2023年理财规划师之二级理财规划师题库含答案【精练】

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是（）o

A.依据年龄选择

B.保障类产品选择较长期缴费方式

C.储蓄型保险可选短期缴费方式

D.依收入状况选择缴费方式

【答案】：A

2、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间

结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前

认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87

平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款;

另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方

米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可

以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来

解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业贷款的利率为5.2虬

A.甲

B.乙

C.条件不足，无法确定

D.两个方案没有区别

【答案】：B

3、在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由（）负责。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.基金管理人

D.专家团队

【答案】：A

4、以下对通货膨胀与证券市场的关系，表述不正确的是（）o

A.温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小

B.如果通货膨胀在一定可容忍的范围内持续，而在经济处于景气阶段,

产量和就业都持续增长，那么股价也将持续增长

C.严重的通货膨胀会使资金流入证券市场，引起股价的上升

D.通货膨胀会影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响

【答案】：C

5、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为

0.3和0.6,并且这两只股票价格之间不存在任何关系，那么这两只股

票价格同时上涨的概率为（）o

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】：A

6、现阶段生物科技应属于（）。

A,增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.支柱型行业

【答案】：A

7、火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然

在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确

的是（）。

A.保险是一种经济行为

B.保险是一种风险控制的行为

C.保险是一种金融行为

D.保险是一种分摊损失的行为

【答案】：B

8、有限责任公司不同于独资企业的特点之一是（）o

A.以营利为目的

B.具有法人资格

C.有独立的名称

D.依法设立

【答案】：B

9、扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5,

这属于概率应用方法中的（）o

A.古典概率方法

B.统计概率方法

C.主观概率方法

D.样本概率方法

【答案】：A

10、对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是（）o

A.现金规划

B.投资规划

C.消费支出规划

D.风险管理与保险规划

【答案】：B

11、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括（）。

A.金融效率的分析

B.绩效度量

C.指数化

D.衍生工具

【答案】：A

12、乙公司是甲公司的子公司，现乙公司对外负债100余万元无力偿

还，而该债务是在甲公司决策、指示下以乙公司的名义进行贸易造成

的，甲公司对此债务的责任应如何判定？（）

A.甲公司不承担责任

B.甲公司应承担全部责任

C.甲公司应承担主要责任

D.甲公司应承担次要责任

【答案】：A

13、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响

程度的指数称为（）。

A.消费者价格指数

B.批发价格指数

C.零售物价指数

D.商品价格指数

【答案】：A

14、通货膨胀是指用某种价格指数衡量的（）的持续、普遍、明显的

上涨。

A.一般价格水平

B.所有商品价格水平

C.某种商品价格水平

D.个别价格水平

【答案】：A

15、某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%,投资股票B10%,投资

股票C20%,投资股票1）30虬A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%,

12%、3%、-7%,则该投资组合的预期收益率为（）o

A.3.70%

B.4.50%

C.7.20%

D.8.10%

【答案】：A

16、从形式上看，最主要的财政收入是（）o

A.国债收入

B.利润收入

C.收费收入

D.税收收入

【答案】：D

17、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40版必要回报率为每

年12队每年的股利增长率是2%,且预计该公司第二年的每股收益为

0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为倍，股票合理价格应该为

元。（）

A.4.00；2.00

B.4.00；5.00

C.10.00；2.00

D.10.00；5.00

【答案】：A

18、假设金融市场上无风险收益率为2悦某证券的B系数为1.5,预

期收益率为8%,根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为（）o

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

19、下列关于通货紧缩的说法不正确的是（）。

A.通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的需求超过供给，货

币数量比商品劳务多，货币价值高而物价水平下跌

B.通货紧缩将损坏消费者和投资者的积极性，造成经济衰退和经济萧

条，甚至被认为是导致经济衰退的“杀手”

