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文档简介

审计工作管理制度1.引言为了规范审计工作流程，提高审计质量，有效推动企业管理工作，制定本审计工作管理制度。2.审计工作内容2.1审计范围与目标审计工作的范围和目标应当明确。在确定审计范围和目标时，需要充分考虑企业的战略、规划、风险和控制状况等因素。2.2审计程序审计程序应当全面、系统、科学，必须遵循审计法律法规和审计规范，严格按照《内部审计规范》执行。2.3审计工具审计工具包括硬件设备、软件程序和数据分析技术，应当与审计工作的需要相符，是审计工作的重要保障。2.4审计成果审计成果是审计工作的重要产物，应当真实、准确、完整、可靠。3.审计工作管理3.1审计工作计划采取定期计划和临时计划相结合的方式，合理安排审计工作进度和工作内容。3.2任务分配分配工作任务时，应当充分考虑审计人员的素质和实际能力，以确保审计工作效益和质量。3.3工作进展监控对审计工作进展情况进行监控，及时发现问题，采取措施予以解决。3.4工作汇报及时向审计委员会和公司领导层汇报审计进展情况和审计成果，使领导层了解企业的风险和控制状况。3.5信息保密严格遵守保密规定，保护企业机密信息，确保审计信息的机密性。4.审计人员培训和绩效考核4.1培训为了不断提高审计人员的专业素养和技能水平，定期开展培训活动，提高审计人员的综合素质。4.2绩效考核对审计人员的工作绩效进行考核，评价审计人员的工作质量和效益，激励高效工作。5.审计委员会5.1审计委员会的职责审计委员会是企业内部的审计监管机构，负责审计规划、审计交流、审计监督等工作。5.2审计委员会的组成审计委员会由企业领导和审计部门负责人组成，院长兼任主任委员。6.附则6.1生效日期本制度自批准之日起生效，对企业进行内部审计工作时执行，以审计单位为准。6.2

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