金融知识培训(四)

存款的经营管理1.存款本钱管理存款本钱的构成存款本钱：指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出〔非利息支出〕之和。存款本钱具体又包括利息本钱、营业本钱、资金本钱、可用资金本钱及相关本钱等等。存款结构与本钱控制商业银行对存款结构的本钱选择，需要处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息本钱的相对数；正确处理不同存款的利息本钱和营业本钱的关系，力求不断降低营业本钱的支出；活期存款的开展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的开展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。2〕存款总量与本钱控制逆向组合模式，即存款总量增加，本钱反而下降。同向组合模式，即存款总量增加，本钱也随之上升。总量单向变化模式，即存款总量增加，本钱不变。本钱单向变化模式，即存款总量不变，本钱却增加。可用资金的历史平均本钱和边际本钱分析2.存款定价1．本钱加利润定价法每单位存款效劳的价格=每单位存款效劳的经营支出+每单位银行存款的管理费用+售出每单位存款的方案利润本钱加利润定价法要求精确的计算每种存款效劳的本钱，计算方法如下：计算每种资金的本钱比率；每一本钱比率乘以每种资金来源占银行资金的相比照重；加总各项乘积，得出银行资金的加权平均本钱。2．存款的边际本钱定价法存款的边际本钱法：通过比较存款的边际本钱与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际本钱小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的根本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均本钱；第三步，预测资金加权边际本钱。存款的边际本钱定价法从某种意义上说可能要优于加权平均本钱定价，因为在浮动汇率制下，利率的频繁变化使得平均本钱的定价标准有些不切实际。3．存款的其他定价方法银行管理者可以使用以上两种方法，但还可以使用一些更为简捷的辅助性定价方法。为不同的客户制定不同的价格。根据客户与银行的关系定价。

2〕加强已有产品的吸引力银行应仔细分析现有金融产品的特征与质量，针对不同的市场及客户的要求，对这些产品质量加以改善。在剧烈的市场竞争中，银行产品的销售价格是吸引客户的重要因素之一。银行制定有市场竞争力的价格的主要决定因素包括：〔1〕外部经济环境的变化；〔2〕银行的未来盈利水平；〔3〕重要竞争对手的动态与出价。2．提高存款稳定性的策略措施存款的稳定性：也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。提高存款稳定性，商业银行应做到：应优先扩大核心存款的比例；应努力提高易变性存款的稳定性。3．控制存款规模一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的本钱和管理负担之承受能力的范围内。只有当存款的期限结构既能满足银行资产业务的要求，又能适当降低本钱；存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户多样化需求，其规模才是合理的。二、借入负债的管理短期借入负债的主要来源1．同业借款同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。1〕同业拆借同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。同业拆借又称中央银行基金，在美国那么称之为联邦基金。同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借的利率确实定：由拆出行和拆入行共同协商确定。与存贷利率比较：与中央银行在贴现率比较：同业拆借市场上，拆借方式主要有两种。隔夜拆借：指拆借资金必须在次日归还，一般不需抵押；定期拆借：指拆借时间较长，可以十几天、几星期，甚至几个月，一般有书面协议。我国同业拆借市场有着不同于西方的特点：〔1〕兴旺国家的同业拆借市场是无形市场，而我国的那么为有形市场。〔2〕兴旺国家的同业拆借多为几天以内的头寸市场，而我国同业拆借市场由1—7天的头寸市场和期限为120天以内的借贷市场组成。商业银行要严格控制拆借额度，必须要依自身的承受能力来确定拆借额度。拆出资金应以不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须应以自身短期内的还债能力为度。转贴现借款：指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为根底参照再贴现率来确定。在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不是向承兑人收取。转抵押贷款：作为抵押的资产，大局部是客户的抵押资产〔包括动产和不动产〕，银行将其转抵押给其他银行。银行也可将持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵押品，向其他银行取得借款。转抵押的手续较为复杂，技术性也很强，需要严格的操作。2．向中央银行借款当商业银行出现资金缺乏时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。在市场经济兴旺的国家中，再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道；在商业信用不太兴旺，商业票据不太普及的国家，那么主要采取再贷款的形式。中央银行通过调整再贴现的利率来调节商业银行准备金，以到达实施宏观货币政策的目的。如果中央银行调高再贴现率，那么意味着中央银行将实施紧缩的货币政策；相反，贴现率的降低那么意味着货币政策的放松。因此，通过调节中央银行的再贴现率，可以起到紧缩或放松银根的作用。商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充储藏缺乏和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。向中央银行借款，一般情况下按期限划分为：年度性借款：用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金缺乏。其期限为1年到2年。季度性借款：主要解决商业银行资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等因素引起的暂时资金缺乏，其期限为1个月到4个月。日拆性借款：主要解决商业银行因汇划款项未达等因素造成的临时性资金短缺，其期限为10天到20天。3．回购协议回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。回购协议通常是隔夜回购，但也可以是较长时期。回购协议的操作通常是签订协议后，由商业银行向购置方出售证券等金融资产以换取即时可用资金，协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。交易方式一般有两种：一种是交易双方同意按相同的价格出售和回购，回购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是即时资金提供者的收益。4．其他短期借入负债的来源渠道发行短期金融债券。大面额定期存单是其主要形式。欧洲货币市场。在欧洲货币市场上，可以不受利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融法规的管制。西方国家的商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要是通过吸引固定利率的定期存款；商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。5.变现其他资产短期借入负债的主要特征1〕对时间和金额上的流动性需要非常明确。2〕对流动性的需要相对集中。3〕利率风险较高。4〕主要用于弥补短期头寸的缺乏。短期借入负债对商业银行经营的意义短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。短期借入负债是满足商业银行周转金需要的重要手段。短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。

