得项目”、“应纳稅所得额”自动计算出“稅率”和“速算扣除数”。所有数据填写完毕后，点击“提交”按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击确认后，系统自动退出申报页面4.13个人所得稅（适用于年所得12万元）4.13.1功能概述本报表适用于登记为自然人的纳稅人且年所得12万以上的纳稅人，无论该纳稅人是否有个人所得稅鉴定，均可以填写该报表进行年所得12万以上的个人所得稅申报。4.13.2操作步骤自然人登陆纳税申报主页面后，点击“个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上纳税申报）”申报按钮，点击“按年申报”进入申报页面点击空白行“所得项目”栏，选择下拉框中的所得项目输入金额请注意本表的应纳稅额是纳稅人自行填写。所有数据填写完毕后，点击“提交”按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击确认后，系统自动退出申报页面。4.14个人所得稅代扣代缴（普通算法）4.14.1功能概述本报表适用于有个人所得稅代扣代缴鉴定信息的机构纳稅人。请注意代扣代缴的个人所得稅均采用的是明细申报的个人所得稅申报软件产生的数据，请在主页面下注意下载4.14.2操作步骤点击”代扣代缴个人所得稅明细报告表（适用于普通算法）”的“上传”按纽进入上传提交界面请点击“浏览”按钮选择你所需要的DAT的文件，注意图中红色部分，选定对应单位的文件，请注意你所申报的个人所得税明细一定要和你目前申报的单位名称一致。（DAT文件的生成请参照代扣个人所得税客户端）。选定文件后，点击“上传”按钮，弹出确认界面点击“是”后如文件格式正确则页面会显示申报的汇总信息。请注意红色部分，注意核对本次“补（退）扣缴所得稅额”，核对无误后点击“提交”弹出确认界面请再次核对你本次申报数据，确认无误后点击“是”会跳出提交成功界面，点击“确定”系统自动退出跳出申报界面。请注意个人所得稅代扣代缴个人所得稅在数据未迁移前，如发现申报错误，汇总表也是无法修改，只有通过主界面删除该条申报记录重新按准确的明细数据生成新的个人所得稅申报表）代扣代缴个人所得稅明细上传时，系统不会做出较验，请纳稅人务必核对名称是否一致。4.14.3特别注意请注意个人所得稅代扣代缴个人所得稅在数据未迁移前，如发现申报错误，汇总表也是无法修改，只有通过主界面删除该条申报记录重新按准确的明细数据生成新的个人所得稅申报表）15个人所得稅代扣代缴（特殊算法）4.15.1功能概述本报表适用于有个人所得税代扣代缴鉴定信息的机构纳税人。4.15.2操作步骤点击“代扣代缴个人所得稅明细报告表（适用于特殊算法）”，进入上传提交界面。进入上传提交界面请点击“浏览”按纽4.选择你所需要的的DAT的文件，注意图中红色部分，选定对应单位的文件，请注意你所申报的个人所得稅明细一定要和你目前申报的单位名称一致。（DAT文件的生成请参照代扣个人所得稅客户端）。选定文件后，点击“上传”按纽，弹出确认界面点击“是”后如文件格式正确则页面会显示申报的汇总信息。产生代扣代缴个人所得稅汇总（特殊算法）信息，核对金额无误后点击“提交”弹出确认窗口再次核对申报金额是否正确，核对无误点击“是”系统会跳出提交成功界面点击确定后，系统自动退出申报界面，代扣代缴个人所得稅特殊算法申报完成。4.15.3特别注意请注意个人所得稅代扣代缴个人所得稅在数据未迁移前，如发现申报错误，汇总表也是无法修改，只有通过主界面删除该条申报记录重新按准确的明细数据生成新的个人所得稅申报表）4.16委托代征申报本报表适用于本报表适用于有委托代征鉴定信息机构纳稅人4.16.14.16.1.1功能概述该报表适用于与税务机关签定委托代征协议的纳税人4.16.1.2操作步骤进入申报的主界面后，如属于其委托代征的稅款，用委托代征稅款报告表，点击“申报”按钮进入委托代征申报界面。