重庆科创《财政实务》项目二2

项目二财政基础理论学习目标：通过本章的学习，要求学生了解市场有效运转的条件、公共产品以及我国公共财政的建立和发展，理解财政的概念和公共财政的概念，掌握市场失灵及其表现、财政的职能和公共财政的特征，并能联系社会实际加以分析。

任务一市场有效与市场失灵一、市场有效的条件二、市场失灵及其表现任务二财政及其职能一、财政的一般概念二、财政的职能任务三公共财政的概念与特征一、公共财政的概念二、公共财政的特征任务四我国公共财政的建立和完善

一、建立和完善公共财政的意义二、我国公共财政理念和制度的确立三、我国公共财政制度还存在的问题四、我国公共财政制度的完善任务一市场有效与市场失灵一、市场有效及其条件二、市场失灵及其主要表现

一、市场有效及其条件（一）帕累托效率（二）完全竞争市场帕累托效率通常用帕累托效率来衡量资源配置的最佳状态。如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后的一些人的境况变好，而其他任何人的至少不变坏，这种状态就是最好的。我们把这种资源配置状态称之为帕累托最优或者帕累托效率。如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，调整后的状态优于调整前的状态。我们把符合这一性质的调整称为帕累托改进。而帕累托最优也就是无法进行帕累托改进的资源配置状态。帕累托

1848年7月15日-1923年8月19日，意大利经济学家、社会学家，洛桑学派的主要代表之一。生于巴黎，瑞士洛桑大学教授。效率的含义：帕累托效率

（基本假设：资源是稀缺的）如果资源配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不能在不使任何人境况变坏的条件下，而使任何一人的境况更好。——意大利经济学家帕累托解释：——人尽其才，物尽其用，财尽其力。——好钢用在刀刃上。——得者的所得＞失者的所失——宏观上的所得＞宏观上的所失效率的实现条件：MSB=MSC

（局部均衡分析）有关概念：MPB——私人边际效益MPC——私人边际成本TSB——社会总效益TSC——社会总成本MSB——社会边际效益MSC——社会边际成本MSB与MSCMSB：人们对某种物品的消费量每增加一个单位所增加的满足程度以人们为增加一个单位的某种物品的消费量而愿付出的货币最高额测定MSC：人们对某种物品的生产量每增加一个单位所需增加的资源耗费的价值以为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额测定案例：两种方案和两个标准总收益总成本净收益50公里道路42元/人38元/人4元/人51公里道路43.5元/人40元/人3.5元/人边际收益1.5元/人边际成本2.0元/人是否修建第51公里道路，有两种判断标准：社会净收益=TSB-TSC＞0社会边际效益MSB=MSC社会边际成本TSBMSCMSB图1—1最佳产量的决定0AB

P*Q*Q*=50公里EQ1=49公里

P1

P2

BAQ2=51公里CDTSCZTSB–TSC价格、效益和成本（元）社会总效益和成本（元）公路产量（公里）公路产量（公里）第一章政府与市场经济学家萨缪尔森的解释：一个人踮起脚尖看戏看得清楚，但若人人都用这样的姿势，所有人非但不能看清楚，还都付出了代价。资源配置效率的实现条件配置在每一种物品或服务的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。MarginalSocialBenefit=MarginalSocialCost简写为：MSB=MSC资源配置效率：最大化条件图解价格效益成本OQ1Q*

