第四单元 国际贸易措施 习题集（含答案解析）

《第四单元国际贸易措施》习题集（含参考答案与解析）题型：单项选择题（50题）多项选择题（20题）判断题（20题）案例分析题（4题）计算题（3题）简答题（4题）论述题（2题）一、单项选择题（每题1分，共50分）1.关税是指（）。A.进出口商品经过一国国境时，由税务部门征收的一种赋税B.进出口商品经过一国关境时，由海关代表国家向进出口商征收的一种赋税C.进出口商品经过一国关境时，由工商局征收的一种赋税D.一国对进口商品征收的增值税2.关税的征收主体是（）。A.进出口商B.海关代表国家C.消费者D.生产企业3.关税的纳税人是（）。A.国内外消费者B.本国进口商C.外国出口商D.海关4.关税最终由谁负担？（）A.进口商B.出口商C.国内外消费者D.海关5.下列哪项不属于关税的特点？（）A.强制性B.无偿性C.预定性D.自愿性6.关税的涉外性是指（）。A.关税由外国人缴纳B.关税种类与税率直接影响国际贸易价格，经常被主权国家作为对外政治、经济斗争的手段C.关税只对外国商品征收D.关税收入归外国所有7.下列哪项属于关税的积极作用？（）A.提高进口商品价格，限制消费者消费B.使受保护产业养成惰性C.保护本国产业，调节国民经济和产业结构D.成为走私的客观根源8.下列哪项属于关税的消极作用？（）A.增加财政收入B.保护本国产业C.过高关税使受保护产业养成惰性，阻碍生产力发展D.调节国民经济9.关税中最主要的一种是（）。A.进口税B.出口税C.过境税D.差价税10.普通税是指（）。A.适用于签订最惠国待遇条款的国家的税率B.未签订关税互惠条约时适用的最高税率，比优惠税率高1~5倍C.发达国家给予发展中国家的优惠税率D.对特定国家给予的特惠税率11.最惠国税是指（）。A.未签订关税互惠条约时适用的最高税率B.适用于签订最惠国待遇条款的国家，互惠且比普通税率低C.对所有国家统一适用的税率D.对发展中国家单方面给予的优惠税率12.大多数国家对绝大部分出口商品不征税的原因是（）。A.出口商品不需要纳税B.出口税会抬高出口商品成本和售价，削弱竞争力C.出口商品由外国消费者负担D.国际法禁止征收出口税13.过境税是指（）。A.对进口商品征收的关税B.对出口商品征收的关税C.一国海关对通过其关境再转运至第三国的外国货物征收的关税D.对过境人员征收的税14.进口附加税是指（）。A.进口国海关在征收进口正税之外，出于特定目的额外加征的临时性关税B.对进口商品征收的增值税C.对进口商品征收的消费税D.进口商必须缴纳的保证金15.反倾销税是针对什么行为征收的进口附加税？（）A.进口商品接受政府补贴B.低于正常价格的倾销行为C.违反协议或未按规定办理D.报复他国不公正待遇16.反补贴税是针对什么行为征收的进口附加税？（）A.低于正常价格的倾销行为B.抵消进口商品接受的奖金或补贴C.违反协议的行为D.报复性行为17.差价税又称滑动关税，其特点是（）。A.有固定税率，不随价格变动B.当国内价格高于同类进口商品价格时，按国内价格与进口价格之间的差额征收，没有固定税率C.只对农产品征收固定税额D.对所有进口商品统一征收18.特惠税是指（）。A.对所有国家统一给予的优惠税率B.对来自特定国家的进口商品给予特别优惠的低关税或免税待遇C.发达国家给予所有发展中国家的优惠D.最惠国待遇税率19.普遍优惠制（GSP）的三大原则是（）。A.普遍的、非歧视的、非互惠的B.特殊的、歧视性的、互惠的C.普遍的、歧视性的、互惠的D.特殊的、非歧视的、非互惠的20.从价税是指（）。A.以商品的重量、数量等计量单位为标准计征B.以进口商品价格为标准计征，税率表现为货物价格的百分比C.同时使用从量和从价两种税率计征D.根据进口商品价格变动而增减税率21.从量税是指（）。A.以进口商品价格为标准计征B.以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征C.同时使用从量和从价两种税率计征D.根据价格变动调整税率22.复合税是指（）。A.只按价格计征B.只按数量计征C.同时使用从量、从价两种税率计征，以两种税额之和作为关税税额D.根据价格变动调整税率23.滑准税的特点是（）。A.有固定税率B.预先按产品价格高低分档制定不同税率，价格上涨时采用较低税率，价格下跌时采用较高税率，目的是使国内市场价格保持稳定C.只对农产品征收D.对所有商品统一征收24.海关税则是指（）。A.海关对进出口商品征收关税的规章和对进出口应税与免税商品加以系统分类的一览表B.海关的办事流程C.进出口商品的检验标准D.海关的组织架构25.单式税则是指（）。A.一个税目有两个或两个以上税率B.一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇C.只对进口商品征税的税则D.只对出口商品征税的税则26.复式税则是指（）。A.一个税目只有一个税率B.一个税目有两个或两个以上税率，对不同国家采用不同税率C.只对进口商品征税D.只对出口商品征税27.非关税措施是指（）。A.对进口商品征收的关税B.除关税以外的各种限制进口的措施C.对出口商品的补贴措施D.对进出口商品的检验措施28.下列哪项不属于非关税措施的特点？（）A.更大的灵活性和针对性B.更强烈和直接的保护作用C.更具隐蔽性和歧视性D.更透明和公正29.进口配额制是指（）。A.一国政府在一定时期内，对进口的某些商品的数量或金额加以直接限制B.对进口商品征收高额关税C.禁止所有商品进口D.对进口商品实行许可证管理30.绝对配额是指（）。A.对进口商品的绝对数量不加限制，超过配额征收高关税B.在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定最高限额，达到配额后便不准进口C.对所有国家统一适用的配额D.按国家分配的配额31.关税配额是指（）。A.超过配额不准进口B.对进口商品的绝对数量和金额不加限制，在规定时期内，对关税配额以内的进口商品给予低税或减免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税、附加税或罚款C.只对关税进行配额管理D.对出口商品的配额32.全球配额是指（）。A.将总配额在各出口国之间分配B.对来自任何国家一律适用，按申请先后发放C.只对特定国家适用的配额D.全球性的关税配额33.国别配额是指（）。A.对来自任何国家一律适用B.将总配额在各出口国之间分配，需提交原产地证C.全球性的配额D.不区分国家的配额34.自动出口限制（VER）是指（）。A.进口国主动限制进口数量B.出口国在进口国的要求或压力下，自愿规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口C.出口国主动限制所有商品出口D.进口国对出口国的补贴35.进口许可证制是指（）。A.对进口商品征收关税的制度B.一国规定某些商品的进口需由进口商向有关当局提出申请，经过审查批准获得许可证后方可进口的制度C.对进口商品的检验制度D.对进口商品的配额制度36.外汇管制是指（）。A.一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制的一种限制进口的国际贸易政策B.对进口商品征收外汇税C.禁止外汇使用D.对出口商品的外汇补贴37.歧视性政府采购政策是指（）。A.政府机构采购时优先购买外国产品B.国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法C.政府对所有产品统一采购D.政府禁止采购外国产品38.进口押金制是指（）。A.进口商必须预先按进口金额的一定比例和规定时间，在指定银行无息存入一笔现金才能进口B.进口商必须缴纳的保证金C.对进口商品的押金管理D.进口商的信用保证金39.最低限价是指（）。A.一国政府规定某种进口商品的最低价格，若进口商品低于最低价，则禁止进口或征收进口附加税B.对进口商品规定的最高价格C.对出口商品规定的最低价格D.国内市场的最低价格40.专断的海关估价是指（）。A.海关按国际统一标准估价B.有些国家根据国内特殊规定，违背WTO海关估价协议，提高某些进口商品的海关估价，增加关税负担，阻碍商品进口C.海关对出口商品的估价D.海关对国内商品的估价41.技术性贸易壁垒（TBT）是指（）。A.对进口商品征收的技术关税B.以国家的技术法规、协议、标准和认证体系等形式出现，涉及科学技术、卫生、检疫、安全、环保、产品质量和认证等诸多技术性指标体系C.对进口商品的技术检验D.对出口商品的技术补贴42.非关税壁垒对国际贸易发展的影响是（）。A.促进国际贸易快速增长B.对国际贸易发展起着很大的阻碍作用，非关税壁垒加强的程度与国际贸易增长的速度成反比关系C.对国际贸易没有影响D.只影响发达国家贸易43.出口补贴是指（）。A.政府在商品出口时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠，目的在于降低出口商品的价格，加强其在国外市场上的竞争力B.对进口商品的补贴C.对国内消费者的补贴D.对生产企业的补贴44.直接补贴是指（）。A.政府对某些商品的出口给予财政上的优惠B.出口某种商品时，直接付给出口厂商的现金补贴，主要来自财政拨款C.对进口商品的直接补贴D.对消费者的直接补贴45.间接补贴是指（）。A.直接付给出口厂商的现金补贴B.政府对某些商品的出口给予财政上的优惠，如退还或减免国内税、暂时免税进口原料等C.对进口商品的补贴D.对消费者的补贴46.WTO补贴分类中，红色补贴是指（）。A.禁止性补贴，如出口补贴和进口替代补贴，直接扭曲进出口贸易，成员方不得授予或维持B.在一定范围内允许实施的可申诉补贴C.不可申诉的补贴D.对农业的补贴47.WTO补贴分类中，绿色补贴是指（）。A.禁止性补贴B.可申诉补贴C.不具有专向性的补贴，或符合条件的研发补贴、贫困地区补贴、环保补贴，成员方不得提出申诉或采取反补贴措施D.对出口的补贴48.出口信贷是指（）。A.一个国家为了鼓励商品出口，通过银行对本国出口商品所提供的一种信贷资助B.对进口商品的信贷C.对消费者的消费信贷D.对生产企业的流动资金贷款49.卖方信贷是指（）。A.出口方银行向该国出口商提供的商业贷款B.出口方银行直接贷款给进口商C.进口方银行向进口商提供的贷款D.卖方给买方的商业信用50.买方信贷是指（）。A.出口方银行向该国出口商提供的商业贷款B.出口方银行直接贷款给进口商，或贷款给进口方银行再转贷给进口商，附带条件是贷款必须用于购买债权国的商品C.进口商给出口商的预付款D.买方给卖方的商业信用