C.从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预

期值下降，更愿意推迟购买

D.对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预

期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划

【答案】：A

20、李某想选择遗嘱执行人，其不可以通过（）方式确定。

A.在遗嘱中指定遗嘱执行人

B.由李某生前聘请，不需任何证明

C.由法定继承人担任遗嘱执行人

D.指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人

【答案】：B

21、关于数个证据证明同一事实的证明力，说法不正确的是（）。

A.原始证据大于传来证据

B.经过公证的文书大于没有经过公证的文书

c.直接证据大于间接证据

D.不管证人与当事人有无利害关系，证明力一样

【答案】：D

22、商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是（）o

A.信用创造

B.支付中介

C.信用中介

D.金融服务

【答案】：C

23、理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标。

任何可供理财规划的目标必须是量化的。购房的目标包括客户家庭计

划购房的时间（）和届时房价这三大要素。

A.希望的居住面积

B.实际使用面积

C.房子所在区位

D.购房的环境需求

【答案】：A

24、王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张

某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是（）o

A.先诉抗辩权

B.不安抗辩权

C.同时履行抗辩权

D,先履行抗辩权

【答案】：C

25、享有权利和履行纳税义务的当事人在税收法律关系中称为（）。

A.权利主体

B.征税对象

C.权利客体

D.法律关系内容

【答案】：A

26、下列说法中错误的是（）o

A.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性

的信息

C.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能

力，从而骗取客户的信任和委托

D.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式

故意向客户提供虚假或误导性信息

【答案】：A

27、股票价格指数是一种（）经济指标。

A.先行

B.滞后

C.同步

D.不确定

【答案】：A

28、关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示（）o

A.保持适当的距离

B.采取一种开放的姿势

C.向客户倾斜

D.保持眼神的交流

【答案】：A

29、个人养老保险的积累方式包括（）和购买商业养老保险。

A.银行储蓄

B.基金投资

C.债券投资

D.以上都对

【答案】：D

30、甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而

倒闭，整个家庭的经济状况急转直下，这种风险属于（）o

A.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

B.家庭经营风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世

【答案】：B

31、税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是（）。

A.权利主体

B.权利客体

C.征税内容

D.法律关系内容

【答案】：B

32、客户和理财规划机构发生争议，如果通过协商仍不能解决，则要

通过诉讼或仲裁的方式解决。下列说法中，正确的是（）。

A.诉讼和仲裁可以同时选择

B.仲裁实行“一裁终局”制度

C.任一方对仲裁结果不服，可以向人民法院起诉

D.如果对仲裁结果不服，可以向另一家仲裁机构提请仲裁

【答案】：B

33、理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户

的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基

础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相

关信息的分析不包括（）o

A.分析客户未来投资收益

B.分析宏观经济形势

C.分析客户现有投资组合信息

D.分析客户家庭预期收入信息

【答案】：A

34、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也

是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是（）。

A.每股股价与每股净盈利的比

B.每股净盈利与每股股价的比

C.价格/销售收入

D.销售收入/价格

【答案】：D

35、客户房产的租金收入属于（）o

A.工资薪金所得

B.奖金

C.佣金

D.投资收入

【答案】：D

36、理财规划师职业操守的核心原则是（）

A.个人诚信

B.具有合作精神

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】：A

37、X公司当前的合理股价应当为（）元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】：C

38、下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是（）。

A.支付现金股利

B.发行公司债券

C.用银行存款购买股票

D.用银行存款购买公司债券

【答案】：B

39、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是（）o

A.执业纪律规范是具体的行为规则

B.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D.理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分

组成

【答案】：C

40、A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。利润预

测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。设必要报酬率

为10虬当公司的年度成长率为6乐并且预期公司会以年度盈余的60%

用于发放股利时，该公司股票的投资价值为（）元。

A.35.5

B.36.5

C.37.5

D.38.5

【答案】：C

41、某债券面值100元，票面利率8%,如果每年付息2次，则每次付

息额为（）o

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.无法确定

【答案】：B

42、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资

工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（）o

A.资金合理配置原则

B.收支积极平衡原则

C.成本效益原则

D.风险收益均衡原则

【答案】：D

43、甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总

额2000万元，需要缴纳企业所得税（）o

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.600万元

【答案】：A

44、下列关于复利终值的说法错误的是（）o

A.复利终值系数表中现值PV假定为1,因而终值FV即为终值系数

B.通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1

元钱投资n年的本利和

C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过

若干年成长后的反映的投资价值

D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条

件下，以复利计算的投资期末的本利和

【答案】：C

45、某股票贝塔值为L5,无风险收益率为5%,市场收益率为12%如

果该股票的期望收益率为15%,那该股票价格（）o

A.高估

B.低估

C.无法判断

【答案】：A

46、下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是（）o

A.经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的

波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的

B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来

做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”

