代销商品操作程序

代销商品操作程序编号:AC2012-049责任部门:财务部操作岗位:制订人:批准人:总经理任务名称:

代销商品操作程序目的：规范代销商品申请、销售及付款流程具体规定：1.供货单位与度假村签订商品代销协议书。2.在不能签订协议书的情况下，代销部门首先执行财务部发文，然后由商品代销部门发文报总经理审批，说明商品代销单位的全称、开户银行、账号、结账方式、联系方式等，并注明代销商品名称、进销价格、成本率等相关内容。3.货到时，到收货部办理收货手续。收货部根据代销协议及发文，开据一式三联的临时收货记录，此收货记录不作为代销商结账的依据。4.商品售出后，由代销部门指定专人填写一式五联的正式收货记录和汇总表，于次日交到财务部，此收货记录作为代销商结账的依据。5.财务部依据代销售出的收货记录给代销商结账。6.经营代销商品六个月，代销部门可以以销售情况决定是否继续代销，必要时取消代销。编号:AC2012-050责任部门:财务部操作岗位:制订人:批准人:总经理任务名称:

固定资产管理制度目的：确保固定资产账务处理真实准确具体规定：1.固定资产管理制度使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、起居、工具等属于固定资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应作为固定资产。根据税法及财务制度规定的固定资产标准，结合度假村的具体情况，对固定资产做如下分类：一、房屋建筑物，二、机器设备，三、交通运输设备，四、家具设备，五、电器及影视设备，六、文体娱乐设备，七、其他设备。按照税法的规定，房屋建筑物的折旧年限为20年，车辆10年，其他5年，折旧方法采用直线法（即平均年限法），预计残值率为5%。1.固定资产购置固定资产的购置属于资本性支出，各部门所预购置的固定资产必须是在年度计划中申请并获批准后方可购置。在具体实施计划中的某项购置前，应向度假村财务部提出申请，并后附报价单及有关资料，待各级领导批准后方可购置。2.固定资产的使用由于固定资产使用地点分散，所以企业的固定资产除按集中统一管理的原则，既由财务部行使集中核算、管理外，还必须由各个部门分别管理。各固定资产使用部门要有人兼职负责固定资产的保管和使用，并建立固定资产台账。固定资产发生内部转移或移至外库，要由移交部门填写“固定资产转移单”，并分别由移交和接受部门的固定资产兼职人员和有关领导签字。此转移单一式三份，移交部门、交接部门、度假村财务部各一份。固定资产发生报废，应由工程部专业人员做出技术鉴定，提出处理意见，并经过有关领导签字认可后方可处理。3.固定资产清查盘点为了保证固定资产的安全完整，保证固定资产核算的正确性，必须对固定资产定期进行清查盘点。定于每年对固定资产进行一次盘点，时间为次年1月中旬。盘点工作由财务部牵头，参加人员为度假村财务部及各部门固定资产兼职人员、工程部专业人员。在盘点过程中，如果发现有盘盈盘亏的固定资产，要由有关部门查明原因并写出书面报告，一并报领导批准后交到财务部，由财务部负责填写盘盈盘亏报表并进行账务处理。4.固定资产的维修保养各部门固定资产管理人员负责组织监督本部门员工固定资产的使用及其保养情况，出现问题及时找工程部维修人员进行维修，以保证固定资产处于良好的运行状态。编号:AC2012-051责任部门:财务部操作岗位:制订人:批准人:总经理任务名称:

库房卫生管理制度目的：确保库房整洁、干净，符合卫生部门检查标准具体规定：入库物品验收登记，严格把关，杜绝三无产品进入库房。货品码放整齐，库内整洁，温度适宜，空气新鲜。物品按类别摆放贮存，做到分类上架，条理化。库房地面、货架常打扫，保持清洁。定期喷洒药物、投放鼠药、蟑螂药，一旦发现随时消灭，确保库房内无蚊蝇、无老鼠、无蟑螂。办公桌面文件摆放整齐，灯具、电话无尘土、洁净。物品存放处（如：文件夹、文件架等）下面无尘土。垃圾箱及时清理，做到无异味，外面洁净。库房人员应衣装整齐，保持个人卫生。各库房