Q2

产量MSBP2P*P1MSCEBACD市场效率的一种解释：美国总统经济顾问委员会的诠释“如果市场是竞争性的，并且运行顺畅，那么市场的力量就会使商品在供求均衡点上形成一个价格。此时，任何市场上的价格既等于消费者消费最后一单位商品所获得的边际收益，也等于生产者生产最后一单位商品所需要的边际成本。这两方面的条件确保了市场的效率：当所有的市场都是这样有效时，消费者就不愿意花更多的钱或将这些资源转用于别处，于是一国劳动力和其他资源就会经由此种配置，来生产某种特定的物品和服务。”市场的作用会促使经济运行产生人们最需要的商品和服务，同时使其所消耗的资源最小化。在资源稀缺的条件下，这是非常有意义的结果。市场条件下的资源配置效率当消费者从最后一个单位物品或服务的消费中所获得的私人边际效益恰好等于其为之付出的价格时，即P=MPB=MSB，消费者获得的满足程度最大。当生产者从最后一个单位物品或服务的生产销售中所获得的价格恰好等于其因此而消费的私人边际成本时，即P=MPC=MSC，生产者获得了最大的利润。因此，当P=MPB=MSB=MPC=MSC时，这个价格是最佳的价格，此时的产量是最佳的产量。如果这种条件在所有的市场上以及所有通过市场进行交易的物品或服务上都得到了满足，那么所有资源的配置达到了最佳状态，即实现了“帕累托效率”。完全竞争市场完全竞争市场是指一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。完全竞争市场需要具备以下基本条件：1.有大量的卖者和买者。2.产品同质无差异。3.要素自由流动。4.信息完备充分。5.生产者和消费者的行为是理性的。6.经济利益可分，所有权确定。7.无外部性。8.不存在垄断。二、市场失灵及其主要表现（一）市场失灵的含义（二）市场失灵的表现市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。市场失灵的含义市场失灵的表现不能有效提供公共产品不完全竞争存在外部效应信息不完全与不对称收入分配不公平宏观经济波动

公共物品四种类型的物品定义搭便车公共地悲剧（产权的重要性）相关的基本概念排他性——

拥有某种物品的人有权不让他人消费该物品。竞争性——一个人消费了一定量的某物品后，其他人就要少消费这些量。根据是否具有竞争性和排他性，把物品分为四类：私人物品：既有竞争性又有排他性公共物品：既无竞争性又无排他性共有资源：有竞争性，但无排他性自然垄断：无竞争性，但有排他性竞争性是否排他性是私人物品冰激凌蛋卷衣服拥挤的收费道路自然垄断消防有线电视不拥挤的收费道路否共有资源海洋的鱼环境拥挤的不收费道路公共物品国防知识不拥挤的不收费道路灯塔是公共物品吗？

但是，在一些情况下灯塔也可以接近私人物品19世纪英国海岸上有一些灯塔是由私人拥有并经营的。当地灯塔的所有者并不向享用这种服务的船主收费。而是向附近港口的所有者收费。如果港口所有者不付费，灯塔所有者就关灯，船只就无法到达这个港口。这表明，确定一种物品是不是公共物品，必须确定受益者的人数，以及能否把这些受益者排除在享用这些物品之外。当一种物品的受益者多，而且无法排除任何一个受益者对该物品的享用时，这种物品就是公共物品。对船主来说，灯塔可使许多船主受益，它就是一种公共物品。对港口的所有者来说，灯塔就更像是一种私人物品。搭便车问题

搭便车者——得到一种物品的利益，但避开为此支付的人。搭便车者问题，排除了私人市场提供公共物品。搭便车问题指出，私人厂商缺乏提供公共物品的激励。这就可以理解：为什么没有厂商以收门票的方式来进行商业运作呢？解决公共物品供给的方法用政府干预的方式来解决政府提供，用税收来提供公共物品等于让免费乘客买了票。由私人来提供公共物品，特许经营是最常用的方法。命令民间部门提供共有地的悲剧

共有地的悲剧，说明从整个社会的角度看为什么共有资源的使用大于合意的水平。当个人免费使用共有资源时，共有资源往往被过度使用。比如，野生动物、公共绿地上的草。这就产生了负外部性。解决共有资源使用上的低效率的方法政府或相关组织的权威性干预私有化方案协商或集体行动方案WhyIsn’ttheCowExtinct?

为什么黄牛没有绝种？PrivateOwnershipandtheProfitMotive!私人产权和利益驱动Willthemarketprotectme?市场保护我吗?小结公共物品既无竞争性又无排他性。由于不能对使用公共物品的人收费，所以在私人提供这种物品时，就存在搭便车的激励。共有资源具有竞争性但无排他性。由于不能向使用共有资源的人收费，他们往往过度地使用共有资源。政府努力限制共有资源的使用。垄断与不完全竞争

为了保证市场机制（看不见的手）能够发挥调节经济的作用，就必须有充分的竞争。然而在现实生活中，一方面产品之间总是有差别的，存在着不同程度的不可替代性；另一方面，交通费用等交易成本也往往阻碍着资源的自由转移。这些都会增强个别厂商影响市场的能力，从而削弱市场的竞争性。