C.投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、

“小跌”驱使而追逐小利或回避小失

D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌,

典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌

能力强

【答案】：D

47、下列关于要约的表述中，正确的是（）o

A.要约在发出时生效

B.要约在到达受要约人时生效

C.要约生效后不得撤销

D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销

【答案】：B

48、某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的是

（）o

A.在法定会计账册之外另设会计账册

B.将公司资金以个人名义开立账户存储

C.股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事

D.公司章程规定其董事每届任期不得超过3年

【答案】：D

49、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询,

得知一般用（）来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程

度。

A.标准离差

B.标准离差率

C.标准方差

D.标准方差率。

【答案】：B

50、下列财产中，不属于遗产的财产是（）0

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】：A

51、某客户了解到（）是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执

行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权

【答案】：C

52、小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时

候，小秦的父亲也因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶

奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独生子女，与母亲生活在一起，

则小秦可以分得爷爷（）元遗产。

A.0

B.37.5万

C.75万

D.150万

【答案】：B

53、张女士的女儿今年10岁，还有8年将读大学，孩子的父亲已经给

女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证女儿四年大学生活期

间，每个月的生活费为2000元，如果通货膨胀率始终保持在3%的水平,

那么张女士目前应该为孩子准备（）元的生活费。

A.71329

B.90357

C.80411

D.101862

【答案】：A

54、可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是（）o

A.实物式国债

B.凭证式国债

C.记账式国债

D.国标式国债

【答案】：B

55、（）是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲

的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有

个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并

能够根据客户的特殊需求量身定做。

A.固定收益证券

B.对冲基金

C.期货

D.私募股权基金

【答案】：B

56、王先生夫妇新婚伊始，王先生为家庭财产投保了家财险，为太太

投保了某人寿保险广对于可保利益使用时限不是太了解，找到理财规

划师咨询，理财规划：师的解释正确的是（）o

A.财产保险仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益

B.人身保险仅要求投保人在保险事故发生时对保险标的具有可保利益

C.财产保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始

终具有保险利益

D.人身保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始

终具有保险利益

【答案】：C

57、下列属于短期资金市场的是（）o

A.债券市场

B.资本市场

C.票据市场

D.股票市场

【答案】：C

58、小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%,35%

的可能性收益率在5%,30%的可能性收益率在-20肌那么明年这只股票

的预期收益率是（）o

A.0

B.1%

C.3%

D.5%

【答案】：B

59、人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用

形式的优缺点叙述不正确的一项是（）o

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由

专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，

以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续

B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于:

保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人

依照委托人的意思享受信托利益

c.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺

点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人

必须有能力管理保险金

D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处

在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保

人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行

【答案】：C

60、小张的父亲2008年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给

父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻

子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小

张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的

债务。此案例中，30万元债务属于（）。

A.小张的婚前个人债务

B.因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务

C.债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特

点，债务是小张的个人债务

D.该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人

债务

【答案】：B

61、下列关于不完全竞争市场的表述错误的是（）。

A.企业生产的产品有一定差别，这种差别可以是现实的差别，也可以

仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别

B.由于企业数量仍然很多，产品之间替代性很强，单个企业无法控制

产品的价格

C.价格和利润仍受市场供求关系决定，买卖双方是市场价格接受者而

不是制定者

D.有较多的买者和卖者，一个人的买卖行为不影响别人

【答案】：C

62、下列关于监护人变更的说法，错误的是（）o

A.监护人的变更，是指在监护期间内更换监护人。

B.监护人的变更有自行协商变更和依法定程序变更两种方式

C.如果是约定监护，其变更可以由当事人协商确定

D.变更监护关系之诉讼按照普通程序审理

【答案】：D

63、（）不属于会计核算的一般原则。

A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更

B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出

C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据

D.在会计核算上，实质重于形式

【答案】：A

64、如果公司所获得的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股

东有权要求如数补给，这种优先股被称为（）o

A.累积优先股

B.参与优先股

C.非参与优先股

D.可追加优先股

【答案】：A

65、关于信托财产的独立性，下列说法错误的是（）o

A.受托人拥有的固有财产和信托财产，两者分列账户，专款专用

B.受托人拥有的固有财产和信托财产两者可以相互混用，但不得相互

交易

C.不同委托人的信托财产之间不能相互混用、交易

D.同一委托人不同目的的信托财产之间不能相互混用、交易

【答案】：B

66、股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下

列关于股指期货的表述不正确的是（）。

A.股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货

B.可用于规避股票市场的非系统性风险

C.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期

货市场的过程

D.主要功能是价格发现、套期保值和投机

【答案】：B

67、假设股票A的贝塔值为1,无风险收益率为7悦市场收益率为15%,

则股票A的期望收益率为（）o

A.15%

B.12%

C.10%

D.7%

【答案】：A

68、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利

率与到期收益率均为10%,则债券现在的价格为（）元。（计算过程

保留小数点后两位）

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】：A

69、下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是（）。

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

【答案】：A

70、普通年金终值系数的倒数称为（）o

A.复利终值系数

B.偿债基金系数

C.普通年金现值系数

D.投资回收系数

【答案】：B

71、如果李凌面临一个投资项目：有70%的概率在一年内让自己的投资

金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该投资的收益率的标

准差是（）o（计算过程保留小数点后四位）

A.55.00%

B.47.25%

C.68.74%

D.85.91%

【答案】：C

72、（）是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转

速度。

A.固定资产周转率

B.存货周转率

C.总资产周转率

D.应收账款周转率

【答案】：C

73、事先知道事件的发生是等可能的，从而计算概率的方法叫做（）。

A.主观概率

B.统计概率

C.古典概率

D.样本概率

【答案】：C

74、以下生命周期中，（）的资产配置应该是攻守兼备型。

A.单身期

B.家庭事业形成期

C.家庭事业成长期

D.退休期

【答案】：C

75、某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率

为12%,同期国库券收益率为5%,已知该股票的卢系数为1.5,则该只

股票的期望收益率为（）o

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%

【答案】：C

76、周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25

年，如果该债券的年收益率为15%则其久期为（）。（计算过程保留

小数点后两位）

A.19.3年

B.16.7年

C.23.9年

D.25.0年

【答案】：D

77、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%,每年付

息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%,则该投资者的持有期

收益率为（）o

A.7%

B.11.54%

C.8%

D.10.26%

【答案】：B

78、各保险公司通常会对目标客户群进行细分，每家公司在经营特定

保险产品方面的优势是不一样的，针对这一市场特点，理财规划师为

客户选择保险公司时应该考虑（）因素。

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长

【答案】：D

79、客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、

中期目标和长期目标。其中，中期目标是指一般需要（）年才可能实

现的愿望。

A.1〜5

B.1-10

C.1〜15

D.1-20

【答案】：B

80、下列（）是外汇市场上最经济、最普通的形式，这个市场容量

巨大，交易活跃而且报价容易，易于捕捉行情，是最主要的外汇市场

形式。

A.远期外汇市场

B.零售外汇市场

C.自由外汇市场

D.即期外汇市场

【答案】：D

81、在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为（）。

A.B股

B.II股

C.N股

D.S股

【答案】：C

82、2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的

工资、薪金所得的免征税额为（）元，另外，在中国境内无住所而在

中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中

国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（）元的附加

减除费用。

A.1600;3000

B.2000；3200

C.1600；2800

D.2000；2800

【答案】：D

83、当个人取得的月收入为（）元时，作为劳务报酬所得的税负与作

为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375

B.17375

C.20889

D.21375

【答案】：C