二、多项选择题（每题2分，共40分。多选、少选、错选均不得分）1.关税的五大特点包括（）。A.强制性B.无偿性C.预定性D.特殊性（间接税）E.涉外性2.关税的积极作用包括（）。A.维护国家政治和经济利益B.保护本国产业C.调节国民经济和产业结构D.增加财政收入E.体现对外关系3.过高关税的消极作用包括（）。A.提高进口商品价格，限制消费者消费B.使受保护产业养成惰性，阻碍生产力发展C.成为走私的客观根源D.扭曲全球资源配置E.增加财政收入4.按征收对象分类，关税可分为（）。A.进口税B.出口税C.过境税D.差价税E.特惠税5.进口税可分为（）。A.普通税（最高税率）B.最惠国税（正常关税税率）C.过境税D.出口税E.差价税6.进口附加税的主要形式包括（）。A.反倾销税B.反补贴税C.惩罚关税D.报复关税E.最惠国税7.按征税的一般方法分类，关税可分为（）。A.从价税B.从量税C.复合税D.滑准税E.差价税8.海关税则的构成包括（）。A.海关课征关税的规章条例及说明B.关税税率表（税号+货物分类目录+税率）C.进出口商品检验标准D.海关办事流程E.海关组织架构9.按税率种类分类，海关税则可分为（）。A.单式税则（一栏税则）B.复式税则（多栏税则）C.自主税则D.协定税则E.过境税则10.非关税措施的三大特点包括（）。A.更大的灵活性和针对性B.更强烈和直接的保护作用C.更具隐蔽性和歧视性D.更透明和公正E.更稳定和可预期11.进口配额制可分为（）。A.绝对配额B.关税配额C.出口配额D.过境配额E.生产配额12.绝对配额可分为（）。A.全球配额B.国别配额C.关税配额D.出口配额E.生产配额13.自动出口限制的两种形式包括（）。A.非协定的自动出口限制B.协定的自动出口限制C.进口配额D.出口补贴E.进口许可证14.进口许可证制按与配额的关系可分为（）。A.有定额的进口许可证B.无定额的进口许可证C.自动进口许可证D.非自动进口许可证E.出口许可证15.外汇管制的方式包括（）。A.数量管制B.成本管制（复汇率制）C.混合管制D.价格管制E.质量管制16.非关税措施中，属于间接条例限制的有（）。A.外汇管制B.歧视性政府采购政策C.进口押金制D.最低限价和禁止进口E.技术性贸易壁垒17.出口补贴的形式包括（）。A.直接补贴（现金补贴）B.间接补贴（财政优惠）C.出口信贷D.出口担保E.商品倾销18.WTO补贴分类包括（）。A.红色补贴（禁止性）B.黄色补贴（可申诉）C.绿色补贴（不可申诉）D.蓝色补贴E.白色补贴19.商品倾销的类型包括（）。A.偶然性倾销B.掠夺性倾销C.持续性倾销D.季节性倾销E.周期性倾销20.出口管制的手段包括（）。A.出口配额B.出口许可C.出口征税D.出口禁运E.出口补贴

