工程经济学课程设计报告

工程经济学课程作业页目录HYPERLINK项目投资估算及资金投资使用计划HYPERLINK项目投资估算HYPERLINK投资估算编制依据HYPERLINK价格依据HYPERLINK固定资产投资估算HYPERLINK流动资金估算HYPERLINK项目建设总投资估算1.2 HYPERLINK资金筹措使用计划安排HYPERLINK项目财务评价2.1HYPERLINK项目成本费用估算2.1.1 HYPERLINK原材料2.1.2 HYPERLINK燃料及动力费估算2.1.3HYPERLINK固定资产投资估算2.1.4 HYPERLINK折旧费估算2.1.5 HYPERLINK摊销费估算2.1.6 HYPERLINK修理费估算2.1.7 HYPERLINK财务费用估算2.1.8 HYPERLINK其他费用估算2.1.9 HYPERLINK总成本费用估算2.2 HYPERLINK项目产品销售收入和销售税金及附加和增值税估算表2.2.1 HYPERLINK销售收入估算2.2.2 HYPERLINK营业税金及附加估算2.2.3 HYPERLINK增值税估算2.3 HYPERLINK项目利润分配估算2.4 HYPERLINK项目财务评价指标估算2.5 HYPERLINK项目敏感性分析2.6 HYPERLINK项目财务评价结论

项目名称：新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻绉”项目项目基准生产方案：生产彩格麻90万米，生产亚麻绉110万米计算生产方案：A=7+10=17基准生产方案产量×<1-17>%，即生产彩格麻90×0.83=74.4万米，生产亚麻绉110×0.83=91.3万米项目投资估算及资金筹措使用计划1.1项目投资估算1.1.1投资估算编制依据本项目的工程量根据提供的资料计算，不足部分参照同类资料测算，建筑及安装工程按有关规定执行。1.1.2价格依据设备价格及设备安装按与厂方协商记取；材料价格按资料提供；产品价格为市场预测价；提取预备费用率10%计提（按照工程费提取），其中涨价预备费为6%，基本预备费4%；土地使用费为4万/亩，本项目用地20亩，故土地使用费为80万元，建设费按当地造价计算。1.1.3固定资产投资估算建筑工程费用估算为285万元；设备购置及安装工程估算为2038万元；其他费用估算为347.3万元；其中，供电贴费估算为35万元，土地使用费为80万元，预备费用232.3。综合以上几项，根据项目实际情况估算固定资产投资总额为2670.3万元。1.1.4根据分项详细估算，可估算出项目需流动资金432。8万元（达产期）1.1.5项目建设总投资估算项目建设总投资估算为3146。1万元，其中，固定资产投资2670.3万元，流动资金为432。8万元，建设期利息43.1万元。固定资产投资估算和流动资金估算分别见附表1和附表2。1.2资金筹措使用计划安排本项目资金来源来自于银行贷款1450万元长期贷款，200万元流动资金贷款，贷款利率均为5.94%，其余为自由资金。固定资产投资在建设期内一次性投入。资金筹措计划详见附表3——资金使用计划与资金筹措表。项目财务评价本项目计算期拟为11年。其中第一年为建设期，第二年达到正常年份生产能力的80%，第三至十一年为达产期。项目在计算期末固定资产的余值338万元，并收回全部流动资金。本项目基准收益率采用中华人民共和国国家标准《财务评价参数表》中的15%的计算。2.1项目成本费用估算2.1.1原材料1．彩格麻成本费用估算：644.8×9000×0.83/10000=481.67万元；2．亚麻绉成本费用估算：1821.05×11000×0.83/10000=1662.62万元；原材料费用合计：彩格麻成本费用+亚麻绉成本费用=481.67+1662.62=2144.29万元。因此可得：第二年原材料为1715.43万元，达产期为2144.29万元。2.1.2燃料及动力费估算1．水：1.03×200×0.83/100=1.71万元；2．煤：3.50×200×0.83/100=5.81万元；3．电：150.5×200×0.83/100=249.83万元；因此可得：项目耗燃料及动力。第二年为205.88万元，达产期为257.35万元。2.1.3人员工资及福利计算项目达产需185人，人均工资12000元/年。按年工资总额14%提取职工福利费。