84、理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括

（）。

A.受益人条款

B.自杀条款

C.提现条款

D.宽限期条款

【答案】：B

85、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利

率与到期收益率均为10%,则债券现在的价格为（）。（计算过程保

留小数点后两位）

A.100.0元

B.95.6元

C.110.0元

D.121.0元

【答案】：A

86、在行为金融学理论的各种心理模式中，（）理论认为在许多背景

下这都是一种“信息一反应”机制。即：股票市场的价值本身是不明

确的，人们不可能知道一种股票指数的价值是多少，今天它是否真的

“值”1000元或者800元或者1200元，还没有一个理论能够很好的回

答这个问题，那么在没有更好信息时，过去的价格（或其他可比较的

价格）可能是今日价格的重要决定因素。

A.心理账户

B.前景

C.分离效应

D.锚定

【答案】：D

87、以下哪一项属于客户的财务信息（）

A.客户下女情况

B.客户收入状况

C.客户理财目标

D.客户理财需求

【答案】：B

88、下列不属于对金融资产流动性要求的是（）o

A.交易动机

B.谨慎动机

C.预防动机

D.个人偏好

【答案】：D

89、下列属于我国银行间利率的是（）o

A.区域性银行间拆借利率

B.银行间国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】：B

90、专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期

目标的优势、劣势、可能的机遇。面对希望成为公司的研发专家的客

户，要求的职业优势不包括（）o

A.丰富的专业知识和经验

B.资产配置能力

C.交流沟通技能

D.团队合作

【答案】：B

91、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来

就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次

考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万,

杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万,

计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%,商业银行贷款利率为

5.3%（均为等额本息法）。

A.在合理范围内

B.超过合理负担能力

C.符合理财规划原则

D.条件不够，不足以判断

【答案】：B

92、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是

0.25o在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的

概率是（）o

A.0.25

B.0.3

C.0.5

D.0.75

【答案】：C

93、甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息，致使合同未成立，给

乙造成的损失，甲应承担()o

A.违约责任

B.缔约过失责任

C.侵权责任

D.无过错责任

【答案】：B

94、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.储藏手段

D.延期支付

【答案】：D

95、劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于

()。

A.自然失业

B.摩擦性失业

C.自愿性失业

D.非自愿性失业

【答案】：B

96、某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为

()o

A.3.5%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%

【答案】：A

97、代理人与第三人恶意串通损害被代理人利益的，应当（）。

A.由被代理人承担赔偿责任

B.由代理人承担赔偿责任

C.由第三人承担赔偿责任

D.由代理人和第三人承担连带赔偿责任

【答案】：D

98、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各

年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%,则

该股票当前的价格该为（）。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】：A

99、接上题，我国法定结婚年龄是女年满（）周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

100、该教授就其稿酬所得应纳个人所得税（）元。

A.2240

B.2800

C.3200

D.3760

【答案】：A

101、周先生的结余比率为（）。

A.11.05%

B.15.03%

C.24.63%

D.33.33%

【答案】：B

102、某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保

持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%,则当前该只股票的合

理价格应为（）元。

A.28

B.30

C.35

D.38

【答案】：B

103、某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年

后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（）o

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%

【答案】：D

104、（）的风险较低，收益也较稳定，适合保守型投资者的需要，

同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置中。

A.股票

B.期货

C.私募股权基金

D.固定收益证券

【答案】：D

105、2008年1月平安保险公开发行400多亿元的（）,该产品不设

重设和赎回条款，它的本质在于债券和期权可以分离交易，有利于发

挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不是通过提

高公司经营业绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎同方式促成

转股而带给投资者的损害。

A.可转换公司债券

B.可转换优先股

C.分离交易可转债

D.分离可转优先股

【答案】：C

106、小李5年前买了某债券，期限10年，面值1000元，每半年付息

一次，票面利率5。8%,若该债券到期收益率为4。9%,则小李可将该

债券出售获得（）元。

A.1990.15

B.1039.49

C.1368.79

D.1667.76

【答案】：B

107、某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，

票面利率为8%,一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元

的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为（）元。

A.124

B.175.35

C.117.25

D.185.25

【答案】：C

108、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后

各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%,

则该股票当前的价格应为（）元/股。

A.6

B.8

C.9

D.10

【答案】：A

109、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出

现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C,到期收益率

D.内部收益率

【答案】：B

110、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为

()o

A.每次收入额

B.每次收入额减去20%的费用

C.每次收入额减去800元的费用

D.每次收入额减去1600元的费用

【答案】：A

111,982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年

的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了

()o

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】：A

112、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正

确的是()O

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】：D

113、在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在

方向上,与本币的价值变动在方向上O()