短期借入负债的经营策略

1．选择恰当时机:商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债。根据一定时期金融市场的状况来选择时机，在市场利率较低时适当多借入一些资金；反之，那么少借或不借。要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。2．确定合理的结构。从本钱这方面来看：比较国内外金融市场的借款利率：从中央银行的货币政策来看(再贷款、再贴现率)：3．控制适当的规模商业银行必须根据自身的流动性、盈利性目标来安排短期借入负债的规模。在借入负债时，应权衡借入负债和吸收存款的本钱。商业银行在资产负债管理中，必须充分考虑流动性、平安性、盈利性之间的关系，以确定一个适度的短期借入负债的规模。短期借入负债的管理重点

控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有方案的把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一局部借款的流动性需要；分散短期介入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一局部可以长期占用的借款余额；要保证到期借款的归还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。长期借入负债的经营管理1．与吸收存款相比较，金融债券的特点金融债券筹资的目的不同；筹资机制不同；所吸收资金的稳定性不同；资金的流动性程度不同；筹资的效率不同。2．金融债券的意义首先，金融债券面向社会筹资，筹资范围广泛。其次，债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金。最后，发行金融债券作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的工程需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称。与存款相比，金融债券的局限性：金融债券发行的数量利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资本钱较高，受银行本钱负担能力的制约。债券的流动性受市场兴旺程度的制约，在金融市场不够兴旺和完善的开展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于兴旺国家。金融债券的分类金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券之分。1．资本性金融债券商业银行为了弥补资本金的缺乏而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本之间的债券，这种债券在?巴塞尔协议?中被统称为附属资本或次级长期债务。它对银行收益和资产分配的优先权，也同样是介于存款负债和股票资本之间，在银行存款和其他负债之后，而在普通股和优先股之前。可转换债券一般性金融债券1〕担保债券和信用债券按照债券是否有担保，可分为担保债券和信用债券。担保债券包括：有第三方担保的债券以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。信用债券：又称为无担保债券，是完全以发行银行的信用作保证发行的债券。2〕固定利率债券和浮动利率债券固定利率债券：是指在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。有的债券利率按期限内不同的时间段事先确定利率差异。浮动利率债券：是指在期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。银行发行浮动利率债券，可在市场利率下降时减少资金本钱；投资者购置浮动利率债券可防止因市场利率上升而导致的利息收益损失。3〕普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券普通金融债券：是定期存单式的到期一次还本付息的债券。这种债券的期限一般在3年以上，利率固定，平价发行，不计复利。累进利率金融债券：是利率浮动式、利率和期限挂钩的金融债券。贴现金融债券：又称贴水债券，是指商业银行在一定时间内按一定的贴现率以低于债券面额的价格折扣发行的债券。4〕附息金融债券和一次性还本付息金融债券附息金融债券：是指在债券期限内，每隔一定的时间段〔一般为半年或1年〕支付一次利息的金融债券，此债券在发行时券面上通常附有每次付息的息票，银行每支付一次利息就剪下一张息票，所以它又称为剪息金融债券。一次性还本付息金融债券：是期限在5年以内、利率固定、发行银行到期一次偿付本息的金融债券。3．国际金融债券1〕外国金融债券：指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构，组织发行的以该国货币为面值的金融债券。其根本特点是：债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场那么属于另一个国家。2〕欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币又属于第三国。3〕平行金融债券：指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各国债券的筹资条件和利息根本相同。不同借入负债〔非存款资金〕来源的选择1．银行对借入负债规模确实定几乎所有的银行都利用非存款性货币资金作为存款的补充。用资金缺口来衡量非存款性资金的规模。