《纳税业务实训》实训教学大纲

《纳税业务实训》实训教学大纲【课程名称】纳税业务实训【课程简介】《纳税业务实训》课程是财务管理专业专业核心课程。教学内容上以哈尔滨思达工业企业年度经济活动和会计资料为载体，以会计人员账务处理流程为依据，完成增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税税款计算、纳税申报等业务实训任务。本实训将会计核算与税务处理紧密结合起来。通过实训，强化税务处理技能，培养学生职业素养，提高学生分析问题和解决问题的基本能力，具备就业和创业所需要的基本技能、专业技术与实际工作能力。【课程编码】【学分】1学分【学时】1周【课程类别】提高性实践课【适用专业】会计学专业【修读学期】第六学期一、课程性质与任务纳税业务实训是会计学专业重要的提高性实践教学环节，属专业必修课程。通过专业实训，使学生能够尽快将所学专业知识与能力同生产实际相结合，开阔视野，拓展知识领域，培养学生综合运用纳税知识，独立完成税务职业岗位工作及解决实际问题能力。通过专业实训，强化税务处理技能，培养学生职业素养，提高学生分析问题和解决问题的基本能力，具备就业和创业所需要的基本技能、专业技术与实际工作能力。通过专业实训，培养学生认真、严谨的工作态度；培养科学与人文素养兼备、创新精神与创业意识强，具有扎实的账务与税务处理技能，具备良好的职业道德和会计信息处理能力与业务管理能力，能在相应机构从事会计工作的应用型高级专门人才。二、课程教学目标1.知识目标（1）了解企业税务工作分工及岗位职责；（2）熟悉纳税工作流程；（3）掌握增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税税额的计算；（4）掌握增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税征收管理的规定；（5）熟悉增值税、消费税、企业所得税、财产、行为税的纳税申报业务；、（6）掌握涉税业务的相关账务处理；2.能力目标（1）要求学生能够对经济业务作出正确职业判断；（2）要求学生能够熟悉纳税工作流程；（3）能够熟练进行相关税种应纳税额的计算；（4）能够熟练进行相关税种的纳税申报；3.素质目标（1）实事求是的工作作风，脚踏实地的工作态度，良好的职业道德和组织纪律观念；（2）培养学审爱岗敬业的职业品质，提高其综合职业能力，做好上岗的零过渡准备；（3）培养学生认真、严谨的工作态度；（4）培养科学与人文素养兼备、创新精神与创业意识强，具有扎实的账务与税务处理技能；（5）培养学生树立正确的人生观、价值观，养成良好的职业道德和团队协作意识。三、主要岗位及任务1.主要岗位企业、事业单位的税务主管、办税员、税务会计等相关岗位。2.主要任务实习单位工作岗位岗位工作任务职业能力企事业单位税务主管1.财务报表填写与申报2.税务审核3.内外部咨询沟通1.独立工作应变能力2.沟通组织能力3.团队协作能力4.领导能力办税员1.税务登记2.发票管理3.纳税申报4.税务资料归档1.反应能力2.税务判断能力3.问题处理能力4.申报表编制能力5.沟通和团队协作能力税务会计1.发票开具2.涉税账务处理1.反应能力2.问题处理能力3.沟通和团队协作能力四、实习要求1.指导教师要求（1）要求具有一定的会计实践能力和理论教学水平的双师型教师；（2）行业企业税务专业人才和能工巧匠。2.技术要求（1）将所学专业理论与企业实践相结合；（2）将思想品德修养同良好职业道德的培养相结合。（3）在实习过程中认真进行实训，涉及实训的相关内容、资料要亲自动手动脑做，做完后需交指导教师审阅。（4）实训结束后，要上交实训资料和实训结果。3.安全要求（1）按时上实训课。不得无故迟到、早退、缺勤，有事须向指导教师请假，获准后方可离开；（2）文明礼貌、爱护公物；（3）团结互助，加强组内协作。五、实训的内容、形式及时间安排（一）实习的内容实训一纳税工作流程【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握税务登记的基本程序；能进行发票的领购、开具和保管。实训要求：熟悉各项税务登记的办理流程，能够及时准确办理各项登记；熟悉发票领购方式和具体流程。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括税务登记、发票领购开具。【实训步骤】通过了解本单位基本情况及业务范围，领购相关发票。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。实训二增值税纳税申报实务【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握增值税纳税申报表的填制与申报流程。