证券基金机构监管部关于新资产管理业务报表审核工作有关问题的说明

关于新资产管理业务报表审核工作有关问题的说明各证监局：资产管理业务数据是我部及各证监局开展相关监管活动的基础，各证监局应当按时做好本辖区期货公司的报表审核工作。现对报表审核过程中可能出现的问题及处理方式说明如下：一、期货公司应当自获得产品编码当月开始报送产品明细表和收入明细表。已获得资产管理业务资格但尚未开展业务的期货公司无需报送数据，若公司已将报表上传FISS，各证监局应当将报表退回。二、各证监局应当检查公司报送的表格中是否含有红色区域，并对照报表项目解释（见表格内）及填报补充说明（见附件），核实出现红色标示的原因。核查清楚后，各证监局应当退回报表并要求公司修改后重新报送。三、各证监局应当关注报表项目填写“其他”的情况，对照报表项目解释和填报补充说明，核实公司填写“其他”的原因。公司未按要求准确填报的，各证监局应当退回报表并要求公司修改后重新报送。附件：新资产管理业务报表填报补充说明

附件：新资产管理业务报表填报补充说明一、产品明细表填报补充说明已获得资格但尚未开展业务的期货公司无需填报，自获得产品编码的当月开始填报。产品编码申领当月即作废的，无需填报该产品信息。以前月份申领的产品编码作废的，自作废当月不再填报产品信息。新申领编码的产品部分信息暂无法确定的，相关项目依旧需要填报。对于填写一般文字（不限定选项的）的项目（例如行7、8），可以填写“尚未确定”，对于限定选项的项目（例如行10、13），可以填写或选择“其他”，并在下面解释栏填写“尚未确定”。存续单一产品没有正式产品名称的，名称一栏填写规则同产品编码，即“公司名称——客户名称”。产品合同确未约定到期日，且实际运作中也按照不定期产品运作的，产品到期日一栏填写“2099-12-31”。“一对一”产品具有通道业务性质的（投资决策和交易指令实质上由客户做出，期货公司除做一般风险控制外，基本上按照客户意愿进行操作），“管理方式”填写“其他”，“产品管理方式详细说明”填写“通道业务”。封闭型产品在募集过程中，“是否可中途追加或赎回”一栏暂填写“是”，“产品封闭与开放期设计详细说明”一栏填写“封闭型产品正在募集”或类似表述，“本期追加或新募集的受托资金”一栏据实填写；封闭型产品完成募集开始运作后，“是否可中途追加或赎回”一栏应填写“否”，“产品封闭与开放期设计详细说明”、“本期追加或新募集的受托资金”应为空；封闭型产品终止或清算当期，“是否可中途追加或赎回”一栏填写“是”，“产品封闭与开放期设计详细说明”一栏填写“封闭型产品终止清算”或类似表述，“本期赎回或清算的受托资金”一栏按要求填写。完成设立暂未通过备案的产品，请在“产品完成备案时的实际募集金额”一栏填写产品完成设立时的募集金额。“一对一”产品，“自有资金参与金额”一行需留空，不能填写数字（包括“0”）。期货公司自有资金参与的，视为“一般法人”。“期末受托资金余额”一栏为下面三栏（43、44、45）之和，且应当等于“期初受托资金余额”+“本期追加或新募集的受托资金”-“本期赎回或清算的受托资金”。凡是在正常运作过程中的产品，无论是备案制实施前已成立运作的存续单一产品，还是备案制实施后通过备案的单一或集合产品，“本期末产品所处的状态”一栏均应选择“完成备案正常运作”。若一对一产品已获得基金业协会正式备案确认，但客户至期末却未完成入金，则产品状态一栏仍应选择“完成备案正常运作”，且当期募集资金视为0，相应项目仍需填写，备注栏需说明客户未入金的原因。若产品状态不是“完成备案正常运作”，“投资与盈亏”项下各行均不用填写，留空即可，请勿填写数字（包括“0”）。资管产品投资于场外衍生品（包括但不限于远期、互换、期权等），期货公司应当采取适当的方法对场外交易产生的资产和负债进行计量，确实难以计量的应当进行合理估计，并填写在“其他资产”和“其他负债”（不产生负债无需填写）项下，并相应填写“投资于其他资产的情况说明”、“其他融资情况说明”。“截至本期末该产品的累积盈亏金额”指的是截至本期末，该产品的累计总净值（净资产）减去期末受托资金余额。该行应体现产品运作至本期末的累计盈利状况。填表区内灰色部分（行次30、42、49、55、67、73、74）为表格自动计算，不应填写数据。二、收入明细表填报补充说明收入明细表自第一次获得产品编码的当月随产品明细表一并报送。第一次报送报表前发生的和资管业务准备相关的费用（包括人员薪酬）不计入当期费用。资产管理业务收入和费用应当按月统计，系统会自动计算累计金额。资产管理业务收入主要包含管理费和业绩报酬，不应包含资管账户进行期货交易产生的手续