即：银行的资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求—当前和预计的存款量2．影响借入负债来源的因素1〕相对本钱因素从本钱角度看，央行的贴现借款本钱较低，而发行中长期金融债券本钱那么较高。但银行更应注重市场利率的变化，并充分考虑自身需求资金的期限，以求获得本钱最低的资金。2〕风险因素必须要考虑两种风险：利率风险，即信贷本钱的波动性。信用风险3〕所需资金的期限：银行应根据所需资金的期限来选择适当的筹资方式〔即时资金、较长期限的资金〕。4〕借款银行的规模和信誉：银行的规模越大、信誉越好，那么其信用评级就越高，这家银行筹资的方式就越多，并且可以筹集到的资金就越多。5〕政府的法规限制：中央银行对货币市场上借款方式的条件、借款数量、期限、资金的使用、甚至利率的浮动幅度都有规定〔开展中国家居多〕。三、负债本钱的管理负债本钱的概念负债本钱:是银行本钱的主要局部，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。负债本钱包括利息支出和非利息支出两大局部，其中非利息本钱又包括劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设备费、房屋租赁费等。负债本钱是一个综合的概念，具有复合型的特点。负债本钱的构成1．利息本钱利息本钱:是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。利息本钱的计息方式有两种：按不变利率计息:指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。按可变利率计息:指负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准〔如国库券利率〕，加减某一具体的数额〔0.5%或1%〕为该项负债的利率。2．营业本钱也称为其他本钱或效劳本钱，指除利息以外的其他所有开支，又进一步可以划分为变动本钱、固定本钱和混合本钱。3．资金本钱是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息本钱和营业本钱之和。资金本钱率=[〔利息本钱+营业本钱〕/吸收的负债资金数额]×100%4．可用资金本钱也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部本钱。可用资金本钱率=[〔利息本钱+营业本钱〕/(吸收的总资金－法定准备金－必要的超额准备金)]×100%可用资金本钱是确定银行盈利性资产价格的根底,因而也是银行经营中资金本钱分析的重点。5．相关本钱相关本钱指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种本钱之中的各项开支。相关本钱主要有两种类型：风险本钱：即指因为存款或筹资的增加，引起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反响本钱：指银行因为对新吸收负债增加而增加的效劳和利息支出，而引起对原有负债增加的开支。负债本钱的管理1．实行全方位的本钱管理。全方位的管理，是指全行、全员和全程的本钱管理。2．建立负债本钱责任制。建立负债本钱责任制是指商业银行内部的各个职能部门、所有有关员工应将其工作成绩同负债的经营本钱对应起来，定期考核，奖优罚劣。3．确定“三总〞制的商业银行负债本钱管理制度。三总是指总经理〔银行行长〕、总会计师、总工程师，“三总〞制也就是要在负债本钱管理中明确领导核心的各自责任，以最大限度确实保负债本钱得以降低。1．历史加权平均本钱法当银行使用加权平均本钱法时，其计算公式为：式中，f表示各类存款或资金来源的数量；X为每种负债的单位本钱；X’为银行全体资金来源的单位加权平均本钱。其中，每种负债的单位本钱包括利息本钱和其他本钱，计算时可将这两种本钱加起来再乘以负债数量，也可以分别相乘后加总，即加权平均法主要用于对不同银行各种负债本钱的比照分析和同一银行历年负债本钱的变动分析等。每项资金来源的历史平均本钱等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。历史本钱法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入本钱和资产收益率方面的比较。但是它也有缺乏，主要缺陷是没有考虑到未来利息本钱的变动。一般情况下，银行加权平均本钱的变化取决于四个因素：负债利息率其他本钱率负债结构可用资金比率。2．边际本钱法边际本钱是指银行每增加一个单位的资金所支付的本钱，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。单一资金的边际本钱计算公式为：MC1=〔新增利息+新增营业本钱〕/新增资金银行可以通过比较资金的边际本钱和边际资产收益来决定是否吸引新的资金。银行也可以对不同资金来源的边际本钱加以比较，来决定吸引哪一类具体的资金。这一方法有两个缺点：其一，每种资金来源的风险不尽相同，但在计算边际本钱时没有将这种差异考虑在内。其二，由于资金来源不断变化，因此，银行把边际本钱最高的资金作为银行的边际资金本钱。为矫正这两点缺陷，银行可使用平均边际本钱作为筹资本钱。平均边际本钱=新增总本钱/新增总资金3．加权平均预计本钱方法加权平均预计本钱法：指对银行未来时期内预期的负债资金本钱进行分析的方法。所有资金的加权平均预计本钱率的计算方法：全部资金加权平均预计本钱率=〔总本钱/全部预期余额〕×100%全部盈利资产的预计收益要求=〔总本钱/全部可使用盈利资产〕×100%我国商业银行的存款结构项目存款合计活期存款定期存款储蓄存款其他存款存款(1)199941.2264314.1720940.3994633.228215.43比重(%)10032.210.4747.34.1其中：