实训要求：在进行相应账务处理的基础上，计算增值税税额；进行增值税纳税申报表的填制；办理增值税纳税申报工作。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括增值税法律制度、企业会计准则。【实训步骤】根据本单位实际发生的经济业务，进行相应的账务处理，进行增值税税务处理，填制增值税纳税申报表，办理增值税纳税申报。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。实训三消费税纳税申报实务【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握消费税纳税申报表的填制与申报流程。实训要求：在进行相应账务处理的基础上，计算消费税税额；进行消费税纳税申报表的填制；办理消费税纳税申报工作。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括消费税法律制度、企业会计准则。【实训步骤】根据本单位实际发生的经济业务，进行相应的账务处理，进行消费税税务处理，填制消费税纳税申报表，办理消费税纳税申报。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。实训四企业所得税纳税申报实务【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握企业所得税纳税申报表的填制与申报流程。实训要求：在进行相应账务处理的基础上，计算企业所得税税额；进行企业所得税纳税申报表的填制；办理企业所得税纳税申报工作。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括企业所得税法律制度、企业会计准则。【实训步骤】根据本单位实际发生的经济业务，进行相应的账务处理，进行企业所得税税务处理，填制企业所得税纳税申报表，办理企业所得税纳税申报。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。实训五其他税种纳税申报实务【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握其他税种纳税申报表的填制与申报流程。实训要求：在进行相应账务处理的基础上，计算其他税种税额；进行相关税种纳税申报表的填制；办理相关税种纳税申报工作。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括相关税种法律制度、企业会计准则。【实训步骤】根据本单位实际发生的经济业务，进行相应的账务处理，进行其他税种税务处理，填制其他税种纳税申报表，办理其他税种税纳税申报。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。实训六企业纳税综合实训【实训目的与要求】实训目的：能系统、全面地掌握增值税、消费税、企业所得税及各地方税应纳税额的计算、纳税申报表的填制与申报流程。实训要求：在进行相应账务处理的基础上，计算相关税种税额；进行纳税申报表的填制；办理纳税申报工作。【实训原理】本实训项目所涉及的理论知识包括税收法律制度、企业会计准则。【实训步骤】根据本单位实际发生的经济业务，进行相应的账务处理，进行相关税种税务处理，填制纳税申报表，办理税纳税申报，进行税务筹划。【实训主要仪器设备及材料】企业会计资料、会计模拟实训室等实训场所。（二）实训形式集中实训（三）实训时间安排第六学期六、实习考核与成绩评定1.考核要点序号实训工作任务评价方式评分标准分数分配1实训考勤表及学习态度实习无迟到、早退、无故缺勤情况满分100分40%2纳税工作流程税务登记；发票领购开具情况满分100分10%3增值税纳税申报实务计算税额；纳税申报表的填制与申报；账务处理情况满分100分10%4消费税纳税申报实务计算税额；纳税申报表的填制与申报；账务处理情况满分100分10%5企业所得税纳税申报实务计算税额；纳税申报表的填制与申报；账务处理情况满分100分10%6其他税种纳税申报实务计算税额；纳税申报表的填制与申报；账务处理情况满分100分10%7企业纳税综合实训综合处理情况满分100分10%2.考核办法包括形成性考核与终结性考核，以及各部分考核所占比例和考核的具体要求。1.形成性考核。包括平时实训内容和学习状态两部分。学训内容考核包括实训资料、单元考核，所占比例为20%；学习状态考核包括到课率、学习态度，所占比例为20%；2.终结性考核。提交纳税业务实训结果纸质资料，所占比例为60%。3.成绩评定方法实习成绩按优秀、良好、中等、及格和不及格五个等级评定。优秀