第一章政府与市场自由竟争与自然垄断的比较D=MRDMRPerfectCompetitionQ$OQ$OMonopolisticCompetitionACMCACMC无谓损失DeadweightLossQCPCECQMCPMCEMC垄断的效率损失垄断导致的效率损失（又称社会福利的净损失或无谓损失）D=ARMRMCQO$PmQmEFQCPCGHIJACB△消费者剩余=-A-B△生产者剩余=A-C△社会剩余=-B-C无谓损失DeadweightLoss自然垄断和政府管制由来:FC大、但是VC小的行业，一个厂商的生产能力即可满足全部市场需求。若有多个企业经营，造成资源浪费。特点:（1）存在规模报酬递增，所以AC曲线呈现下降状态（2）高价格（Pm)、高利润、低产出(Qm)、低效率低效率的解决：政府管制（1）管制定价：令P1=MC，导致厂商亏损令P2=AC，获得正常利润双重定价：令厂商收取固定与变动费用（2）规定利润率（即资本回报率）外部性外部效应说明一个厂商从事某项活动对其他人带来的利益或损失的现象。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到效益补偿，因而完全靠市场竞争不可能形成理想的效率配置。外部性的定义当一个人的行为不是透过市场来影响到其他人时，称之为外部性。当第三方从他并未直接参与的经济交易中得到效益或承担成本时就出现了外部性。外部性有正（受益）、负（受损）之别。外部性导致市场失灵，因此单靠市场力量不能使社会总剩余最大化。假定乙讲一次的课的成本是100元，甲通过这次讲解所获得的收益（直接的加上间接的）为1000元；如果甲支付给乙的报酬为500元，在这次交易中，甲获得了500元的消费者净剩余，而乙得到了400元的净收益。通常我们把这交易双方看作是系统内的当事人，所以在他们的收益中不存在外部性。但是坐在门外的甲的秘书丙在陪同过程中实际上也旁听了乙的讲课，从中学到了许多道理，并给他的发展带来了帮助，这就是外部性。丙在这个事件中是个局外人，他未直接参与经济交易，却得到了益处。外部性导致资源配置的无效负的外部性当对旁观者产生不利影响时，称之为“负外部性”。举例：汽车尾气、吸烟、狂叫的狗、在公寓楼里大声放立体声负的外部性时的市场失灵，是指此时的均衡量大于社会最适合量，因为这时的市场均衡量仅反映了私人成本或私人收益。市场量污染和社会最适...数量0价格需求(私人价值)供给(私人成本)社会成本最适量污染成本均衡最适生产者的私人成本＋受影响的旁观者的成本=社会成本

“负外部性”时无效率的原因需求（平均收益）福利损失社会边际成本Q*QQMPP*私人边际成本PM负外部性的矫治：实现社会最优状态外部性的内部化，改变激励，以使人们考虑到自己行为的外部效应。外部性导致资源配置的无效正的外部性当对旁观者产生有利影响的时候，称之为“正外部性”。存在“正外部性”时，需求曲线并不反映一种物品和服务的社会价值。由于社会价值大于私人价值，社会价值曲线就应该在需求曲线之上。无效率的原因：此时的市场均衡量仅反映了私人收益，此时的均衡量小于社会最适合量。正外部性同样带来效率损失机器人的数量0机器人的价格最适量需求(私人价值)供给(私人成本)市场量技术溢出的价值均衡最适正外部性的例子技术滥出效应，如当厂商的新技术或新设计，不仅有利于这个厂商，并且有利于社会其他人时，正外部性就产生了。例子：免疫、修复历史古迹、新技术研究开发正外部性的矫治：实现社会最优状态政府通常用补贴，尝试使外部性内部化。专利法，实际上是一种技术政策的法制化，通过保护专利，给个人或厂商的发明产权以一定时期的垄断性保护。私人矫正措施：有关双方达成协议科斯定理，如果私人各方可以无成本地就资源配置进行协商，那么，他们会通过讨价还价会得到一个有效率的结果。交易成本——各方在协商达成与遵守协议过程中所发生的成本。理解科斯定理的例子假设有一工厂，它的烟囱冒出的烟尘，使得居住在工厂附近的5户居民所洗晒的衣服受到损失，每户的损失为75元，5户居民的损失为375元。为了解决这一问题，假设有两种治理的办法可供选择：在工厂的烟囱上安装一个除尘器，其费用为150元；为每户提供一个烘干机，使他们不需要去晒衣服，烘干机的费用为每户50元，成本为250元。显然，第一种解决办法是比较节约的，它的成本较低，代表最有效率的解决方案。