国有商业银行

存款(2)127119.8037797.0110038.2566850.393475.38比重(%)10029.77.952.62.7(2)/(1)63.658.847.970.642.3我国商业银行系统的存款结构以储蓄存款为主，说明我国商业银行的资金来源是比较稳定的。在存款构成中，储蓄存款以较大比重位居第一，活期存款占存款比重的第二位，而定期存款所占比重较低。我国商业银行体系内部存在较为严重的存款垄断现象。我国商业银行负债结构项目负债总额各项存款对中央银行负债对特定存款机构负债对其他金融机构负债国外负债其他负债债券商业银行系统(1)245185.99199941.2210772.38381.229914.443789.8020276.6155.16构成(%)

81.54.40.24.01.514.02.25e-4其中：

国有商业银行(2)149728.02127119.802610.69197.575769.141985.5312044.550.37构成(%)

84.91.70.13.91.313.42.47e-6(2)/(1)61.263.624.251.858.252.459.40.7通过分析我国商业银行的负债结构可以得出以下结论：各项存款对商业银行具有极为重要的意义。我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款存在过度依赖现象。当前我国商业银行负债构成的特点负债结构呈现多样化趋势银行负债中的储蓄存款增幅最大企业存款波动较大存款期限结构由以“短〞为主变为以“长〞为主负债持有的市场份额不均衡影响负债结构变化的原因分析国民收入的增长金融机构之间的竞争加剧新技术在银行领域的应用通货膨胀的影响传统消费观念的转变金融法规的建立与健全第4篇资产业务管理一、现金资产现金资产：是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的局部。银行现金资产应保持一个合理适度的水平。现金资产的构成