系统后自动带出，纳稅人代征稅款的所得项目、所得品目的鉴定，纳稅人依次填写应代征稅款、实代征稅款、代征户次。纳稅人若是代征的同一稅款不同品目的稅款，可以自行填加申报，只需要用鼠标双击所得项目，和所得品目的空白处，选择对应的所得品目即可核实无误后，点击左上角“提交”按钮，弹出确认界面确认无误后，点击“是”系统自动弹出成功提交界面点击确定。系统自动退出申报界面。委托代征的申报表修改方法和营业稅申报表修改方法一致。4.16.2法定车船稅的代扣代缴申报4.16.2.1功能描述适用于目前负有法定代扣车船税义务的纳税人4.16.2.2操作步骤在主申报页面，点击“委托代征稅款报告表点击“申报“按钮，进入委托代征和车船稅汇总申报表系统会自动带出稅务机关带出纳稅人的基本信息，纳稅人选择上传“车船稅”点击浏览按钮，在电脑中找到你填写的EXCEL格式的文件（该格式填写在后面介绍）鼠标点击选中的文件，点击“打开“按钮”后，选者“上传”按钮点击“是”按钮后系统会生成一张，汇总的明细申报表，纳稅人可以核对是否和明细申报的数据一致，核对无误后，点击“提交”按钮会弹出确认信息框请核对金额无误后，点击“是”系统弹出“提交成功”对话框点击“确定”后系统自动退出申报页面。4.11.2.3特别注意该报表申报以后，无法做出修改，如果纳稅人发现填写错误，在数据未迁移以前，可以在已申报的申报表后，点击“删除”按纽，删除申报表后，重新申报，如果数据已经迁移，请纳稅人及时于主管稅务管理人员进行联系，通过征管系统删除。4.16.2.4代扣代缴车船稅明细表EXCL格式请采用稅务局下发的格式请不要作出改动，具体表格请到地稅网站上下载，点击EXCL后，打开EXCL表根据表格说明填写，车船牌照号码、车船类别、数量、单位稅额等。车船类别请根据与系统的代码一致，同时填写的具体内容必须和申报的车船稅代扣汇总表的一致，即明细内容汇总能和汇总表对应，否则上传明细会不成功，填写完毕点击红框显示“保存”按钮。保存该表。4.17纳稅人申报表状态介绍纳税人在申报完成后，在主页面的下方会有本月已申报的页面可以看到，有个状态字段，该字段代表的是纳税人填写的申报表，每一个状态分别代表着报表目前的所处的状态已暂存：报表暂时存在外网环境中，纳税人可以对报表进行修改和删除已提交：报表已经进行了提交申报，纳税人可以进行撤消或者查看，如果需要修改删除，可以撤消至“已暂存”状态迁移中、已提交的报表已正在向税务机关内网系统迁移、只可进行查看已迁移、报表已迁移至内网系统，待税务人员审核，只可进行查看审核通过、报表已经审核通过审核不通过：报表审核不通过，已经被退回，纳税人进行修改后再提交或者直接删除

待处理：报表已经审核、但未审核结束，正待税务人员进行处理未入库：有税申报的申报表审核通过，处于待扣款状态；部分入库：一张报表中有部分的数据已经扣款完全入库：报表中申报的所有项目都已经扣款，纳税人需要注意得是，这个状态的出现才真正意味着你当月的申报事项已经结束；部分作废：纳税人提交的申报表，在数据已经迁移至税务机关后，在税款未扣款入库前，税务机关在对申报表部分项目进行作废后，纳税人在网上申报系统中显示的申报表状态完全作废税人提交的申报表，在数据已经迁移至税务机关后，在税款未扣款入库前，税务机关在对申报表部分项目进行作废后，纳税人在网上申报系统中显示的申报表状态请注意，只有在“已暂存”“已提交”“审核不通过”状态下纳税人才能继续修改和删除申报表。5社保费申报1功能概述该申报表模块完成纳税人的社保费的申报2操作步骤在申报主页面的右侧，有“社保费申报”的链接，点击后进入社保费的申报页面。