根据科斯定理，在上述例子中，不论是给予工厂以烟囱冒烟的权利，还是给予5户居民晒衣服不受烟尘污染的权利，只要工厂与5户居民协商的协商费用为零（即上述的交易成本为零），市场机制的作用可以使双方选择最有效率的办法解决烟尘污染问题。

让我们来分析为什么如此假定工厂拥有排放烟尘的权利，在烟尘污染带来的外部成本大于治理成本的情况下，5户居民会选择共同给工厂安装一架除尘器。因为除尘器的费用低于5架烘干机，更低于晒衣服所受到的烟尘之害（375元）。如果5户居民被赋予晒衣服不受烟尘污染的权利，那么，工厂会考虑：与其向5户居民赔偿烟尘污染的全部损失（375元），工厂会选择自动地给自己安装除尘器。两种解决办法中，由于安装除尘器的费用较低，使得不管哪一方的当事人被赋予财产权，结果都是相同的。他们都会选择最低的成本，来解决烟尘污染问题。科斯定理只有在交易成本为零时才会有效。如果不是如此，结果便会不同。假设在工厂具有排放烟尘权利的条件下，如果5户居民联合在一起共同行动的费用为125元。那么为了共同行动给工厂安装除尘器，总支出是375元（125+150=375）。这样的情况下，5户居民便会各自去购买一架烘干机。因为烘干机的费用只有250元。显然，这不是一个有效率的结果。同样的，如果5户居民共同行动的费用为250元，需要的总支出是400元（250+150=400），高于晒衣服所受到的烟尘之害（375元）。那么，无论是给工厂安装除尘器还是给自己购买烘干机，总支出都大于总污染的成本，居民晒衣服受到烟尘污染的问题根本无法解决。居民就会把烟尘污染的问题留下不解决了。科斯定理的意思大致就是如此。“科斯定理”，在这个例子上，意味着：只要交易成本为零，无论法律上要求A补偿B、或是B补偿A，都不影响最终的资源配置。因为A和B可以私下交易谈判，达成对双方最优的协议。为什么私人解决方法并不是总是有效的科斯定理的前提是不存在交易费用。但在现实中，获得信息的成本和谈判成本通常会很高的。当私人协商无效时，政府有时可以起作用。政府用公共政策来矫正：庇古税庇古税——用于纠正负外部性影响的税收。英国经济学家庇古提出：私人成本和社会成本之间的差异，可以通过税收来解决。同样，私人收益和社会收益之间的差异可以通过补贴来解决。税收和补贴的目的，是将外部性的行为控制在对社会而言的最优水平上。以市场为基础的矫正政策：可交易的污染许可证可交易的污染许可证：允许排污权在厂商之间自愿进行转移。以低成本可以减少污染的厂商，愿意将污染许可证出卖给只有以高成本才能减少污染的厂商。污染量没有增加，但污染许可证这一稀缺资源重新配置给对其评价更高的厂商。排污许可证做法先确定一个城市的排污指标，然后分配或拍卖给厂商，厂商可以在市场上交易污染许可证。假定两厂商分配或拍卖到了一个城市的排污许可证：厂商治污成本愿意