现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括下几类：库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在中央银行存款指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的作用1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性

4.同业清算及同业支付资金头寸的计算与预测资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸那么是指银行在某一时期的可用资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为根底头寸和可用头寸。根底头寸及其构成根底头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。在根底头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同。2.可用头寸及其构成可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括根底头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金〔备付金〕，可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的根底。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。银行资金头寸或流动性准备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少那么会增加银行的资金头寸。银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）

资金运用（减少头寸）

贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股

新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份

商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。

可以把存款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。

存款变化趋势图

把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。

易变性存款线

核心存款线存款量存款量0123456789101112贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线那么在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。

贷款量贷款量趋势线波动线0123456789101112

商业银行还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测。在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸量，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为：资金头寸需要量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款增量如果计算的结果为负数，说明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，假设存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资；如计算的结果为正数，那么情况恰好相反，说明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。某银行资金头寸需要量预测月份

存款总额

存款的变化

所需准备金的变化

贷款总额

贷款的变化

头寸剩余（+）或不足（-）

12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0

+5.0

-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386

+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-

6.5商业银行在进行中长期头寸预测时,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为：时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量－法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额测算结果如果是正数，说明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；假设时期可贷头寸为零或负数，那么说明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。资金头寸的调度1.资金头寸调度的意义商业银行的资金头寸调度：指在正确预测资金头寸变化趋势的根底上，及时灵活的调节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的本钱和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资本钱，从而获取较高的收益。商业银行经营管理的核心是头寸调度，这是因为：资金头寸调度是银行扩大业务，增强实力的根本手段资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证资金头寸调度是防止和减少银行经营风险的重要手段资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径2.资金头寸调度的渠道资金头寸来源有传统渠道和创新途径的渠道。1、传统的资金头寸来源1〕各种变现途径的头寸来源(资产类)：①现金。②存放于中央银行的超额准备金。③短期证券。④各种商业票据。⑤其他有变现能力的资产。⑥证券回购协议。2〕各种拆借途径的资金头寸来源(负债类)：①从中央银行拆入资金。②从其他银行拆借资金。③证券回购。④大额定期存单。⑤财政账户。⑥国外资金来源。⑦其他形式的负债。〔2〕创新的资金来源银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸，等等。银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新的方法。现金资产的管理现金资产管理原那么现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的时机本钱降到最低程度，作为银行经营平安性和盈利性的杠杆，效劳于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原那么、适时调节原那么和平安保障原那么。1.总量适度原那么现金资产管理的总量适度原那么：是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的时机本钱最低时的现金资产数量。总量适度原那么是商业银行现金资产管理的最重要的原那么。2.适时调节原那么现金资产的适时调节原那么:是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。3.平安保障原那么商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全平安保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的平安无损。二、贷款业务管理银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原那么和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。活期贷款：在贷款时不确定归还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。定期贷款：是指具有固定归还期限的贷款，按照归还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内〔含一年〕的各项贷款；中期贷款：期限在一年〔不含一年〕以上五年〔含五年〕以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年〔不含五年〕以上的各项贷款。透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。这种分类方法的优点：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金归还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的平安。按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。2.担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款：指按?中华人民共和国担保法?规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：指按?中华人民共和国担保法?规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款：指按?中华人民共和国担保法?规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能归还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的平安性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营开展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的平安系数。贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。这种分类方式的意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。

银行贷款按照其归还方式不同，可以划分为一次性归还和分期归还两种方式。1．一次性归还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2．分期归还贷款是指借款人按规定的期限分次归还本金和支付利息的贷款。按贷款归还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额归还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由疑心贷款的本息归还会发生任何问题。关注贷款指贷款的本息归还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款归还的不利因素。如果这些因素继续下去，那么有可能影响贷款的归还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法归还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的方法来归还贷款，说明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款：指借款人无法足额归还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一局部损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少局部。这类贷款银行已没有意义将其继续保存在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。按银行发放贷款的自主程度，银行贷款可以分为三种。自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。委托贷款指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行〔受托人〕根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。特定贷款：指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也