点击社保费申报进入申报页面点击申扌报按钮 ] ] —!进入填写界面•系统会自动带出纳稅人本次所要申报各险种。填写填写和税收申报不同，社保费做出保存提交后，无论数据已经迁移，纳税人都无法撤销他的申报记录，纳税人若发现自己申报数据有误，请在扣款前及时和主管税务机关取得联系，从内网系统进行进行申报表的删除。6财务报表的报送1功能概述该模块完成纳税人财务报表的报送和查询2操作步骤在申报主页面的右侧，有“财务报表申报”的链接，或者点击本月可以申报报表中的财务报表申报行的“申报”按钮，、点击后进入财务表的申报和查看页面。在选择报表年份中,选择你所要申报的财务报表的年份选定后点击“确定”按钮后，页面将显示所需要申报的财务报表系统会根据稅务机关给你做出的报表保送的期限，而给出财务报表录入条目,（比如本次申报是在3月，系统自动带出1月2月3月的所有申报表.）同时告知你申报的财务报表种类•状态若是已提交和未申报，请注意:已提交状态下，后面跟着“修改”和“查看”两个按钮•如需要对财务报表进行修改,是在修改状态下进行，而不是查看•同时对本年中以前月度的修改，系统会记录下修改痕迹,对当月报表的修改则不会产生修改痕迹.申报目前有两种方法，一是直接网上申报;二是采用离线客户端2.1直接网上申报点击“申报”按钮，系统跳出申报页面系统回带出所需要申报的一套财务报表,资产负债表和利润表（有些单位需报送现金流量表），用鼠标点击资产负债表和利润表的字样部分，系统会在两表之间切换.请纳税人注意本单位的财务制度是否和目前申报的财务报表吻合，如若不吻合请及时和主管税务机关管理员取得联系.根据表的格式填写财务报表，填写完毕后可以“暂存”财务报表，暂存报表不会提交至内网系统，可以随时修改•确认填写完毕后，请点击“提交”按钮，系统跳出确认窗口点击“是”提交数据点击“确定”申报成功。请点击“关闭”按钮可以看到，申报完成后的，报表状态就成了“已提交”，此时可以通过点击“修改”按钮，进行财务报表修改。请注意：财务报表本身带有逻辑审核，报表中蓝灰色部分的数据是在通过各白色栏数据的填写自动计算得出，无需填写。财务报表含有逻辑审核，当数据审核不通过时，点击“提交”系统会告知错误原因请“点击”确定后，请根据提示的错误原因，修改财务报表再进行提交。2.2客户端申报在财务报表申报页面中，选择你所需要申报的月份的财务报表后的“上传”按钮。系统会进入财务报表上传界面选择从离线客户端生成的数据文件｛生成方法请阅读财务报表客户端使用说明｝，鼠标双击选中的部分（如图是蓝色部分）后，点击“上传按钮”。系统跳出上传成功信息框，点击确定后系统自动推出上传页面。在财务报表申报页面下，财务报表状态会变成已提交纳稅人若发现报送的报表有问题，可以“点击”修改进行修改信息，也可以通过客户端生成新的上传文件，再点击“上传”重复上面的动作进行修改。7、 查询纳稅人可以通过该功能查询已申报的各项报表1申报表情况查询1.1功能概述纳税人通过该模块可以查询已申报的各项申报表1.2操作步骤在申报主页面的右侧，有“申报情况查询”的链接，点击后进入申报情况信息页面。点击红色部分“申报情况查询”按钮后，进入查询页面你您可以根据需要，输入查询条件，可以根据不同的组合进行查询，如果符合条件的结果，系统将会把所有的的结果显示到页面上申报日期：根据你申报的时间选择，稅款所属期：根据你所申报稅款的所属期查询；申报表名称：根据你当时使用的申报表查询申报表状态：根据你所有申报状态，比如已暂存、已迁移、已审核通过等等。所有条件可以组合使用，比如我查申报日期为2009年1月1日至2009年3月4日，（写说明的日期）查询出符合条件4条结果可以看到四条记录的报表种类、所属期、申报表状态。