A2万/吨低于2万/吨买入

B1万/吨高于1万/吨卖出

庇古税和排污许可证的比较污染量0污染的价格PQ对排污权的需求庇古税(a)庇古税2.…庇古税和需求曲线决定污染量1.庇古税决定污染价格污染量0Q对排污权的需求排污许可证的供给(b)污染许可证污染的价格P2.…许可证和需求曲线决定污染的价格.1.污染许可证确定了污染量...污染许可证与庇古税的方法都是把污染的负外部性内在化，达到这种最适量污染许可证与庇古税都迫使企业支出排污成本。庇古税决定排污价格，与对排污权的需求共同决定排污量；污染许可证用对污染许可证发放的控制来决定排污量，用对排污权的需求来决定排污价格。案例：交通拥堵的负外部性亚特兰大市在上世纪90年代中期主办了奥运会。在准备主办奥运会的10年中，亚特兰大市在人口增长、住宅建筑、就业率和马路建设各方面均领先于美国所有的其他城市。但由于其追求低密度的居住环境，直接后果是加大了对交通工具中汽车的依赖。林肯土地研究所的阿瑟，纳尔逊引用大量的经济指标和环境指标将亚特兰大市无计划发展与波特兰市有计划发展的结果作了一比较，见后图。

交通拥堵的负外部性

市场失灵在什么时候发生？a．存在正外部性；b．存在负外部性；c．存在正或负外部性；d．不存在外部性；e．以上都不是。

当农民使用政府以补贴价格提供的水源灌溉庄稼时，就存在着：a．外部性；b．公共物品；c.市场；d．专利；e．以上均不是。

政府提供公共物品的一个优势在于：a．不会导致稀缺性；b．不会面对公共物品需求的不确定性；C．能强制公民付费；d．需要并不总是理性的；e．以上都不对。

市场缺陷在什么时候发生？

a．存在正外部性；

b．存在负外部性；

c.存在正或负外部性；

d．不存在外部性；

e·以上都不是。小结当一个买者和一个卖者之间的交易影响到第三方时，这种影响被称为外部性。负外部性导致一个市场中的社会最优产量比市场均衡产量低。正外部性导致一个市场中的社会最优产量比市场均衡产量高。科斯定理认为，如果私人各方可以无成本地进行协商谈判，那么，他们就可以自己达成能使资源有效配置的协议，解决外部性问题。当私人各方不能适当地解决外部性问题时，政府就介入了。政府既可以通过管制行为也可以通过庇古税使外部性内在化，解决外部性问题。信息不充分也不对称

在市场经济条件下，生产者与消费者生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握充分的信息。特别是随着市场规模的扩大，信息越来越分散、复杂，加工处理信息的成本也难以为决策者所接受，从而不可避免地出现许多非理性决策。大雨不是“暴雨”

“暴雨”和“大雨”究竟有什么区别中山市中级人民法院曾经向某记者通报，该院刚刚审理了一起离奇案例：中山一家企业被“大雨”冲垮厂房，损失惨重。该工厂找到保险公司索赔，保险公司称，根据合同，他们只赔偿“暴雨”导致的损失，不赔偿“大雨”所造成的损失。这份签订于2002年11月、保险期限为一年的保险单上，列明了保险责任范围：“由于火灾、爆炸、雷电、暴雨、洪水、台风、暴风……造成保险标的损失的，保险人负责赔偿”。是否发生了保险单约定的保险事故——“暴雨”或“洪水”，成为双方的争议焦点。被告：当天大雨未达暴雨标准保险公司向法庭提交了中山市气象局出具的证据材料：“依据市气象局出具的气象证明，发生事故的两天全市24小时降雨量分别为21.6毫米和36.0毫米。”而国家气象标准规定，暴雨等级的24小时降水总量为50~99.9毫米。换言之，当天的大雨未达到暴雨标准。原告认为：保单未对“暴雨”做解释“墙都冲倒了，还不是暴雨？”制衣公司恼火之极，“保险单上没说多大雨才是暴雨”。制衣公司认为，在签订保险合同时，双方对“暴雨”等词并未解释和界定，保险公司也没有指出要按气象学上的标准进行衡量，因此应该按照通常的理解来解释暴雨。

法院：按照国家标准确定暴雨中山市中级法院作出二审判决：“暴雨”并非致制衣公司财产受损的保险事故。制衣公司的诉讼请求被二审法院全部驳回。

索赔落空的

原因是什么保险信息不对称----索赔落空

法院指出，保险经营的特殊性决定了保险交易双方的信息不对称，所以要求双方具有“最大诚信”。签订合同之时，由保险公司拟订的保险单虽列明“暴雨”在承保范围之内，却没有专门载明“暴雨”的标准。保单条款不详尽、投保人因此陷入理解误区，保险公司面临着诚信危机。信息不对称信息不对称的含义信息不对称的后果：逆向选择信息不对称的后果：道德风险改善信息不对称：利用市场信息信息不对称信息不对称：人们获得相关知识的差别市场上有两类商品：优质品与劣质品，供应方知道自己提供的是优质品还是劣质品，而需求方无法区分之。结果如何？劣货驱逐良货！概念提出