三、判断题（每题1分，共20分。正确的打"√"，错误的打"×"）1.关税的纳税人是本国进口商，但关税最终由国内外消费者负担。2.关税是一种直接税，纳税人就是税收的最终负担者。3.关税具有强制性、无偿性、预定性、特殊性和涉外性五大特点。4.最惠国税是最高税率，普通税是正常关税税率。5.大多数国家对绝大部分出口商品不征税，因为出口税会抬高出口商品成本和售价，削弱竞争力。6.过境税目前已被各国广泛采用，是重要的关税种类。7.反倾销税是针对低于正常价格的倾销行为征收的进口附加税。8.差价税有固定税率，不随价格差额变动而变动。9.普遍优惠制（GSP）的三大原则是普遍的、非歧视的、非互惠的。10.从价税是以商品的重量、数量等计量单位为标准计征的关税。11.滑准税的特点是价格上涨时采用较低税率，价格下跌时采用较高税率，目的是使国内市场价格保持稳定。12.单式税则是指一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。13.非关税措施比关税措施更具透明度和公正性。14.绝对配额超过配额不准进口，关税配额超过配额仍可进口但要征收较高关税。15.自动出口限制是由进口国主动实施的限制进口措施。16.进口押金制通过增加进口商的资金占用成本和机会成本，提高进口商品的实际成本，起到限制进口作用。17.技术性贸易壁垒（TBT）是当前最隐蔽、最复杂的非关税壁垒。18.出口补贴使产品具有双重价格，国内市场销售价格低于销往国外市场的价格。19.卖方信贷是出口方银行向进口商提供的贷款。20.外汇倾销必须具备两个条件：一是货币贬值的程度要大于国内物价上涨的程度；二是其他国家不同时期实行同等程度的货币贬值或采取其他报复性措施。

四、案例分析题（每题10分，共40分）1.案例一：普瓦蒂埃海关效应1982年法国规定，所有从日本进口的录像机都必须通过位于距法国北部港口数百英里的小镇普瓦蒂埃海关。海关人员不多，屋子非常窄小。结果进入法国的日本录像机从每月6万多台骤减到每月不足1万台。没有提高关税，没有明确禁止，仅仅通过一个行政程序的安排，就达到了限制进口的目的。

请回答：

（1）法国的做法属于哪种国际贸易措施？为什么？

（2）这种措施与关税措施相比有哪些特点？

（3）除了案例中的做法，还有哪些常见的非关税措施？（至少列举5种）2.案例二：美国对中国钢铁产品征收反倾销税和反补贴税近年来，美国多次对中国出口的钢铁产品发起反倾销和反补贴调查，并征收高额反倾销税和反补贴税。美国商务部裁定中国钢铁企业存在低于正常价值销售的行为，同时接受了政府补贴。美国国际贸易委员会裁定美国国内产业受到了实质性损害。最终，美国对中国钢铁产品征收了反倾销税和反补贴税，导致中国钢铁产品对美出口大幅下降。

请回答：

（1）反倾销税和反补贴税属于哪种关税？它们的含义分别是什么？

（2）征收反倾销税和反补贴税的目的是什么？

（3）面对美国的反倾销和反补贴措施，中国企业可以采取哪些应对措施？3.案例三：阿根廷取消中小企业出口截留税2019年5月阿根廷政府出台法令，决定取消年出口额不超过5000万美元的微型、小型及中型企业的部分出口截留税。阿根廷生产部部长表示：我们需要有越来越多的出口中小型企业，以便创造高质量的就业。受益的产品有9900种以上，包括塑料制品、汽车零部件、大米、花生、蜂蜜、牛奶、葡萄酒、药品等。

请回答：

（1）阿根廷取消出口截留税属于哪种国际贸易措施？该措施的含义是什么？

（2）这种措施的主要形式有哪些？

（3）结合案例，分析鼓励出口措施对一国经济发展的作用。4.案例四：OPEC的石油出口管制石油输出国组织（OPEC）是一个由13个石油生产国组成的国际组织。OPEC通过对成员国的石油产量和出口量进行控制，以稳定国际市场石油价格，保证成员国的正常经济收入。当国际市场石油价格过低时，OPEC会减少石油产量和出口量，推高油价；当油价过高时，OPEC会增加产量，平抑油价。OPEC的出口管制政策对全球石油市场和世界经济产生了重大影响。

请回答：

（1）OPEC对石油出口量进行控制属于哪种国际贸易措施？该措施的含义是什么？

（2）出口管制的对象主要有哪些？OPEC的石油出口管制属于哪一类？

（3）出口管制的形式有哪些？OPEC属于哪种形式？

五、计算题（每题10分，共30分。要求写出计算过程）1.某国进口钢铁盘条10万千克，CIF价为12.5万美元，外汇汇率为1美元=8.5222元人民币，关税税率为15%。请计算：

