国有商业银行提高信贷资产质量的难点与对策

国有商业银行提高信贷资产质量的难点与对策

这四家国有商业银行作为中国金融体系的主要机构，在优化资源配置、促进经济发展方面发挥着极其重要的作用。众所周知,由于历史和体制原因,四大国有商业银行在过去10多年中积聚了大量的不良贷款。虽然从1999年下半年开始,通过实施债转股、剥离不良资产、完善信贷管理以及强化风险控制等方式压缩了相当数量的不良贷款,实现了不良贷款净下降,但目前不良贷款率与人民银行监管标准和国际先进水平相比,存在较大差距。随着我国正式加入世贸组织,如何在过渡期内尽快提高国有商业银行的信贷资产质量、增强其市场竞争实力,已成为一个非常紧迫的问题。下面,笔者就国有商业银行压缩不良贷款存在的问题及对策进行初步探讨。一、不良贷款结构恶化,主要有以下几个方面1.部分国有企业的经营状况没有得到根本改善,效益普遍低下,直接影响了国有商业银行信贷资产质量的进一步提高。长期以来,国有企业一直是国有商业银行最大的客户群体。近几年来,由于受通货紧缩的不利影响,加之各项改革措施仍未完全到位,使国有企业固有的矛盾愈加突出,经济效益长期在低位徘徊,从而导致其偿债能力不断下降。这对国有商业银行压缩不良贷款造成两方面不利影响:一是存量贷款中隐含的风险呈加速暴露之势,新增不良贷款压力很大,另一方面已经形成的不良贷款难以得到迅速有效压缩,这就极大地制约了国有商业银行进一步提高信贷资产质量,甚至在部分行中出现不良贷款边压边增,压缩控制进度不抵不良贷款增加速度的现象。2.不良贷款结构性矛盾日益突出,贷款风险有进一步集中的趋势。随着国有商业银行不良贷款压缩控制工作的不断深入,不良贷款总量有了显著下降,但与此同时,呆滞贷款和可疑类贷款在两种口径不良贷款总量中的占比不断增加,不良贷款结构有进一步恶化的趋势,结构性矛盾非常突出。如果从提取风险拨备的角度来看,由于不良贷款结构恶化,虽然不良贷款总量大幅下降,但风险拨备金额却未能同比例减少,甚至会有所增加,贷款总体风险并未有效降低。同时,由于不良贷款向呆滞贷款和可疑类贷款集中,增加了国有商业银行压缩工作难度,贷款风险有进一步增加的趋势。3.政策性因素形成的不良贷款,迟迟难以得到解决。在计划经济向市场经济转轨过程中,四大国有商业银行发放了大量的政策性贷款,比较典型的有三角债清欠贷款、生活费贷款、军工贷款、物资储备专项贷款、重点地区行业点贷等。这些贷款未能充分考虑企业是否符合贷款条件,致使贷款使用效果普遍较差,大部分到期后无法收回而成为不良贷款,清收处置的难度相当大。以工商银行为例,目前各种政策性贷款在贷款总量中占有相当比重,其不良率达40%以上,大大高于工商银行现有的平均不良贷款率,且贷款质量还有进一步恶化的趋势。4.不良贷款处置手段单一,市场化程度较低。由于我国正处于市场经济发展初期,市场机制不够健全,各种要素市场不发达,造成了国有商业银行不良贷款处置手段单一,目前仅有呆帐核销和以物抵贷等。而市场经济比较发达的国家普遍采用的贷款重组、打包出售、抵(质)押物变现、不良资产证券化等市场化的不良贷款处置手段,还未得以有效利用。5.国有资产流失与处置不良贷款损失之间难以界定,增加了处置不良贷款工作的难度。国有商业银行经过近两年大力压缩不良贷款后,剩余的不良贷款大都是难啃的“硬骨头”,不良贷款企业大部分处于严重亏损、资不抵债的状况,如果不采取果断措施进行清收,随着时间推移,企业状况将会进一步恶化,银行贷款可能损失殆尽。但是,在实际处置不良贷款时,借款企业及其主管部门常常以要求豁免部分贷款本息为前提,才归还部分贷款,使银行陷入进退两难的境地。如果不同意企业提出的条件,银行贷款将全部本息无收;如果同意企业提出的条件,尽快收回部分贷款,则又会被认为是违反现行政策规定,造成国有资产流失。6.银行内部的考核和激励机制不完善,不利于调动压缩不良贷款的积极性。