点击操作栏的“查看”按钮，系统会进入该张申报表页面。也可以对未迁移的报表进行撤消和修改，查看的报表只能查看不能修改。有修改按钮的可以进行修改2申报表打印2.1功能概述该功能介绍申报表打印的方法7.2.2操作步骤在“申报表查询"查询，或者主申报表页面中，调出纳税人已申报报表的的信息。点击“查看”，按纽后进入申报表页面点击申报表上的“打印”按钮，进入打印申报表页面请注意页面上方，按钮依次分别代表了“打印”“页面竖向”“页面横向”“页面设置”“跳到首页”“最大宽度”“满页打印”你可以通过鼠标拖动箭头部分（红框部分）来回拖动调整申报表界面。调整完毕后，请点击“打印”，完成对申报表打印。7.3社保费申报情况查询7.3.1功能概述该模块纳稅人可以对社保费的申报情况进行查询3.2操作步骤在申报主页面的右侧，有“社保费申报查询”的链接点击后进入社保费申报查询页面。根据需要，输入查询条件申报日期、稅款所属期、申报表状态，进行组合选择点击查询按钮。如果有符合条件的结果，系统将会把所有的结果显示到页面你可以点击查看，进入详细界面点击打印按钮可以对社保费申报表进行打印8、 离线客户端1个人所得稅离线客户端1.1功能概述对于全员全额申报的单位，要求每月在申报期内将个人所得税明细表（即普通算法表，或特殊算法表）通过外网或者上门申报的形式报送给税务机关，征管系统将根据明细申报的汇总数据扣缴个人所得税。1.2操作步骤在申报表主页面，有客户端的下载地方请点击“这里”对纳税人个人所得税离线客户端下载，保存到电脑中，你也可以在我们的演示光盘中直接使用。1.2.1软件打开、模版转换'grsdskhd'安装程序：双击个人所得税客户端'grsdskhd'，点击'安装'进行解压缩处理，如下图：解压缩时，客户端软件会默认安装在相同的路径下，你也可以点击'浏览'，将其保存在其他地方。请点击解压缩后的'个人所得税明细申报客户端软件—江苏'文件夹下的“客户端软件”，如下图对于第一次使用的用户，程序会询问需要使用哪个模板（如下图）普通算法包含下列内容汇总申报代码所得项目代码所得项目名称工资、薪金所得费用扣除标准工资、薪金所得费用扣除标准工资、薪金所得个人多处取得工薪收入，由单位代为补交工资、薪金所得用于教育部门进行科研酬金专项申报，稅率工资、薪金所得用于行政、事业单位上调工资补发工资、薪金所得扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报劳务报酬所得稅率劳务报酬所得 预扣稿酬所得一般稿酬所得适用于连续出版，合并计算专利权商标权着作权非专利技术利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得 减半征收利息、股息、红利所得（率财产租赁所得财产租赁所得综合计征财产转让所得稅率财产转让所得附征率财产转让所得附征率偶然所得其他所得特殊算法包含汇总申报代码所得项目代码适用申报内容07010111001工资、薪金所得一—适用“全年一次性奖金”的计算002工资、薪金所得一—适用“特定行业工资薪金稅款”的计算003工资、薪金所得一一适用“内部退养，取得一次性补偿”的计算004工资、薪金所得一一适用“个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入”的计算005工资、薪金所得一一适用“股票期权形式的工资薪金”的计算006工资、薪金所得一一适用“平均到月计算个稅（年薪制）”的年终清算007工资、薪金所得一一适用“平均到月计算个稅”的按月预扣（费用扣除标准为1600）008工资、薪金所得一一适用“平均到月计算个稅”的按月预扣（费用扣除标准为4800）一旦选择一个报表，数据的格式和逻辑关