（1）该批货物的完税价格（以人民币计算）。

（2）该批货物应缴纳的进口关税税额。

（3）若该批货物同时征收13%的增值税，增值税的组成计税价格是多少？（提示：组成计税价格=完税价格+关税税额）2.某国进口啤酒5000升，适用从量税税率为每升3.5元人民币。同时，该批啤酒的CIF价为2万美元，外汇汇率为1美元=7.2元人民币，从价税税率为20%。请计算：

（1）该批啤酒的从量税税额。

（2）该批啤酒的从价税税额。

（3）若该国对啤酒征收复合税（从量税+从价税），该批啤酒的总关税税额是多少？3.某国对进口棉花实行关税配额管理。关税配额内进口量为100万吨，配额内关税税率为1%；配额外进口关税税率为40%。2023年该国实际进口棉花150万吨，进口均价为2000美元/吨，外汇汇率为1美元=7.0元人民币。请计算：

（1）配额内进口棉花应缴纳的关税税额（以人民币计算）。

（2）配额外进口棉花应缴纳的关税税额（以人民币计算）。

（3）该批进口棉花的总关税税额和平均关税税率（总关税税额÷总进口额×100%）。

六、简答题（每题8分，共32分）1.简述关税的含义和五大特点。2.简述非关税措施的含义和三大特点。3.简述绝对配额与关税配额的区别。4.简述商品倾销的三种类型及其特点。

七、论述题（每题15分，共30分）1.论述非关税措施的主要种类（至少列举8种），并分析非关税壁垒对国际贸易、进口国和出口国的影响。2.论述鼓励出口的主要措施（出口补贴、出口信贷、出口信贷国家担保制、商品倾销、外汇倾销），并结合实际分析中国应如何合理运用鼓励出口措施。

参考答案与解析一、单项选择题参考答案题号答案题号答案1B2B3B4C5D6B7C8C9A10B11B12B13C14A15B16B17B18B19A20B21B22C23B24A25B26B27B28D29A30B31B32B33B34B35B36A37B38A39A40B41B42B43A44B45B46A47C48A49A50B单项选择题解析1.【答案】B关税是指进出口商品经过一国关境时，由海关代表国家向进出口商征收的一种赋税。2.【答案】B关税的征收主体是海关代表国家，纳税人是本国进口商。3.【答案】B关税的纳税人是本国进口商，但关税最终由国内外消费者负担。4.【答案】C关税是间接税，纳税人是本国进口商，但关税最终由国内外消费者负担。5.【答案】D关税的五大特点是强制性、无偿性、预定性、特殊性（间接税）、涉外性。自愿性不是其特点。6.【答案】B关税的涉外性是指关税种类与税率直接影响国际贸易价格，经常被主权国家作为对外政治、经济斗争的手段。7.【答案】C关税的积极作用包括维护国家政治经济利益、保护本国产业、调节国民经济和产业结构、增加财政收入、体现对外关系。A、B、D是消极作用。8.【答案】C过高关税的消极作用包括提高进口商品价格限制消费、使受保护产业养成惰性、成为走私根源、扭曲全球资源配置。9.【答案】A进口税是关税中最主要的一种，是进口国海关对从外国进入本国的货物和物品征收的关税。10.【答案】B普通税是未签订关税互惠条约时适用的最高税率，比优惠税率高1~5倍，仅有极少数国家实行。11.【答案】B最惠国税适用于签订最惠国待遇条款的国家，互惠且比普通税率低，是正常关税税率。12.【答案】B大多数国家对绝大部分出口商品不征税，因为出口税会抬高出口商品成本和售价，削弱竞争力。13.【答案】C过境税又称通过税或转口税，是一国海关对通过其关境再转运至第三国的外国货物征收的关税。14.【答案】A进口附加税是进口国海关在征收进口正税之外，出于特定目的额外加征的临时性关税。15.【答案】B反倾销税是抵制低于正常价格的倾销行为而征收的进口附加税。16.【答案】B反补贴税是抵消进口商品接受的奖金或补贴而征收的进口附加税。17.【答案】B差价税当国内价格高于同类进口商品价格时，按国内价格与进口价格之间的差额征收，没有固定税率，随价格差额变动而变动。18.【答案】B特惠税是对来自特定国家的进口商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。19.【答案】A普遍优惠制（GSP）的三大原则是普遍的（对所有发展中国家）、非歧视的（所有发展中国家都不受歧视）、非互惠的（发达国家单方面给予）。20.【答案】B从价税是以进口商品价格为标准计征，税率表现为货物价格的百分比，是世界各国最常采用的征税方法。21.【答案】B从量税是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征。22.【答案】C复合税是同时使用从量、从价两种税率计征，以两种税额之和作为关税税额。23.【答案】B滑准税预先按产品价格高低分档制定不同税率，价格上涨时采用较低税率，价格下跌时采用较高税率，目的是使国内市场价格保持稳定。24.【答案】A海关税则又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口应税与免税商品加以系统分类的一览表。25.【答案】B单式税则是一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。26.【答案】B复式税则是一个税目有两个或两个以上税率，对不同国家采用不同税率，世界上绝大多数国家采用。27.【答案】B非关税措施是指除关税以外的各种限制进口的措施，目的是在一定程度上限制进口，保护国内市场和国内产业。28.【答案】D非关税措施的三大特点是更大的灵活性和针对性、更强烈和直接的保护作用、更具隐蔽性和歧视性。更透明和公正不是其特点。29.【答案】A进口配额制是指一国政府在一定时期内，对进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。30.【答案】B绝对配额是在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定最高限额，达到配额后便不准进口。31.【答案】B关税配额是对进口商品的绝对数量和金额不加限制，在规定时期内，对关税配额以内的进口商品给予低税或减免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税、附加税或罚款。32.【答案】B全球配额对来自任何国家一律适用，按申请先后发放。33.【答案】B国别配额是将总配额在各出口国之间分配，需提交原产地证。34.【答案】B自动出口限制（VER）是出口国在进口国的要求或压力下，自愿规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。35.【答案】B进口许可证制是一国规定某些商品的进口需由进口商向有关当局提出申请，经过审查批准获得许可证后方可进口的制度。36.【答案】A外汇管制是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制的一种限制进口的国际贸易政策。37.【答案】B歧视性政府采购政策是国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法。38.【答案】A进口押金制又称进口存款制，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比例和规定时间，在指定银行无息存入一笔现金才能进口。39.【答案】A最低限价是一国政府规定某种进口商品的最低价格，若进口商品低于最低价，则禁止进口或征收进口附加税。40.【答案】B专断的海关估价是有些国家根据国内特殊规定，违背WTO海关估价协议，提高某些进口商品的海关估价，增加关税负担，阻碍商品进口。41.【答案】B技术性贸易壁垒（TBT）是以国家的技术法规、协议、标准和认证体系等形式出现，涉及科学技术、卫生、检疫、安全、环保、产品质量和认证等诸多技术性指标体系。42.【答案】B非关税壁垒对国际贸易发展起着很大的阻碍作用，在其他条件不变的情况下，世界性的非关税壁垒加强的程度与国际贸易增长的速度成反比关系。43.【答案】A出口补贴又称出口津贴，是指政府在商品出口时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠，目的在于降低出口商品的价格，加强其在国外市场上的竞争力。44.【答案】B直接补贴是出口某种商品时，直接付给出口厂商的现金补贴，主要来自财政拨款。45.【答案】B间接补贴是政府对某些商品的出口给予财政上的优惠，如退还或减免国内税、暂时免税进口原料等。46.【答案】A红色补贴是禁止性补贴，如出口补贴和进口替代补贴，直接扭曲进出口贸易，成员方不得授予或维持。47.【答案】C绿色补贴是不具有专向性的补贴，或符合条件的研发补贴、贫困地区补贴、环保补贴，成员方不得提出申诉或采取反补贴措施。48.【答案】A出口信贷是一个国家为了鼓励商品出口，通过银行对本国出口商品所提供的一种信贷资助。49.【答案】A卖方信贷是出口方银行向该国出口商提供的商业贷款。50.【答案】B买方信贷是出口方银行直接贷款给进口商，或贷款给进口方银行再转贷给进口商，附带条件是贷款必须用于购买债权国的商品。