1970年，著名乔治·阿克尔洛克夫发表论文：《柠檬市场：质量不确定和市场机制》2001年诺贝尔经济学奖奠定“非对称信息学”基础首次提出“柠檬市场“。柠檬市场，也称次品市场，是指信息不对称的市场，即在市场中，产品的卖方对产品的质量拥有比买方更多的信息。例:卖车初始时各类旧车的价值在1万至5万元之间分布车主了解其车的价值而定价，但潜在购车者无法区分车的质量；于是，市场理性的购车者认为均衡价格为3万元车主不愿意低价出售4-5万元的好车。第二阶段，实际待售的旧车价值在1万-3万之间。于是新的市场均衡价格为2万元；这时，3万元的车退出市场。……价格1万元，潜在购车者再压价。最终，旧车市场消失。其他柠檬市场证券市场二手房市场保险市场等等由于信息的不对称，价格高的高质量商品常常不敌低质量的低质量商品，由此造成市场低效

造成信息不对称的原因认识能力有限掌握信息的成本太高信息商品特殊机会主义倾向

信息不对称引起逆向选择逆向选择指消费者对市场信息不完全了解时,他们对商品的需求量可能会随着价格的下降而减少。逆向选择是交易（合同签订）之前的信息不对称所造成的问题。逆向选择的例子二手汽车市场——信息不对称造成新车贬值。保险信息不对称——有严重隐蔽性健康问题的人比其他正常健康的人更可能购买医疗保险。在一些劳动市场上，如果企业降低它支付的工资，能力较强的工人就会离去。信息不对称引起道德风险道德风险指在信息不对称的情况下，一些交易的参与人会利用信息不对称对其他参与人进行欺骗。道德风险一般发生在交易合同成立之后。例：买了自行车保险之后，就不保管好自己的自行车；有医疗保险的要医师多开药；借款后宣布破产，…改善信息不对称的措施：利用市场信息发出信号：信号

——有信息的一方向无信息的一方披露自己私人信息所采取的行动。卖方主动承偌“三包”或让卖方试用或教会卖方识别；建立品牌，等等。无信息的一方对信息进行筛选。制度设计：解决道德风险问题，需要设计正确的激机制。如鼓励小股东参与，上市公司定期公告自己的有关情况例：保险公司保险合同具有更完善的条款等；委托代理关系中设计成利用股权进行奖励的机制：现股、期股、股票期权。

改善信息不对称的措施改善信息不对称的措施

政府的作用：政府制定和执行一系列政策法规，以维护市场经济秩序。如保护消费者的法规，…私人市场不一定能提供有效信息是因为：

a．信息是稀缺的；

b．信息的产生是有成本的；

C．某些类型的信息是公共物品；

d．消费者主权原则不适于信息；

e．私人市场无法运用国家最高征用权。

小结在许多经济交易中，信息是不对称的。当存在隐蔽性行为时，委托人会更注意因代理人道德危险问题引起的损失。当存在隐蔽性特征时，买者会关注卖者中的逆向选择问题。私人市场有时用发信号和筛选来对付不对称信息。收入分配不公平

竞争的市场机制是按要素进行分配的，但人们拥有的初始要素是与人的天赋、遗传、家庭关系、社会地位、性别、种族有关，以及垄断和其他不完全竞争的存在，从而使人们之间的收入差异很大，且有失公平。这就需要政府按照合理的社会公平准则通过财政收支实施再分配政策。第一章政府与市场公平的测量——洛伦兹曲线与基尼系数L为洛伦兹曲线基尼系数：