A.一致；相反

B.相反；一致

C.一致；一致

D.相反；相反

【答案】：B

114、今年年初，分析师预测某公司今后2年内（含今年）股利年增长

率为10%,之后股利年增长率将下降到6队并将保持下去。已知该公

司上一年末支付的股利为每股2元，市场上同等风险水平的股票的预

期必要收益率为80%如果股利免征所得税，那么今年初该公司股票的内

在价值最接近（）元。

A.112

B.114

C.118

D.120

【答案】：B

115、（）按每件5元缴纳印花税。

A.权利、许可证照

B.营业账簿

C.房屋买卖合同

D.劳动合同

【答案】：A

116、下列选项中，不属于现实生活中个人及家庭可能遭遇的主要风险

的是（）。

A.经营所涉及的风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或再婚的风险

D.年老的风险

【答案】：D

117、（）不是万能寿险的特点。

A.保费可浮动

B.死亡给付金可调整

C.账户中收入项对保单的影响可见

D.账户中支出项对保单的影响不可见

【答案】：D

118、为了解决超额累进税费计算复杂的问题，累进税率表中一般规定

有（）。

A.平均税率

B.固定税额

C.速算扣除数

D.成本利润率

【答案】：C

119、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和

债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,

同期一年期定期存款利率为2.25虬则小李该基金组合的夏普指数是

（）o

A.163

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A

120、短周期又称（）o

A.基钦周期

B.康德拉耶夫周期

C.朱格拉周期

D•霍夫曼周期

【答案】：A

121、对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义

务（）。

A.解除

B.不解除

C.视合同内具体规定

D.由法院决定

【答案】：B

122、老张8年前购买的房产，还差12年才能还清贷款，由于今年收

入提高，手头结余较多，考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前

还款方案中，（）的提前还款方式最节省利息。

A.月供减少，贷款年限不变

B.月供不变，贷款年限减少

C.月供减少，贷款年限增加

D.上述方案没有最优

【答案】：B

123、汽油价格下降，则汽车的需求会（）o

A.减少

B.增加

C.不变

D.不确定

【答案】：B

124、为保证会计信息可比，要求在处理（）的交易或事项时，应该

采用相同的会计处理方法。

A.不同

B.对外

C.内部

D.相同

【答案】：D

125、接上题，下列说法中正确的是（）。

A.秦先生承担连带责任

B.秦先生承担补充连带责任

C.秦先生无过错则可不承担责任

D.抚养孩子的一方承担主要责任

【答案】：B

126、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投

资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该（）o

A.买一份10月到期的小麦期货合约

B,卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.卖一份9月到期的小麦期货合约

【答案】：B

127、某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票

面利率为9虬每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9虬一年

以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%,则可

知该投资者的持有期收益率应为（）。

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】：B

128、下列对于事件关系的描述，说法错误的是（）o

A.事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件

B.事件A和B同时出现，那么用事件的积表示

C.事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独

立事件

D.若事件A包含事件B,则事件B发生一定会导致事件A发生

【答案】：A

129、2010年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终

奖，平均每人6012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20个员

工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为（）,速

算扣除数为（）。

A.10%；25

B.5%；0

C.10%；125

D.5%；25

【答案】：A

130、自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得

的所得，暂减按（）的税率征收个人所得税。

A.15%

B.10%

C.12%

D.8%

【答案】：B

131、理财规划服务合同中的（）主要是列明合同的当事人各方的自

然情况。

A.鉴于条款

B.理财服务费用条款

C.当事人条款

D.委托事项条款

【答案】：C

132、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付

10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期还款压力较小

B.后者后期还款压力较小

C.后者利息支出总额较小

D.前者利息支出总额较小

【答案】：D

133、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格,

则该期权处于（）状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值

【答案】：A

134、招标公告属于（）。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.合同书

【答案】：B

135、已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，

11.75元，那么该股票这三天的样本方差为（）（计算过程保留小数

点后四位，计算结果保留小数点后两位）。

A.0.24

B.0.23

C.0.11

D.0.06

【答案】：D

136、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保

险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一

般来说（）o

A.实际死亡率会高于定价使用的生命表

B.实际死亡率会低于定价使用寿命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】：B

137、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通

常是一年）财务状况良好程度的指标是（）o

A.投资与净资产比率

B.清偿比率

C.负债比率

D.负债收入比率

【答案】：D