二、多项选择题参考答案题号答案题号答案1ABCDE2ABCDE3ABCD4ABC5AB6ABCD7ABCD8AB9AB10ABC11AB12AB13AB14AB15ABC16ABCDE17AB18ABC19ABC20ABCD多项选择题解析1.【答案】ABCDE关税的五大特点：强制性、无偿性、预定性、特殊性（间接税）、涉外性。2.【答案】ABCDE关税的积极作用：维护国家政治和经济利益、保护本国产业、调节国民经济和产业结构、增加财政收入、体现对外关系。3.【答案】ABCD过高关税的消极作用：提高进口商品价格限制消费、使受保护产业养成惰性、成为走私根源、扭曲全球资源配置。增加财政收入是积极作用。4.【答案】ABC按征收对象分类，关税可分为进口税、出口税、过境税。差价税和特惠税属于按差别待遇分类。5.【答案】AB进口税分为普通税（最高税率）和最惠国税（正常关税税率）。6.【答案】ABCD进口附加税主要形式包括反倾销税、反补贴税、惩罚关税、报复关税。7.【答案】ABCD按征税的一般方法分类，关税可分为从价税、从量税、复合税、滑准税。8.【答案】AB海关税则由两部分构成：海关课征关税的规章条例及说明、关税税率表（税号+货物分类目录+税率）。9.【答案】AB按税率种类分类，海关税则可分为单式税则（一栏税则）和复式税则（多栏税则）。自主税则和协定税则是按制定权限分类。10.【答案】ABC非关税措施的三大特点：更大的灵活性和针对性、更强烈和直接的保护作用、更具隐蔽性和歧视性。11.【答案】AB进口配额制可分为绝对配额和关税配额。12.【答案】AB绝对配额可分为全球配额和国别配额。13.【答案】AB自动出口限制的两种形式：非协定的自动出口限制和协定的自动出口限制。14.【答案】AB进口许可证制按与配额的关系可分为有定额的进口许可证和无定额的进口许可证。15.【答案】ABC外汇管制的方式包括数量管制、成本管制（复汇率制）、混合管制。16.【答案】ABCDE间接条例限制包括外汇管制、歧视性政府采购政策、进口押金制、最低限价和禁止进口、进出口国家垄断、专断海关估价、技术性贸易壁垒等。17.【答案】AB出口补贴的形式包括直接补贴（现金补贴）和间接补贴（财政优惠）。18.【答案】ABCWTO补贴分类包括红色补贴（禁止性）、黄色补贴（可申诉）、绿色补贴（不可申诉）。19.【答案】ABC商品倾销的类型包括偶然性倾销、掠夺性倾销、持续性倾销。20.【答案】ABCD出口管制的手段包括出口配额、出口许可、出口征税、出口禁运。出口补贴是鼓励出口措施。

