公司治理智慧树知到课后章节答案2023年下辽宁科技大学

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第一章测试

公司治理模式是指对具有相同或类似的公司治理外在表现形式的概括和框架。按照法律体系以及在实践中的具体表现形式分为：（）

A:转轨经济国家的治理模式

B:外部控制主导型的英美公司治理模式

C:东南亚的家族治理模式

D:银行内部控制主导的日德治理模式

答案:转轨经济国家的治理模式

;外部控制主导型的英美公司治理模式

;东南亚的家族治理模式

;银行内部控制主导的日德治理模式

公司治理学是一门通过公司治理的综合性研究，探讨公司治理实践中具有共性的基本原理、运作规范和方法的科学。（）

A:错B:对

答案:对

业主制企业产生于人类社会最初的分工和交易过程，是一种很古老的企业形式，至今已经绝迹。（）

A:对B:错

答案:错

任何一个公司的发展基本上都会经历两个变化（）。（）

A:所有权和控制权

B:股权结构分散化

C:公司融资状况和组织形式的变化

D:公司组织形式的变化

答案:公司融资状况和组织形式的变化

转轨经济国家的公司治理模式的特点是：（）

A:股权呈现分散化

B:控制权市场弱

C:法律制度还不完善

D:内部人控制

答案:控制权市场弱

;法律制度还不完善

;内部人控制

公司治理的客体指的是（）

A:董事、监事及高级管理人员

B:公司的日常管理

C:公司治理的对象及其范围

D:公司的经营情况

答案:公司治理的对象及其范围

公司治理学的特点包括（）。

A:艺术性

B:演化性和文化性

C:技术性

D:科学性

答案:艺术性

;演化性和文化性

;技术性

;科学性

公司治理可能给企业带来促进外部资本的进入、提高企业价值、降低资本成本的益处。（）

A:错B:对

答案:对

公司治理与公司管理最大的区别在于理论基础的不同、运行的机制不同、研究的对象不同。（）

A:错B:对

答案:对

公司制企业较业主制企业和合伙制企业有极大的优越性（）

A:错B:对

答案:对

第二章测试

公司治理问题之所以重要，根本原因在于良好的公司治理是现代经济和证券市场健康运行的微观基础。具体包括以下几个方面：（）

A:良好的公司治理是机构投资者的投资要求

B:良好的公司治理是发展中国家和新兴市场国家经济改革的要求

C:良好的公司治理有利于改善公司绩效

D:良好的公司治理有利于提高投资者的信赖度

答案:良好的公司治理是机构投资者的投资要求

;良好的公司治理是发展中国家和新兴市场国家经济改革的要求

;良好的公司治理有利于改善公司绩效

;良好的公司治理有利于提高投资者的信赖度

公司治理的终极目标是公司的可持续发展。（）

A:对B:错

答案:对

股东利益至上理论受时代限制有其相应的局限性（）

A:对B:错

答案:对

当今时代，企业仅是资本所有者的企业，股东是公司唯一风险的承担者（）

A:错B:对

答案:错

良好的公司治理特征可以概括为：负责、公正透明等，它包括：（）

A:保护利益相关者的合法权利

B:信息透明和董事会尽责

C:平等对待股东

D:保护股东权利。

答案:保护利益相关者的合法权利

;信息透明和董事会尽责

;平等对待股东

;保护股东权利。

一人兼任董事、监事、高层管理者，这样对于公司的发展更有利。（）

A:错B:对

答案:错

股份公司的经理、副经理，由（）

A:董事会任免

B:董事长任免

C:股东大会选举产生

D:监事会任免

答案:董事会任免

选择公司治理主体的理论基础主要有股东利益至上理论、利益相关者理论等。（）

A:对B:错

答案:对

公司章程可以随意制定。（）

A:错B:对

答案:错

公司治理主体的选择原则主要依据公司长期市场价值最大化原则和公司治理结构有效运营的原则（）

A:错B:对

答案:对

中小股东的法律救济是为了保护中小股东权益，体现公平原则。（）

A:对B:错

答案:对

第三章测试

累加表决制度是指当股东行使投票表决权力时，必须将与持股数目相对应的表决票数等额地投向他所同意或否决的议案。（）

A:对B:错

答案:错

优先股股东无权参加股东会。（）

A:错B:对

答案:错

人和公司对外的信用实际上是以普通的人格对公司信用的担保，具有人的担保的性质。（）

A:对B:错

答案:对