G=0.3Best0.3<G≤0.4Normal0.4<G<0.6WarnG=0.6Danger收入比例绝对公平分配线XLBA人口比例洛伦兹曲线G=

——BA+B宏观经济的不稳定由于各国经济存在着周期性的波动，政府有必要启用财政货币政策调节社会的总需求，以保证宏观经济的稳定增长。（三）政府的经济活动范围提供公共产品或服务矫正外部效应阻止垄断、维护有效竞争调节收入分配稳定发展经济任务二财政及其职能一、财政的一般概念二、财政的职能一、财政的一般概念政府为了实现其职能，满足社会的公共需要，凭借政治权力及所有权力，无偿地、强制地参与社会剩余财富的分配和再分配的一系列经济活动。

简要地说，可以把财政理解为以政府为主体的分配活动。国家、财政、政府的区别：国家是政治权利机构和公共服务机构。财政是以国家为主体的经济行为。政府是国家的执行机构和行政机关。二、财政的职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定与发展职能（一）资源配置职能1、什么是资源？什么是资源配置？通过什么机制可以实现资源配置？2、财政为什么要参与资源配置？3、什么是财政的资源配置职能？财政干预资源配置的手段有哪些？资源配置的含义资源配置——对人力、物力、财力资源合理调配，获得最大的经济效益、社会效益,其核心问题是效率的实现。通常用GDP增长率反应资源配置效率资源配置职能——是指政府通过各种财政手段，诸如税收、财政支出等，对人力、物力、财力等社会经济资源进行合理调配，实现全社会范围内资源的有效配置（形成一定的资产结构、产业结构、技术结构及地区结构）资源配置职能的实现手段税收财政支出补贴投资支出转移支付西部大开发中国三大经济行政区域东部地区：北京市11（京）、天津市12（津）、河北省13（冀）、辽宁省21（辽）、上海市31（沪）、江苏省32（苏）、浙江省33（浙）、福建省35（闽）、山东省37（鲁）、广东省44（粤）、海南省46（琼）、香港特别行政区（港）、澳门特别行政区（澳）、台湾省（台）共14个省、市、区。中部地区：山西省14（晋）、吉林省22（吉）、黑龙江省23（黑）、安徽省34（皖）、江西省36（赣）、河南省41（豫）、湖北省42（鄂）、湖南省43（湘），共8个省、市、区。西部地区：内蒙古自治区15（内蒙古）、广西壮族自治区45（桂）、重庆市50（渝或巴）、四川省51（川或蜀）、贵州省52（贵或黔）、云南省53（云或滇）、西藏自治区54（藏）、陕西省61（陕或秦）、甘肃省62（甘或陇）、青海省63（青）、宁夏回族自治区64（宁）、新疆维吾尔自治区65（新）、湖南湘西土家族苗族自治州、湖北恩施土家族苗族自治州，共14个省、市、区西部地区资源描述：自然资源丰富——西部地区国土面积685万平方公里，占全国的71.4％；总人口约3.56亿人，占全国总人口的28.6％经济发展落后——2000年西部的生产总值仅占全国的17.1%，人均GDP仅相当于东部沿海地区的30%左右，农村贫困人口超过5700万生态环境脆弱——全国水土流失面积的80％在西部，每年新增荒漠化面积的90％以上也在西部

——10年来，国家累计安排西部地区水利投资1270亿元，年均投资增速达21%。

——10年来，国家为解决西部地区农村饮水问题投资280多亿元，解决了西部地区9400多万农村人口的饮水困难和饮水安全问题。

——10年来，国家累计安排西部12省区市退耕还林资金补助1183亿元；累计安排西部地区生态保护与建设中央投资2172.2亿元，占同期全国投资的57.1%。

——10年来，西部国家重点工程总投资达到２.２万亿元，中央财政对西部地区转移支付超过３万亿元

——10年来，中央财政投入西部地区的扶贫资金累计达到５９８．１亿元，占国家扶贫资金六成以上，西部贫困发生率下降１０．５个百分点，贫困人口从２００１年的５５３５．３万人，减少到２００８年的２６４８．８万人