三、判断题参考答案题号答案题号答案1√2×3√4×5√6×7√8×9√10×11√12√13×14√15×16√17√18×19×20√判断题解析1.【答案】√关税的纳税人是本国进口商，但关税是间接税，最终由国内外消费者负担。2.【答案】×关税是间接税，纳税人是本国进口商，但最终负担者是国内外消费者，纳税人与负税人不一致。3.【答案】√关税具有强制性、无偿性、预定性、特殊性（间接税）和涉外性五大特点。4.【答案】×普通税是最高税率，最惠国税是正常关税税率。题目说反了。5.【答案】√大多数国家对绝大部分出口商品不征税，因为出口税会抬高出口商品成本和售价，削弱竞争力。6.【答案】×过境税在19世纪后半期各国相继废除，代之以签证费、准许费等行政费用，目前已基本不被采用。7.【答案】√反倾销税是针对低于正常价格的倾销行为征收的进口附加税。8.【答案】×差价税没有固定税率，随国内价格与进口价格之间的差额变动而变动。9.【答案】√普遍优惠制（GSP）的三大原则是普遍的、非歧视的、非互惠的。10.【答案】×从量税是以商品的重量、数量等计量单位为标准计征；从价税才是以进口商品价格为标准计征。11.【答案】√滑准税价格上涨时采用较低税率，价格下跌时采用较高税率，目的是使国内市场价格保持稳定。12.【答案】√单式税则是一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。13.【答案】×非关税措施比关税措施更具隐蔽性和歧视性，透明度差，而非更透明和公正。14.【答案】√绝对配额超过配额不准进口，是硬性数量限制；关税配额超过配额仍可进口但要征收较高关税，是关税与数量限制的结合。15.【答案】×自动出口限制是由出口国在进口国的要求或压力下实施的，而非由进口国主动实施。16.【答案】√进口押金制通过增加进口商的资金占用成本和机会成本，提高进口商品的实际成本，削弱进口商品的价格竞争力，起到限制进口作用。17.【答案】√技术性贸易壁垒（TBT）以技术法规、标准和合格评定程序形式出现，是当前最隐蔽、最复杂的非关税壁垒。18.【答案】×实施出口补贴使产品具有双重价格，但外销价低于内销价，而非国内市场销售价格低于销往国外市场的价格。19.【答案】×卖方信贷是出口方银行向该国出口商提供的商业贷款；出口方银行向进口商提供的贷款是买方信贷。20.【答案】√外汇倾销必须具备两个条件：一是货币贬值的程度要大于国内物价上涨的程度；二是其他国家不同时期实行同等程度的货币贬值或采取其他报复性措施。

四、案例分析题参考答案案例一：（1）法国的做法属于非关税措施中的进口许可证制（或烦琐的海关程序）。法国没有提高关税，也没有明确禁止进口，而是通过规定所有从日本进口的录像机都必须通过偏远小镇的普瓦蒂埃海关，利用海关人员不足、屋子窄小等条件，人为拖延清关时间，增加进口难度，从而达到限制进口的目的。这是一种隐蔽的非关税措施。

（2）非关税措施与关税措施相比的特点：

①更大的灵活性和针对性：关税制定需通过立法程序，调整税率也需法律手续；非关税措施通常采用行政程序，制定迅速、程序简单，能随时针对某国和某种商品采取或更换相应的限制措施。

②更强烈和直接的保护作用：关税通过提高商品成本和价格削弱竞争力，保护作用具有间接性；进口配额等非关税措施预先限定进口数量和金额，超过限额直接禁止进口，能快速和直接地达到关税措施难以达到的目的。

③更具隐蔽性和歧视性：关税税率透明，出口商容易获得信息；非关税措施透明度差、隐蔽性强，有较强针对性，容易对别国实施差别待遇。如复杂的技术标准、烦琐的海关程序等。

（3）常见的非关税措施还包括：

①进口配额制（绝对配额、关税配额）

②自动出口限制（VER）

③进口许可证制

④外汇管制

⑤歧视性政府采购政策

⑥进口押金制

⑦最低限价和禁止进口

⑧进出口的国家垄断

⑨专断的海关估价

⑩技术性贸易壁垒（TBT）案例二：（1）反倾销税和反补贴税都属于进口附加税（特别关税）。

反倾销税是指抵制低于正常价格的倾销行为而征收的进口附加税。当进口商品以低于正常价格的价格在进口国市场销售，对进口国国内产业造成实质性损害或实质性损害威胁时，进口国可以征收反倾销税。

反补贴税是指抵消进口商品接受的奖金或补贴而征收的进口附加税。当进口商品在生产、制造、加工、买卖、输出过程中接受了直接或间接的奖金或补贴，并对进口国国内产业造成实质性损害时，进口国可以征收反补贴税。

（2）征收反倾销税和反补贴税的目的：

①抵制不公平贸易行为，维护公平竞争的国际贸易秩序；

②保护本国国内产业免受不公平进口竞争的损害；

③抵消倾销和补贴给进口商品带来的不正当价格优势，使进口商品价格恢复到正常水平；

④为本国产业创造公平的市场竞争环境。

（3）中国企业的应对措施：

①积极应诉：面对反倾销和反补贴调查，企业应积极参与应诉，提供充分的证据和材料，维护自身合法权益。

②规范企业行为：避免低价倾销行为，规范财务制度，确保企业运营符合国际规则。

③优化出口市场结构：实施市场多元化战略，降低对单一市场的依赖，开拓新兴市场。

④提升产品附加值：从价格竞争转向质量、品牌、技术竞争，提高产品附加值，减少反倾销风险。

⑤建立预警机制：加强对目标市场贸易政策和产业动态的监测，建立贸易摩擦预警机制。

⑥利用WTO争端解决机制：如认为调查和裁决不公正，可通过政府向WTO争端解决机构提起申诉。

⑦加强行业自律：行业协会应加强协调，避免企业间恶性竞争和低价竞销。案例三：（1）阿根廷取消出口截留税属于鼓励出口措施。

鼓励出口措施是指一国政府为了扩大商品出口，增强本国商品在国际市场上的竞争力，采取的各种政策措施。出口截留税是一种对出口商品征收的税，会增加出口商品成本，削弱竞争力。取消出口截留税可以降低出口商品成本，提高出口商品的国际竞争力，从而鼓励出口。

（2）鼓励出口措施的主要形式包括：

①出口补贴：政府在商品出口时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠。分为直接补贴（现金补贴）和间接补贴（财政优惠，如退还或减免国内税、暂时免税进口原料等）。

②出口信贷：一国为了鼓励商品出口，通过银行对本国出口商品所提供的信贷资助。分为卖方信贷（出口方银行向出口商提供贷款）和买方信贷（出口方银行向进口商或进口方银行提供贷款）。

③出口信贷国家担保制：国家为了扩大出口，对于本国出口商或商业银行向国外进口商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当国外债务人拒绝付款时，按照承保数额给予补偿。

