企业银行承兑汇票管理办法

湖南**科技有限公司承兑汇票管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强承兑汇票业务管理，控制承兑汇票业务风险，确保资金的安全，根据《中华人民共和国票据法》有关规定，结合湖南**科技有限公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于湖南**科技有限公司（以下简称“本公司”）。第三条本办法所称承兑汇票是指本公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售货物或提供劳务收取的银行承兑汇票。第四条办理收票、开票、贴现、背书转让和承兑等有关承兑汇票业务必须经过公司总经理授权或委托财务总监授权。第五条财务部门是承兑汇票的归口管理部门。第二章开出承兑汇票第六条公司采购货物或接受劳务时，可以根据需要开具银行承兑汇票进行支付，但必须具有真实的货物购销行为、签署购销合同，并须提供增值税专用发票或普通发票。第七条承兑汇票业务必须在公司核准的银行工程项目融资授信额度或短期融资综合授信额度内办理。第八条公司相关部门需根据当月资金计划，在经财务部门负责人、财务总监审批后，方可开出承兑汇票业务。第三章收到承兑汇票第九条公司销售和财务部门必须按照信用政策的规定收取承兑汇票。下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受：（一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。（二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、深圳发展银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行。第十条对外销售不得收取商业承兑汇票，不得收取地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据，须经公司总经理批准后收取。第十一条收到背书转让的承兑汇票必须及时在承兑汇票“背书人栏”上注明本公司名称。销售部门在收到承兑汇票后必须及时将承兑汇票交到财务部门集中管理，双方签字登记，办理交接手续。委托银行保管承兑汇票的，财务部门必须安排不相容岗位人员每月至少与银行核对一次，双方对核对结果签字确认。第二十三条财务部门须在每月10日前将上月所有开票、收票、贴现、背书转让、承兑等情况，以书面形式上报公司财务总监和公司总经理。财务总监要不定期对公司有关承兑汇票的管理情况进行检查。第七章承兑汇票管理责任认定与追究第二十四条承兑汇票管理责任人和责任部门的认定。（一）对于销售产品或提供劳务等收取的承兑汇票，到期不能收回的，应收票据的责任人为信用批准人、合同签订人、销售业务经办人。负责制定信用政策的部门、销售业务的经办部门为应收承兑汇票的责任部门。（二）对于购买产品、原材料和设备及材料开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出而货未到或出现量差、质量等问题，应付票据的责任人为购货批准人、合同签订人、采购业务经办人。负责采购业务的部门为应付承兑汇票的责任部门。（三）承兑汇票开具、保管、贴现、背书转付环节的责任人为财务总监、财务部门负责人、具体经办及保管人员。财务部门及经办背书转付的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。第二十五条承兑汇票管理责任的解除与追究。（一）应收票据责任的解除。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，到期出票人按期承付后，公司收回承兑汇票款项或对已将该承兑汇票进行贴现或已将该承兑汇票背书转让没有异议时，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任才能解除。（二）应收票据责任的追究。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，公司不能到期收取票款或承兑汇票权利被追索，造成经济损失的，必须追究收取汇票人、相关责任人和责任部门的责任。（三）应付票据责任的解除。对于购买原材料、产品、设备及材料等开出的承兑汇票，如及时收到货物、合同履行完毕，购货批准人、合同签订人、采购业务经办人对该承兑汇票的责任才能解除。（四）应付票据责任的追究。对于购买原材料、产品、设备及材料开出的承兑汇票，如不能