2023年财务借款管理制度

2023年财务借款管理制度财务借款管理制度篇1

一、目的

为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。

二、适用范围

适用于公司全体员工。

三、规定内容

1、员工因私借款；

01、公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不行超过基本工资的70%，其他部门不行超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次；

02、员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由干脆责任人担当该损失。

2、员工因公借款

01、对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。假如是借支差旅费的还须要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续；

02、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未运用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。

3、员工备用周转金借款

01、周转金借款是为了便利有选购 或其它常常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档；

02、备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的运用状况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。全部备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。

4、借款额度限制及管理

01、员工借支现金前必需预料合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；

02、一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部；

03、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理；

04、员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单干脆支付现金；

05、借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并刚好向财务部负责人反馈状况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关；

06、财务部应严格限制员工借款额度、精确驾驭员工现金借支、报销和还款的状况，刚好清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。

四、职责权限

1、各相关部门负责借款单据的'申请提出；

2、财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存；

3、员工因私借款，在制定规定内，由部门负责人审核，财务部即可执行，超出比率需经总经理签字，财务部方可受理；

4、员工因公借款，由部门负责人审核，总经理签字，财务部方可受理。

五、借款责任

审批人审批的借款如有造成损失的，最高审批人担当经济责任。

六、附录

本借款管理制度由公司财务部负责制定和说明，自总经理签发之日起执行。

财务借款管理制度篇2

一、借款一般要求

1、公事须要才能借款，私事不能借款。

2、一般状况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。假如借款人因特别状况还在外地出差，而又须要借款，允许重复借款。

3、借条必需写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并刚好向财务经理和财务总监反馈状况。

4、借条存在出纳处，在报销时干脆扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格限制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并依据实际须要再赐予办理备用金借款。

二、借款责任

1、假如造成损失，部门总监或经理担当60%的经济责任，总经理或总裁担当30%的经济责任，财务经理或财务总监担当10%的经济责任。

2、借款期限已到而出纳没有刚好催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳担当。

三、借款权限

1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000—10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。

2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。

四、借款管理说明：

1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。假如须要再借款，一般状况下，应当先返款再借款，才能证明借款人借款是用在公事上。假如在特别状况不能刚好报销而须要再借款的，必需将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上具体说明，让全部签字人员知道借款的状况和个人应当担当的责任。

2、借条一般状况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了避开借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来困难性。同时，由出纳在源头干脆把关，有利于问题的快速反应，有利于责任安排管理。

财务借款管理制度篇3

依照公司章程和基本管理制度的规定，公司必需严格规范财务工作流程，加强财务管理制度，明确责任，防范经济风险，提高工作效率，特制定本规定。

第一条借款流程

因公司经营性业务和选购 公司资产经证明的确有须要借款的，首先经办人应填写“借据”并注明用途，提交部门负责人审核签字，依据不同的金额按本规定报经审批，凭有效审批的“借据”到财务部门领取借款。

其次条借款用途和限额

（一）款待费、业务费、差旅费：部门员工累计金额1500元，部门主管2500元，部门经理4000元，公司总经理8000元。

（二）一般性选购 ：备件、装饰件选购 ，部门员工累计金额2000元；其他项目选购 ，部门员工累计金额1000元；

（三）食堂周转金：累计金额20000元（由财务部门限制）；

（四）重大选购 或重要事务：部门负责人累计金额5000元；高层管理人员10000元。

第三条借款审批权限

（一）凡借款人必需填写“借据”，由部门经理签字确认，报备总经理审批同意，按财务借款审批权限执行。

（二）管理人员在限额内的借款须经财务经理审核签名，方可借支；

第四条借款责任

（一）借款人必需刚好归还借款，自借款之日起最长时间不得超过15天（特别状况除外）还款或冲抵当次有效报帐金额，否则公司财务部门有责任督促且有权停发该借款人的工资。若出现了风险的，借款审核、审批的相关负责人必需担当追回或代借款人偿还借款的责任；

（二）对于借款人的借款必需根据上述流程、用途、限额、审批权限严格审核、审批，任何人不得违反本规定的流程、用途、限额、审批权限，一经发觉，公司责令马上归还借款外并处肯定的经济惩罚。

第五条本规定经2023年1月1日公司总经理睬议修订通过，自2023年1月1日起施行。

财务借款管理制度篇4

为了规范公司借款管理制度，督促借款人刚好归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。

一、借款条件：

公司员工在处理业务往来、选购 物资、出差、参与会议等各种业务时，经部门负责人—主管副总—财务—总经理签批后，可短暂向公司借款。

二、借款原则：

实行“前清后借，前不清后不借”原则，特别状况须经总经理特批方可借款。

三、借款程序

借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。

四、还款期限

1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。

2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。

3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

4、备用金借款结算时间为一月。

五、借款定额

各部门因业务往来或选购 物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%；出差或参与会议所需的借款不得超过预算的20%；各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。

六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。务人员应仔细核对开支内容