④商品倾销：商品以明显低于正常价格的价格，甚至低于商品生产成本的价格在国外市场上大量销售。分为偶然性倾销、掠夺性倾销和持续性倾销。

⑤外汇倾销：出口企业利用本国货币对外贬值的机会，来扩大出口、限制进口的措施。

（3）鼓励出口措施对一国经济发展的作用：

①扩大出口规模，增加外汇收入，改善国际收支状况；

②带动国内生产发展，促进经济增长；

③创造就业机会，提高居民收入水平；

④促进产业结构升级，推动技术进步和产品质量提升；

⑤增强本国企业的国际竞争力，培育具有国际影响力的企业和品牌；

⑥加强与世界各国的经济联系，融入全球经济体系。

阿根廷取消中小企业出口截留税，有利于降低中小企业出口成本，提高出口积极性，扩大出口规模，创造就业，促进经济发展。案例四：（1）OPEC对石油出口量进行控制属于出口管制措施。

出口管制是指国家通过法令和行政措施，对本国的出口贸易实行管理和控制。一国实施出口管制时，往往实行歧视性的国别政策，对不同的国家实行不同程度的管制。出口管制的手段包括出口配额、出口许可、出口征税、出口禁运。

OPEC通过对成员国的石油产量和出口量进行控制，以稳定国际市场石油价格，保证成员国的正常经济收入，这是一种典型的出口管制措施。

（2）出口管制的对象主要有五大类：

①战略物资和先进技术资料：军事设备、武器、军舰、飞机、先进电子计算机和通信设备、先进机器设备及其技术资料等，从国家安全和军事防务需要出发。

②国内生产和生活紧缺的物资：保证国内生产和生活需要，抑制国内该商品价格上涨，稳定国内市场。如西方各国对石油、煤炭等能源商品实行出口管制。

③需要自动限制出口的商品：为了缓和与进口国的贸易摩擦，在进口国的要求下或迫于对方压力，不得不对某些具有很强国际竞争力的商品实行出口管制。

④历史文物和艺术珍品：出于保护本国文化艺术遗产和弘扬民族精神的需要而采取的出口管制措施。

⑤本国在国际市场上占主导地位的重要商品和出口额大的商品：对于出口商品品种单一、出口市场集中，且该商品市场价格容易出现波动的发展中国家，对这类商品进行出口管制，目的是稳定国际市场价格，保证正常的经济收入。

OPEC的石油出口管制属于第五类，即本国在国际市场上占主导地位的重要商品和出口额大的商品。

（3）出口管制的形式包括：

①单边出口管制：一国根据本国的出口管制法律，设立专门的执行机构，对本国某些商品的出口进行审批和发放许可证。单边出口管制由一国自主决定，不对他国承担义务。美国长期推行这种出口管制战略。

②多边出口管制：几个国家的政府通过一定的方式建立国际性的多边出口管制机构，商讨和编制多边出口管制清单，规定出口管制办法，协调彼此的出口管制政策与措施。

OPEC属于多边出口管制形式，它是一个由多个石油生产国组成的国际组织，通过协调成员国的石油产量和出口量来稳定国际市场价格。

五、计算题参考答案第1题：（1）完税价格计算：

完税价格=CIF价×外汇汇率

=125000美元×8.5222元/美元

=1,065,275元人民币

（2）进口关税税额计算：

关税税额=完税价格×关税税率

=1,065,275×15%

=159,791.25元人民币

（3）增值税组成计税价格计算：

组成计税价格=完税价格+关税税额

=1,065,275+159,791.25

=1,225,066.25元人民币

（注：增值税税额=组成计税价格×增值税税率=1,225,066.25×13%=159,258.61元，题目只要求计算组成计税价格。）第2题：（1）从量税税额计算：

从量税额=每单位从量税×商品总量

=3.5元/升×5000升

=17,500元人民币

（2）从价税税额计算：

完税价格=CIF价×外汇汇率=20000美元×7.2元/美元=144,000元人民币

从价税额=完税价格×从价税率

=144,000×20%

=28,800元人民币

（3）复合税总关税税额计算：

复合税额=从量税额+从价税额

=17,500+28,800

=46,300元人民币第3题：（1）配额内进口棉花关税税额计算：

配额内进口量=100万吨

配额内进口额=100万吨×2000美元/吨×7.0元/美元

=1,400,000万元人民币=140亿元人民币

配额内关税税额=配额内进口额×配额内税率

=140亿元×1%

=1.4亿元人民币

（2）配额外进口棉花关税税额计算：

配额外进口量=150-100=50万吨

配额外进口额=50万吨×2000美元/吨×7.0元/美元

=700,000万元人民币=70亿元人民币

配额外关税税额=配额外进口额×配额外税率

=70亿元×40%

=28亿元人民币

（3）总关税税额和平均关税税率计算：

总关税税额=配额内关税税额+配额外关税税额

=1.4+28

=29.4亿元人民币

总进口额=150万吨×2000美元/吨×7.0元/美元

=2,100,000万元人民币=210亿元人民币

平均关税税率=总关税税额÷总进口额×100%

=29.4÷210×100%

=14%

（注：由于配额外进口适用40%的高关税，拉高了整体平均关税税率，体现了关税配额对超额进口的限制作用。）

六、简答题参考答案第1题：关税的含义：关税（Tariff）是指进出口商品经过一国关境时，由海关代表国家向进出口商征收的一种赋税。一般而言，关境与国境一致；但设有自由港、保税区时关境小于国境，组成关税同盟时关境大于国境。

关税的五大特点：

（1）强制性：凭借法律规定强制征收，凡要缴税的都必须无条件履行义务。

（2）无偿性：海关征收的关税是国家无偿取得的国库收入，无须付出任何代价。

（3）预定性：国家事先规定征收比例或数额，征纳双方共同遵守，不得随意变化。

（4）特殊性——间接税：纳税人是本国进口商，但关税最终由国内外消费者负担；税收客体是进出口有形货物。

（5）涉外性——政策工具：关税种类与税率直接影响国际贸易价格，经常被主权国家作为对外政治、经济斗争的手段。第2题：非关税措施的含义：非关税措施（NTMs）是指除关税以外的各种限制进口的措施，目的是在一定程度上限制进口，保护国内市场和国内产业。分为直接的数量限制（进口配额制、自动出口限制、进口许可证制）和间接的条例限制（苛刻的技术标准、进口最低限价、卫生安全检验、社会标准等）两大类。