出资者依法对公司注入资本金后，出资者不再直接支配这部分财产，也不得从企业中抽还。（）

A:错B:对

答案:对

.公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的（）等权利。

A:资产受益

B:选择管理者

C:重大决策

D:经营管理企业

答案:资产受益

;选择管理者

;重大决策

公司的最高权力机关是（）。

A:董事会

B:股东大会

C:经理班子

D:监事会

答案:股东大会

从最一般的意义上讲，公司的所有者是全体（）。

A:股东

B:监事

C:经理

D:董事

答案:股东

成为股东不需要任何条件。（）

A:对B:错

答案:错

股东大会因每年召开一次大会，因而其权利形同虚设。（）

A:对B:错

答案:错

第四章测试

公共政策委员会负责向董事会提出有能力担任董事的人选，同时也包括对现有董事会的组成、结构、成员资格进行考察，以及进行董事会的业绩评价。（）

A:对B:错

答案:错

董事会处于公司治理的核心和控制中心，控制了董事会就控制了公司。（）

A:对B:错

答案:错

公司董事的勤勉义务忠实义务，董事在执行公司业务时所承担的以公司利益作为自已行为和行动的最高准则，不得追求自己和他人利益的义务；公司董事的忠实义务，董事有义务付出适当的时间和精力关注公司的经营，并按照股东和公司的最佳利益谨慎行事。（）

A:错B:对

答案:错

作为股份有限公司的董事，其忠实义务主要表现在（）。

A:禁止滥用公司财产

B:竞业禁止

C:禁止泄露商业秘密

D:自我交易之禁止

答案:禁止滥用公司财产

;竞业禁止

;禁止泄露商业秘密

;自我交易之禁止

两家国有企业设立了一有限责任公司，该公司董事会中的职工代表应由（）。（）

A:公司职工民主选举产生

B:监事会指定

C:工会指定

D:股东会选举产生

答案:公司职工民主选举产生

（）处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。（）

A:监事会

B:股东大会

C:董事会

D:经理机构

答案:董事会

双层制公司治理结构是指董事会既履行执行职能，又履行监督职能。（）

A:错B:对

答案:错

独立董事应当按照相关法律法规、该指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，特别要关注中小股东的合法权益不受损害。（）

A:错B:对

答案:对

独立董事的独立资格中不包括（）。

A:具有公司管理所需的知识

B:独立董事必须是法人

C:独立董事没有股东背景

D:与公司没有直接利害关系

答案:独立董事必须是法人

股东在公司治理中的作用在于缓解委托代理问题。（）

A:对B:错

答案:对

第五章测试

我国公司法规定，以下不受公司章程约束的有（）。

A:公司的监事

B:公司全体股东

C:公司独立董事

D:公司合作伙伴

答案:公司合作伙伴

.根据我国《公司法》的规定，下列不得担任监事的有：（）

A:公司董事长

B:公司的财务总监

C:公司总经理

D:公司聘任的临时工

答案:公司董事长

;公司的财务总监

;公司总经理

公司监事会具有（）职权。

A:罢免董事、经理

B:提议召开临时股东会

C:检查公司财务

D:要求董事、经理纠正错误

答案:提议召开临时股东会

;检查公司财务

;要求董事、经理纠正错误

监事会只有权召集股东年会，没有权利召集非常股东大会。（）

A:错B:对

答案:错

监事们只能以监事会的名义行使监督权，无权以监事个人身份行使监督权。（）

A:错B:对

答案:错

监事会的特征表现为由依法产生的监事组成、是对公司的事务进行监督的机构、行使职权的独立性。（）

A:错B:对

答案:对

党的领导和公司治理中是相互矛盾的。（）

A:错B:对

答案:错

德国、日本、美国和中国的监事会设置没有区别。（）

A:错B:对

答案:错

因为有监事和监事会制度，所以没有必要设置独立监事制度。（）

A:对B:错

答案:错

第六章测试

我国公司法规定，有限责任公司监事会一年至少召开（）次会议。（）

A:4

B:12

C:1

D:2

答案:1

董事会秘书简称“董秘”，是上市公司高级管理人员，对外负责公司信息披露、投资者关系管理；对内负责股权事务管理、公司治理、股权投资、筹备董事会和股东大会，保障公司规范化运作等事宜。（）