在整个项目内，工资及福利费为253.1万元/年。2.1.4折旧费估算折旧按直线折旧方法，机器设备固定资产折旧年限为10年，残值率3%；厂房固定资产折旧年限为20年，残值率为5%，其余部分按比例分摊到以上两个方面进行折旧，可得正常年份年折旧费为229。7万元。详参见辅助报表6——固定资产折旧估算及无形及递延资产摊销表。2.1.5摊销费估算无形及递延资产115万元按10年摊销，每年的摊销费为11.5万元。无形及递延资产摊销详见表6——固定资产折旧估算及无形及递延资产摊销表。2.1.6修理费估算修理费按折旧费的50%提取，正常年份计为114.9万元。2.1.7财务费用估算因本项目无外汇，所以无汇兑损失，只有利息支出。详见总成本费用及借款还款付息估算表（表5、表7）。2.1.8其他费用估算其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后得到的，其他费用为第二年25万元，以后每年40万元。管理费用为销售收入的1%，销售费用为销售收入的5%。详见附表5——总成本费用表。2.1.9总成本费用估算。详见附表5——总成本费用表。项目产品销售收入和销售税金及附加估算2.2.1销售收入估算市场预测彩格麻含税价17.45元/米，达产年份其销售收入为1303.5万元；亚麻绉含税价28.75元/米，达产年份其销售收入2624.9万元。本项目第二年销售收入为3142.7万元，第三年至十一年即达产期年销售收入为3928.4万元。详见附表4——销售收入和销售税金及附加表。2.2.2销售税金及附加估算产品增值税：产品增值税=销项税—进项税其中：销项税=销售收入×17%/1.17进项税=(原材料+燃料+动力)×17%/1.17城建税：城建税按增值税7%提取。教育费及附加：教育费及附加按增值税3%提取。综合以上三项可得到销售税金及附加达产期244万元/年。详见辅助报表4——销售收入和附加税金及附加表。2.3项目利润分配估算根据前面已经计算出的项目产品销售收入、产品销售收入和销售税金及附加、总成本费用，可估算项目年利润总额。经计算，正常年份利润总额3670.6万元。项目所得税率为33%，税后按15%提取盈余公积金，本项目正常年份税后利润为2977.6万元，正常年份盈余公积金为323.7万元，年均未分配利润为233万元。项目投资利润率=项目年均税后利润总额/项目总投资×100%=2459.3/11/=7.8%项目投资利税率=（项目平均税后利润+年均销售税金及附加）/项目总投资=（245.9+244）/3146.1=15.57%2.4项目财务评价指标估算根据已经编制出的固定资产投资估算表（附表1）、流动资金估算表（附表2）、投资计划及资筹措表（附表3）、固定资产折旧估算表（附表6）、无形及递延资产摊销估算表（附表6）、总成本费用估算表（附表5）、损益表（附表9），经测算，可以编制项目资金来源与运用表（附表8）、全部投资财务先进流量表（附表10）。根据编制的基本财务报表和辅助财务报表，经计算，可以得项目财务盈利能力指标。详见表2-1。2.5项目盈亏平衡分析2.5.1以生产能力利用率表示盈亏平衡点BEP=年平均固定总成本/（年平均产品销售收入-年平均可变成本-年平均销售税金及附加）=8683.8/(38498.2-23753-2391.4)=70.3%计算结果表明，当生产能力达到设计能力的50.7%以后，项目即可以保本，由此可见，该项目投资具有较高的抗风险能力。表2-1项目财务效果计算结果表序号指标全部投资备注所得税前所得税后1项目财务赢利能力ic=15%1.1财务内部收益（%）15.20%11%1.2财务净现值（万元）24-462.81.3投资回收期（年）4.385.511.4投资利润率（%）7.1%1.5投资利税率（%）14%2项目流动性指标2.1资产负债率（%）17.40%2.2流动比率（%）864.007%2.3速动比率（%）723.485%项目敏感性分析选定财务内部收益率为敏感性指标，销售收入、经营成本、固定资产投资变动为敏感性影响因素，则上述单因素分析对财务内部收益率影响的详见表2-2：财务内部收益率敏感性分析表。根据表可以看出，对财务内部收益率影响最大的因素是销售收入，其次是经营成本，最后是固定资产投资。内部收益率的主要影响因素是销售收入表明销售价格较低，可以适当提高销售价格。表2-2不确定性因素对税后财务内部收益率的影响变动量（