目前国有商业银行内部对不良贷款的控制仍采用计划经济时期层层下达指标的方式,没有考虑各个地区实际情况,难以真正调动各行压缩不良贷款的积极性,甚至个别行为完成上级下达的计划而弄虚作假。同时,“大锅饭”的分配格局还未完全打破,压缩不良贷款与员工收入挂钩力度较小,清收不良贷款的激励机制还需进一步完善。7.社会信用观念淡薄,逃废、悬空银行债务的情况仍在屡屡发生。近几年各行虽然加大了打击逃废、悬空银行债务的工作力度,但由于整个社会信用体系较为紊乱,加之部分地区的地方保护主义严重,有法不依、执法不严的现象时有发生,部分企业借改制之机,大肆逃废、悬空银行债务。二、从社会的努力压缩不良贷款、化解金融风险是一项系统工程,需要包括银行、企业、政府在内的社会各界的共同努力。由于不良贷款的形成原因不尽相同,而且表现形态和清收转化的难易程度各异,因此压缩不良贷款必须对症施治,多管齐下。1.企业党组织建设要积极发展国有企业,为国有商业银行创造良好的外部经济环境银行信贷资产质量的改善必须建立在企业经济效益不断提高的基础上,否则压缩不良贷款难以取得实际效果。因此,必须按照现代企业制度的要求,加快国有企业产权制度改革,尽快建立健全企业法人治理结构,使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经济实体,增强其市场竞争力和盈利能力,为国有商业银行提高信贷资产质量、压缩不良贷款创造良好的外部经济环境。国有商业银行应主动介入贷款企业的改革、改制过程,在地方政府的支持和配合下,促使企业的各项改制行为依法合规进行,最大限度地维护银行债权,实现银企双赢。2.建立完善信贷管理体制,提高新增贷款的质量,提高新增贷款的水一方面要加强内部风险管理,通过建立健全授权授信、审贷分离、贷款三查制度,进一步完善信贷管理体制,提高新增贷款的质量;另一方面要加快经营战略的调整,不断创新,积极开拓新的服务领域,扩大有效客户群,真正增强自身盈利水平,提高风险承受力,为加快不良贷款压缩进度创造条件。3.专业清收转化机制目前,四大国有商业银行的不良贷款仍然由各个贷款行管理和处置,是一种分散管理的模式,不仅造成清收转化不良贷款的目标和责任不明、处置力度不大、资源浪费严重,效率低下,也影响了基层行对信贷新业务、新市场的开拓。为此,国有商业银行应借鉴四大资产管理公司的模式,对不良贷款进行适当集中,成立不良贷款管理的专门机构,建立不良贷款的专业清收转化机制。不良贷款管理专门机构应按照多元化、市场化的原则,加强与政府、有关职能部门以及社会各界的联系,借鉴资本市场和投资银行的方法及手段,通过公开招标、委托代理、集中拍卖、资产重组等方式,拓宽处置渠道,加快处置进度,尽快变现资产和减少损失。4.减免贷款企业应收账款不良贷款一是要尽快出台与国际接轨的贷款风险拨备提取办法,扩大风险拨备提取的范围和比例,加大贷款坏账核销进度。二是在总结减免贷款企业应收未收利息回收不良贷款试点工作的基础上,适当放宽政策条件,扩大银行自主权,明确界定国有资产流失和不良贷款处置损失,允许银行为尽快收回信贷资金而减免部分贷款本息,防止造成更大损失。三是对政策性贷款统一制定相关政策,实施特殊处理,使长期困扰国有商业银行的政策性贷款问题能够得到尽快的解决。5.控制目标的压缩和清收转化要充分运用现代信息技术手段,对存量贷款实施逐户逐笔的实时监控,凡新增不良贷款率超过风险预警线的,给予警告并限期清收压缩;凡不良贷款余额和占比超过控制目标的,责令其在规定期限内压缩到控制目标以下;凡连续3个月超过风险控制目标的,要调减规模、上收审批权、停办相关业务直至处理有关责任人。与此同时,要完善不良贷款清收转化激励机制,对收回不良贷款的有关责任部门和责任人要予以重奖,调动全行上下清收转化不良贷款的积极性。要尽快实施以五级分类后三类不良贷款为主的不良贷款压缩控制考核办法,逐步淡化对“一逾两呆”的考核。在考核不良贷款时,必须同时考虑不良贷款总额下降和结构改善,以真正化解信贷风险。6.打击逃避废债行为一方面,国家应加大