系都将按照该报表的预先设置进行，使用人无法自己进行调软件在使用过程中，允许在不退出程序的前提下进行模板之间的转换；点击'文件'菜单下“新建/模板更换”，即可进行模板转换转换之前，需要先保存正在处理的数据文件；如果没有来得及保存也没关系，软件会进行提示（如下图）；软件在退出之前，程序也会进行类似的询问然后重新选择模板进行填写，如下图1.2.2数据的录入、修改、插入、导入；（以普通算法为例）：点击第一条数据的姓名空栏，就可以开始录入明细数据；由于需要录入的字段较多，字段的显示会超过电脑的屏幕范围，可以通过键盘上面“TAB”键来进行控制，每录完一个字段，点击TAB,可以进入下一个字段录入；白色列为填写列，灰色列为自动计算列。当录入某一个代码时，在录入表的正下方会出现红色字体的代码提示，方便使用人对照代码录入。如当录入“证件类型”时，程序会提示出所有证件类型的代码；程序对常用的代码进行了默认设置，当使用人对一个字段不录入内容，而是直接点击“TAB”键跳过该字段时，程序会默认刚才录入的是默认代码。“证件类型”的默认代码是“一一居民身份证”；“国家或地区”的默认代码是“一一中国”；“职业”的默认代码是“ 一一办事人员和有关人员”；“职务”的默认代码是“ 般职员”；“所得项目”的默认代码是“ 一一工资薪金所得（费用扣除 元）”；为保证数据的质量，在录入时，对于“证件类型、国家或地区、职业、职务、所得项目”等5个字段，建议直接录入代码；在录入时，“备注”字段为非必填字段，扣缴义务人可以根据需要填写纳税人所在的部门、车间、工号等信息，便于税务部门开具完税证明；如果是通过“TAB”键来进行控制的，每录完一条数据，点击TAB,可以进入下一条数据录入。如果某一条数据属于误操作或是多余的，可以点击数据行最后的“删除”键如果误删除了，也可以点击“恢复”键；对于“审核状态”提示有问题的字段，需要根据提示修改；当数据修改并进入下一数据行后，程序会对上一行的数据自动进行重新审核；点击某一行的“姓名”栏，再点击菜单中的“插入”按钮，程序会在该条数据的前面增加一行空行。使用人可以在该行中进行录入。如果该行一直没有录入，或姓名为空，在保存时，该行将被自动删除。具体导入的操作方法为：点击“文件”菜单下的“导入数据”，在导入窗口，选择需要导入的文件，点击"下拉框，选择需要导入的文件类型点击"下拉框，选择需要导入的文件存储路径：打开（jo）点击 '打开'，程序会核对每一条需要导入的数据，把符合要求的数据导入进来，同时提示“导入成功的数据量和导入失败的数据量；”点击确定，则通过审核的数据便成功导入客户端。导入时，导入的数据会自动从当前数据的最后一行进行添加；对于已经习惯用新的明细申报软件进行明细录入的扣缴单位，每次可以将上一次录入时保存的“.dat”文件导入即可。如果用的是普通算法格式（23个字段），导入的却是特殊算法的格式（29个字段），程序会提示出错，反之也是；注意：程序在导入时，1、 “收入合计、免税收入合计、应纳税所得额、应扣税额”等字段，并不由原数据导入产生，而是由程序自动计算而成。2、 “费用扣除标准”、“税率”、“速算扣除数”也由程序自动产生。3、 因此，程序在导入后，会出现“应扣税额”和“应补（退）税额”的偏差。在每条数据项的最后，都有一个叫做“审核状态”的字段，用来反映程序对该条数据的审核情况；对于审核有问题的，“审核状态”栏会用红字显示存在的问题同时存在问题的数据行第一个字段会以红字显示，进行区别有些黑字显示的提示性信息，用于提醒纳税人注意，但并不影响个人所得税的申报对于审核无误的，“审核状态”会显示“通过”字样使用人也可以点击“校验本页”按钮，对当前页（20行数据）进行批量审核。数据在保存时，程序也会对所有数据批量进行审核。