A:对B:错

答案:对

经理人通常是指公司高层管理人员。（）

A:错B:对

答案:对

中国目前经理人市场发育不足，亟待培育。（）

A:错B:对

答案:对

公司对经理人激励方式主要有物质激励与精神激励（）

A:错B:对

答案:对

经理人的外部约束主要包括:()

A:道德约束

B:法律约束

C:行政约束

D:市场约束

答案:道德约束

;法律约束

;市场约束

结合中国资本市场现状以及公司治理实际，当前中国公司经理人内外部约束机制主要是以下几种类型（）

A:市场约束

B:法律法规约束

C:债权人约束

D:组织制度约束和管理制度约束

答案:市场约束

;法律法规约束

;债权人约束

;组织制度约束和管理制度约束

在建立经理人激励与约束相容的公司治理机制的同时，还必须建立起符合中国公司治理现实的经理人违德行为的追责机制。（）

A:对B:错

答案:对

CEO的主要职责制定决策和执行决策。（）

A:对B:错

答案:错

对待职业经理人不光管要有激励和约束机制，还要有追责机制。（）

A:错B:对

答案:对

国有企业职业经理人任免的基本原则应包括：党管干部原则、市场化竞争原则、下管一级原则。（）

A:对B:错

答案:对

第七章测试

内部控制整合框架的要素包括：（）

A:信息与沟通以及监控环节

B:风险评估

C:控制环境风险

D:控制活动

答案:信息与沟通以及监控环节

;风险评估

;控制环境风险

;控制活动

我们现在所讲的内部控制、风险管理以及公司治理，我们很多理论上的框架，包括实践的操作，都是借鉴于美国的公司治理规则和它的风险管理框架的。（）

A:错B:对

答案:对

公司的内部控制是公司内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。（）

A:对B:错

答案:对

美国的COSO框架一、COSO框架二，包括COSO的2017框架核心都是想解决财务报告的披露问题。（）

A:错B:对

答案:对

公司治理和风险管理体系或者是内部控制体系之间的关系主要有：（）

A:会计人员和管理层的监管应该主要向董事会报告它的主要风险

B:能够确定企业将承受的可接受的风险水平

C:它能够改善公司和董事会之间有关风险信息的交流

D:它能够促进高管层和董事会之间关于战略及相关风险的讨论

答案:会计人员和管理层的监管应该主要向董事会报告它的主要风险

;能够确定企业将承受的可接受的风险水平

;它能够改善公司和董事会之间有关风险信息的交流

;它能够促进高管层和董事会之间关于战略及相关风险的讨论

COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A:2002年

B:2004年

C:1992年

D:20世纪80年代

答案:1992年

内部控制第四阶段之所以称为叫内部控制整合框架，是因为这个COSO的整合框架给内部控制的建立提供了一个完整的规范体系。（）

A:错B:对

答案:对

有关内部控制的历史演进，下列说法正确的是（）。

A:风险管理整合框架阶段的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识

B:1992年9月，COSO发布了著名的《内部控制----整合框架》提出了一个概念、三个目标和五个要素

C:内部控制的第二阶段为内部控制系统阶段，该阶段将内部控制一分为二，由此内部控制进入“制度二分法”或“二要素”阶段

D:内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部牵制、内部控制结构、内部控制整合框架等四个不同的阶段，并已初步呈现向企业风险管理整合框架演变的趋势

答案:风险管理整合框架阶段的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识

;1992年9月，COSO发布了著名的《内部控制----整合框架》提出了一个概念、三个目标和五个要素

;内部控制的第二阶段为内部控制系统阶段，该阶段将内部控制一分为二，由此内部控制进入“制度二分法”或“二要素”阶段

;内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部牵制、内部控制结构、内部控制整合框架等四个不同的阶段，并已初步呈现向企业风险管理整合框架演变的趋势