非关税措施的三大特点：

（1）更大的灵活性和针对性：关税制定需通过立法程序，调整税率也需法律手续，具有延续性。非关税措施通常采用行政程序，制定迅速、程序简单，能随时针对某国和某种商品采取或更换相应的限制措施，较快地达到限制进口的目的。

（2）更强烈和直接的保护作用：关税通过提高商品成本和价格削弱竞争力，保护作用具有间接性。进口配额等非关税措施预先限定进口数量和金额，超过限额直接禁止进口，能快速和直接地达到关税措施难以达到的目的。

（3）更具隐蔽性和歧视性：关税税率透明，出口商容易获得信息，歧视性较低，受双边和多边协定制约。非关税措施透明度差、隐蔽性强，有较强针对性，容易对别国实施差别待遇。如复杂的技术标准、烦琐的海关程序等。第3题：绝对配额与关税配额的区别：

（1）含义不同：

绝对配额是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定最高限额，达到配额后便不准进口。

关税配额是指对进口商品的绝对数量和金额不加限制，在规定时期内，对关税配额以内的进口商品给予低税或减免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税、附加税或罚款。

（2）限制方式不同：

绝对配额是硬性数量限制，超过配额直接禁止进口。

关税配额是关税与数量限制的结合，超过配额仍可进口，但要征收较高关税、附加税或罚款。

（3）分类不同：

绝对配额分为全球配额（对来自任何国家一律适用，按申请先后发放）和国别配额（将总配额在各出口国之间分配，需提交原产地证）。

关税配额按商品进口的来源可分为全球性关税配额和国别关税配额，按征收关税的目的可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。

（4）实例：澳大利亚从1979年起对来自中国的呢绒实施关税配额，全毛精纺200万平方米、混纺呢绒150万平方米，超过配额征收高额关税。第4题：商品倾销的三种类型及其特点：

商品倾销是指商品以明显低于正常价格的价格，甚至低于商品生产成本的价格在国外市场上大量销售的行为。

（1）偶然性倾销：

原因：因为本国市场的销售旺季已过，或公司改营其他在国内市场上很难售出的积压库存，以较低的价格在国外市场上抛售。

特点：持续时间短、数量小，对进口国同类产业没有特别大的不利影响，进口国消费者反而受益，一般不会采取反倾销措施。

（2）掠夺性倾销：

原因：以低于国内价格或低于成本价格在国外市场销售，达到打击竞争对手、形成垄断的目的。待击败所有或大部分竞争对手之后，再利用垄断力量抬高价格，以获取高额垄断利润。

特点：违背公平竞争原则，破坏国际经贸秩序，为各国反倾销法所限制。

（3）持续性倾销：

原因：无期限地、持续地以低于国内市场的价格在国外市场销售商品，是企业追求利润最大化的结果。

特点：维持条件包括：企业在本国市场有垄断力量；本国与外国市场隔离；两国需求价格弹性不同。

七、论述题参考答案第1题：一、非关税措施的主要种类

非关税措施是指除关税以外的各种限制进口的措施，分为直接的数量限制和间接的条例限制两大类。主要种类包括：

（1）进口配额制：一国政府在一定时期内，对进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。分为绝对配额（达到配额后不准进口，包括全球配额和国别配额）和关税配额（超过配额仍可进口但征收高关税）。

（2）自动出口限制（VER）：出口国在进口国的要求或压力下，自愿规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，超过配额即禁止出口。分为非协定的和协定的两种形式。

（3）进口许可证制：一国规定某些商品的进口需由进口商向有关当局提出申请，经过审查批准获得许可证后方可进口。分为有定额的和无定额的、自动的和非自动的。

（4）外汇管制：一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制。分为数量管制、成本管制（复汇率制）和混合管制。

（5）歧视性政府采购政策：国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品。如美国《购买美国货法案》。

（6）进口押金制：进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比例和规定时间，在指定银行无息存入一笔现金才能进口。

（7）最低限价和禁止进口：最低限价是一国政府规定某种进口商品的最低价格，低于最低价则禁止进口或征收进口附加税。禁止进口是当数量限制已不能走出困境或进口危及国内生态环境或卫生安全时，颁布法令禁止进口。

（8）进出口的国家垄断：对某些或全部商品的进出口规定由国家机构直接经营，或把专营权给予某些垄断组织。发达国家主要集中在烟酒、农产品和武器三类商品。

（9）专断的海关估价：有些国家根据国内特殊规定，违背WTO海关估价协议，提高某些进口商品的海关估价，增加关税负担，阻碍商品进口。如美国售价制。

（10）技术性贸易壁垒（TBT）：以国家的技术法规、协议、标准和认证体系等形式出现，涉及科学技术、卫生、检疫、安全、环保、产品质量和认证等诸多技术性指标体系。分为技术法规（强制性）、技术标准（非强制性）和合格评定程序三类。是当前最隐蔽、最复杂的非关税壁垒。

二、非关税壁垒对国际贸易的影响

（1）对国际贸易发展的影响：非关税壁垒对国际贸易发展起着很大的阻碍作用。在其他条件不变的情况下，世界性的非关税壁垒加强的程度与国际贸易增长的速度成反比关系。1996年全世界公布可视作非关税壁垒的政策措施为1677项，2016年达到3771项，非关税壁垒披着合法外衣，隐蔽性越来越大，针对性越来越强，运用越来越广泛。

（2）对商品结构和地理方向的影响：非关税壁垒在一定程度上影响国际贸易商品结构和地理方向的变化。总趋势是农产品贸易受影响程度超过工业品，劳动密集型产品受影响程度超过技术密集型产品。国家差异是发展中国家受影响比发达国家更多、程度更严重。

（3）对进口国的影响：非关税壁垒可以限制进口，保护本国市场和生产，但也会引起进口国国内市场价格上涨。代价包括：进口国消费者付出巨大代价，需用更多金钱购买所需商品；国内出口商品成本与价格因价格上涨而提高，