由于字段过多，为了方便核对，本程序增加了定位显示功能，当点击某一行时，该行数据上下会显示黄色的横线。当明细数据录入完后，可以点击“保存”，对于第一次录入，需要先进行命名；程序保存的文件，格式固定为（.dat）格式，且该文件只能通过本程序进行修改；对于第一个字段“姓名”为空的数据行，系统将不会保存该行数据；对于跳行录入的，系统也不会保存该行数据；如果一次没有录入完毕的，可以先“保存”，待下次需要时点击“打开”，进行补充录入；系统在进行保存时，会对所有的数据进行一次审核；本程序审核较为快捷，对于1万条数据的文件，审核也只需要1分钟左右的时间；无论是否所有的数据都能通过审核，程序都会提示“保存成功”；紧接着，程序会提示“数据审核是否通过”；对于全部数据审核通过的，程序会提示“数据审核通过”，这时产生的数据文件（.dat格式）可以通过外网进行上传；对于有数据没有通过审核的，程序会提示“包含未审核通过的数据，请修改后再次保存”，这时产生的数据文件（.dat格式）无法通过外网进行申报；程序会紧接着显示出审核不通过的数据，供使用人当场进行修改；由于一页只能显示20条，因此如果审核不通过的数据超过20条，每次就只能显示前20条不符合要求的数据；当使用人完成这20条数据的修改时，点击“下一页”，可以对下面的20条错误数据进行修改。当所有“审核有问题”的数据得到修改时，再次点击“保存”，系统会重新进行审核和保存；不论是审核通过的文件，还是审核不通过的文件，都进行了加密处理，文件得到有效保护。点击菜单“另存为”，程序将提供另存为另外一个“.dat”文件的帮助。点击菜单“导出数据”，程序将提供导出为“EXCEL”格式文件的帮助。对人员较多的申报单位，建议使用该功能。您可将所需信息复制黏贴或填写好，保存该导入文件，将该文件通过数据导入功能导入到客户端。数据的上传：对于通过本程序审核的文件，在地税外部网站申报时，可以直接将文件上传；本程序支持简单的打印功能；由于数据大小的不确定性，本程序只支持单页打印的功能；选择需要打印的页面，点击“打印”即可；也可以通过调整页面的大小进行打印：程序提供“模糊查询”功能，可以按照姓名或证件号码进行模糊查询；程序将把查询到的所有符合条件的数据显示出来点击“分项汇总”，可以对文件数据按照个人所得税各项目进行分项汇总，汇总的内容包括“所得项目、记录数、收入总额、应纳税所得额、应纳税额”等，在实行“两表分开申报”的扣缴单位，用于与扣缴主表进行核对；对于采取“明细申报表直接上传”申报方式的扣缴单位，便于与企业财务核对。点击“设置单位”，可以预先设定单位名称，该名称被保存在.dat文件，方便税务事务所或部门较多的扣缴单位分开核算；点击页面左下方的“帮助”，会显示有关“代码对照表”，里面包括与本软件有关的多张参数表，供使用人学习和参考；本客户端程序支持“带逗号的文本文件（.txt）；带逗号的分隔文件（.csv）；存档文件（.dat）；电子表格（.xls）”等四种格式文件的导入，但建议在数据量较大的情况以“电子表格（.xls）”格式进行导入

预先在EXCEL程序中制作明细数据，所有字段格式必须符合数据要求注意：如果是普通算法，第一行必须注明从A、B、C、…一直到“W”，一共23个；确保页面名称为“Sheetl”也可以在客户端选择需要填写的模板，直接点击“文件”菜单下的“导出成EXCEL格式的文件”，即可导出EXCEL填写模版导出的EXCEL模版如下：（2） 按照格式要求，填写好相关数据，保存为“电子表格（.xls）”文件；（3） 打开“客户端程序”，点击“文件”菜单下的“数据导入”；（4） 将“文件类型”选择为“.xls”，找到刚刚保存的“.xls”文件；（5） 点击确定，即可完成将“.xls”文件导入软件