内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。（）

A:对B:错

答案:对

公司一般应采取战略途径、寻求共同的途径、以合理的成本达成目标、友好对待客户、可展现、证明、定期评估等措施以符合规制的要求。（）

A:错B:对

答案:对

第八章测试

信息披露是指公司所提供的一系列不同形式的信息，包括（）。（）

A:独立的环境或社会报告书等公司报告

B:董事会报告

C:管理预测

D:管理层讨论与分析

答案:独立的环境或社会报告书等公司报告

;董事会报告

;管理预测

;管理层讨论与分析

下列不属于公司信息披露应当披露的重要信息的是（）。（）

A:公司经营目标

B:公司财务和业绩状况

C:关联交易

D:不可预期的风险因素

答案:不可预期的风险因素

外部治理主要指股东（会）、董事（会）、监事（会）和经理之间的博弈均衡安排及其博弈均衡路径。（）

A:对B:错

答案:错

禁止内幕交易的主要措施有()。

A:加强监管

B:规定具体的风险控制措施

C:加强自律管理

D:加强规模控制

答案:加强监管

;加强自律管理

证券法禁止内幕交易行为。关于内幕交易,下列说法正确的是()

A:持有公司10%以上股份的股东及其董事、监事、高管人员属于内幕信息的知情人员

B:公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息

C:公司的实际控制人及其董事、监事、高管人员属于内幕信息的知情人员

D:公司债务担保的重大变更属于内幕信息

E:上市公司收购的有关方案属于内幕信息

答案:持有公司10%以上股份的股东及其董事、监事、高管人员属于内幕信息的知情人员

;公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息

;公司的实际控制人及其董事、监事、高管人员属于内幕信息的知情人员

;公司债务担保的重大变更属于内幕信息

;上市公司收购的有关方案属于内幕信息

信息披露质量的关键在于披露是否真实可靠，披露是否充分及时以及披露的对象之间是否公平。（）

A:错B:对

答案:对

在信息披露制度中，信息透明度的核心不包括（）。

A:及时性

B:科学性

C:完整性

D:真实性

答案:科学性

8内幕交易是指内幕人员根据内幕消息买卖证券或者帮助他人，违反了证券市场“公开、公平、公正”的原则，严重影响证券市场功能的发挥。（）

A:对B:错

答案:对

投资者利益保护是公司治理的核心问题之一,其根本目的是防止公司实际控制人(管理层或控股股东)对外部投资者(股东和债权人)利益进行侵害或掠夺。（）

A:对B:错

答案:对

公司治理中的基本法律制度包括公司法、信息披露制度、投资者利益保护制度、网址内部人控制制度、禁止内幕交易制度等法律法规组成。（）

A:对B:错

答案:对

第九章测试

下列不属于跨国公司治理问题的是（）。

A:缺乏适用于跨国公司治理的法律框架

B:国内部门无力监管跨国公司的内部关联交易

C:跨国经营的文化适应

D:对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制

答案:跨国经营的文化适应

公司A以少数股权参股B公司，且公司A在B公司的董事会中只有发言权，其意志在公司B的体现程度取决于B公司董事会成员间的讨价还价的结果，则我们称公司A为公司B的（）。（）

A:总公司

B:关联公司。

C:母公司

D:子公司

答案:母公司

中国集团公司治理难点在于行政型治理模式向经济型治理模式转变，跨国经营中控制权力的合理设计。（）

A:对B:错

答案:对

防止内部人控制关键是建立规范有效的法人治理结构，实质在于协调与明确所有者所有权与精神分离所产生的代理问题。（）

A:对B:错

答案:对

网络治理的机制是：（）

A:法治机制

B:市场机制

C:激励约束机制

D:科层机制与信任合作机制

答案:科层机制与信任合作机制

内部人控制问题，是由美国斯坦福大学的青木昌彦针对俄罗斯国有企业股份制改造特有的情况提出来的，是指从从前的国有企业的经理和工人在企业公司化为过程中获得了相当一份控制权的现象。（）

A:对B:错

答案:对

母公司滥用关联交易导致的对子公司的其他投资者及债权人的利益损害。（）

A:对B:错

答案:对

企业集团治理问题的产生的原因是企业集团复杂的组织结构引发了公司的权利配置超越了企业的法人结构，从而导致了企业间的利益协调及其他利益相关者的利益保护问题。（）

A:错B:对

答案:对

网络治理和共同治理的关系越来越呈现趋同