——10年来，国家加大了对西部地区社会保障的支持力度，中央财政累计对西部地区安排企业职工基本养老保险补助１９９４亿元从２０００年至２００９年，西部地区ＧＤＰ年均增长１１．９％，高于全国同期增速，占各地区ＧＤＰ加总数比重从１７．１％上升至１８．５％。北部湾200820092010GDP（亿元）2219.72450.233021.73区GDP（亿元）715077009502GDP增速（%）15.515.916.3广西GDP平均增速（%）12.513.914.2对广西GDP增长的贡献率（%）35.831.832.9广西北部湾经济区经济指标（南宁、北海、钦州、防城港４市）从2008年起连续五年，广西每年将从本级财政预算安排10亿元专项资金，用于支持广西北部湾经济区内与重大产业发展项目相关的基础设施建设。行业间的资源配置差距及政府作为手工业为代表的传统行业机械自动化为代表的现代高附加值行业（二）收入分配职能1、什么是收入分配？通过什么机制可以实现收入分配？2、财政为什么要参与收入分配？3、什么是财政的收入分配职能？财政干预收入分配的手段有哪些？1、收入分配的含义收入分配包括两个层次：一是对社会产品和国民收入初始分配；二是对社会经济活动中已经进行或完成的各种财富和收入分配的结果所出现的偏差进行纠正、调整或再分配。

收入分配职能——是指政府通过各种手段（主要是财政预算手段）使国民收入和社会财富在初次分配的基础上进行再分配，并使之符合社会公民认为“公平”或“公正”的分配状态。2、收入分配职能的含义洛伦兹曲线基尼系数家庭的百分比社会总财富的百分比EOFBA基尼系数=A/(A+B)基尼系数?3、收入分配职能的实现手段（1）税收调节

1)对高收入征税，通过税收转移补贴低收入家庭

2)通过税收调节企业的利润水平和居民个人收入水平

调节个人收入调节高收入——个人所得税、财产税、遗产税等保障低收入——社会保障体系（2）财政支出

1）转移支付2）低收入者的智力开发投资3）社会保障支出和财政补贴4）地区性补贴生产要素的贡献和稀缺性决定生产要素的报酬居民收入差距基尼系数的分区控制标准产业收入差距行业收入差距城乡收入差距

——摘自2001年《地区与发展：西部开发新战略》

清华大学国情研究中心主任胡鞍钢教授地区人口百分比人均GDP比较高收入发达地区沪、京、深圳2.2%高于世界中等收入国家平均水平8320$上中等收入地区天津、广东、浙江、江苏、福建、辽宁等沿海省份21.8%高于世界下中等国家平均水平3960$下中等收入地区沿海地区的河北，东北、华北中部部分地区26%低于世界下中等国家平均水平3960$低收入地区中西部贫困地区、少数民族地区、农村地区、边远地区和低收入地区50%低于世界低收入国家平均水平1790$地区收入差距2005年转移支付地区分布种类总额（亿元）东部（%）中部（%）西部（%）全部转移支付734112.245.142.7财力性转移支付总额38128.547.244.3一般性转移支付112054748民族地区转移支付1590793调整工资转移支付147644947农村税费改革转移支付661144739县乡奖补转移支付150105535其他财力性转移支付246403327专项转移支付352916.142.941.0（三）经济稳定与发展职能财政的经济稳定和发展职能——通过财政政策促进经济稳定增长，以达到充分就业、物价稳定、国际收支平衡等目标1、经济稳定的三态（1）充分就业：有能力、愿意、寻找工作，但≠100%（2）物价稳定——（3%-5%）可以忍受水平（3）国际收支平衡2、经济增长与发展的含义理解（1）经济增长：是指一个国家的产品和劳务数量的增加，通常用GNP或GDP及其人均水平来衡量。

（2）经济发展：不仅指产出的经济增长，而且还包括随着产出增长而带来产出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。——罗伯特·肯尼迪GDP并没有考虑到我们孩子的健康、他们的教育质量，或者他们游戏的快乐。它也没有包括我们的诗歌之美或者婚姻的稳定，没有包括我们关于公共问题争论的智慧或者国门公务员的廉正。它既没有衡量我们的勇气，我们的智慧，也没有衡量我们对祖国的热爱。简言之，它衡量一切，但并不包括使我们的生活有意义的东西；它可以告诉我们关于美国人的一切，但没有告诉我们，为什么我们以做一个美国人而骄傲。3、经济稳定和发展职能的主要内容（1）调节社会总需求，实现供求总量大体平衡总量平衡主要是指保证社会总供给与社会总需求的大体平衡。如