内控检查评价实施方案

2010年下半年内部掌握自我评价实施方案依据总部内控体系建设推动打算，**公司打算本单位各相关部门的内掌握度执行状况进展检查评价，实施方案如下。一、检查分组准时间运行安排拟分3个检查组：第一组和其次组由人力资源部牵头，负责对各部门和相关业务流程进展分组准时间运行安排详情见附表，到各部门检查的具体时间届时以通知为准。二、检查依据及检查范围检查依据：以2008版国家《企业内部掌握根本标准》、《**股份内部控制评价管理规定》、《**股份内部掌握实施方法》及附件为依据，对各部门和业务流程责任部门内控执行状况的符合性、有效性等进展综合检查评价。检查范围：201011日—2010930日期间发生的业务。三、检查评价内容PP打算评价内容1间按费用治理、存货治理、劳务费用治理22岗位治理、离职治理3印章治理、合同治理、档案治理4安全生产、业务外包方治理、生产打算/调度5固定资产治理、设备治理、能源治理1、检查发动检查组要对内部掌握检查评价的目的、意义等向被检单位进展宣讲和发动，对检查工作的方法和要求等进展安排和部署。首先听取被检查单位全面介绍本单位根本状况，包括生产经营业务范围、组织机构、治理体制、内部掌握实施状况、单位自查整改状况等。在开头业务流程检查前检查组至少还应取得以下〔责任部门/责任人/联系人〕、企业组织架构图〔位设置及人员名单等〕、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改状况等。3工，编排每天的工作日程表。组长依据实际状况可将检查组分成假设干小组，按照各业务流程简单程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，并考虑检查组成员的教育背景、工作履历及个人力量，合理安排任务并搭配人员。应指定一人对检查组全部资料进展审核及汇总。五、各检查小组需交内控办公室材料、被检单位自查报告〔盖单位公章〕、《业务流程自查工作底稿》、《内控自查评价汇总表》。、小组编制的《单位自查状况评价表》〔2〕或《部门季度穿行测试状况评价表》〔见附件3〕、《业务流程检查工作底稿》〔4〕、《业务流程检查评价汇〔5〕〔8〕〔9〕、检查复印留存的重要附件。各检查组应依据以下规定的标准整理全部检查资料，并在检查完毕后准时将全部资料〔包括纸介与电子版〕交分公司内控办公室汇总存档。〔一〕检查评价资料打印格式设置使用A4纸，竖向排版、单面打印，左边距边打孔〔模板中预留左边距为 各类检查评价表格、业务流程检查工作底稿等模板中已设置好打印格式，为保证检查资料格式的全都，建议现场检查人员不要另外调整格式。可以调整表格中单元格“行高”，但建议不要调整“列宽”。〔二〕检查评价资料复印要求1、抽样记录相关资料的复印格式及整理要求〔1〕A4纸、竖向复印，如为其他格式纸张应依据纸面字体正向向左折叠为与底稿等宽2〕复印的有关资料，页面字体需正向摆放，其中：文件名、会计凭证等编号局部，应明显标识；有签字之处，应标注签字人的职务〔级别〕。〔3〕-掌握点编号”。如：1.4-2.1。建议使用红颜色笔迹标注。无需重复抽样或复印。2、需复印留存的抽样记录。只有判定“未执行”的掌握点有关资料需复印保存。关的内容即可。举例：抽取的某份文件长达几十页，现场仅需复印第一页〔带有文头 号/文件名称/签发人〕及正文中涉及被检查掌握点的内容即可。关内容。除抽样记录相关资料外，《内部掌握环境状况调查表》、《单位自查状况评价表》、推断是否需要复印留存。如需复印，格式要求同上。〔三〕检查评价资料整理装订挨次一家单位的全部检查资料，依据如下挨次整理、装订：〔1〕现场检查评价报告；〔 2〕1：《内部掌握环境状况调查评价表》〔包括书面证据资料〕；〔 3〕8：《内部掌握检查评价汇总表》；〔 4〕附件5：《业务流程检查评价汇总表》〔 5〕附件《部门季度穿行测试状况评价表》〔包括书面证据资料〕；〔