138、以下属于企业筹资费用的是（）。

A.股息

B.利息

C.借款手续费

D.红利

【答案】：C

139、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付

10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6%。

A.780.68

B.880.68

C.855.56

D.955.56

【答案】：D

140、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%,以复利方式5年后归还。

则届时本金、利息之和为（）o

A.6.08万元

B.6.22万元

C.6万元

D.5.82万元

【答案】：A

141、某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是

（）元。

A.0

B.900

C.1500

D.6000

【答案】：A

142、速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存

货的变现能力相对较差。现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映

企业偿债能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是（）。

A.流动负债大于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少

【答案】：C

143、（）是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规

划师所在机构所办理事项的具体内容。

A.委托事项条款

B.当事人条款

C.鉴于条款

D.理财服务费用条款

【答案】：A

144、反映投资收益的指标不包括（）o

A.市盈率

B.资产收益率

C.股利保障倍数

D.每股净资产

【答案】：B

145、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔

顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的

因素不包括（）o

A.基础货币

B,活期存款的法定准备金比率

C.定期存款的法定准备金比率

D.通货比率

【答案】：D

146、在客户办理现金储蓄的时候（）方式比较适合有款项在一定时

期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起

存金额为（）元。

A.存本取息；50000

B.存本取息；5000

C.整存零取;5000

D.整存零取；5000

【答案】：B

147、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通

常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是（）o

A.提供信用保证，实现不动产的销售

B.财产所有权与收益权分离

C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者

D.不动产信托中信托标的物为不动产

【答案】：C

148、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、

期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融

工具的基本特征的是（）o

A.期限性

B.流动性

C.风险性

D.成本性

【答案】：D

149、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高

等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后

的支出。假设投资报酬率为8%,吴女士总共需要为未来的支出准备的

资金量是（）万元。

A.154.38

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

150、下列不属于影响总需求曲线移动因素的是（）o

A.货币供给量

B.政府购买

C.税收

D.物价水平

【答案】：D

151、杜邦财务分析体系（简称杜邦体系）是利用各财务指标间的内在关

系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦

分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是（）。

A.权益乘数大则财务风险大

B.权益乘数大则权益净利率大

C.权益乘数=1/（1-资产负债率）

D.权益乘数大则资产净利率大

【答案】：D

152、根据2005年2月9日颁布的《典当管理办法》，典当当金利率

按中国人民银行公布的银行机构（）法定贷款利率及典当期限折算后

执行。

A.3个月期

B.6个月期

C.1年期

D.2年期

【答案】：B

153、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以

（）内取得的收入为一次。

A.一个月

B.二个月

C.三个月

D.每个月

【答案】：A

154、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业

税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】：A

155、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费

率1.5%,当日基金单位净值为1.78元，则用价内法计算他能申购的份

额为（）份。

A.5533.71

B.5431.28

C.4975.19

D.4885120

【答案】：A

156、（）不征收城镇土地使用税。

A.城市内国家所有的土地

B.县城内集体所有的土地

C.农村集体所有的土地

D.工矿区内集体所有的土地

【答案】：C

157、下列选项中不属于夫妻共同生活所负的债务的是（）o

A.夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务

B.夫妻一方或双方因医疗所负的债务

C.夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务

D.一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务

【答案】：D

158、下列民事行为中有效的是（）。

A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为

B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为

C.无民事行为能力人所为的赠与行为

D.限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为

【答案】：D

159、接上题，如果二人于2009年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于

（）o

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】：D

160、下列属于房地产投资缺点的是（）o

A.保值性能好

B.抵御通货膨胀

C.使用财务杠杆

D.投资金额较大

【答案】：D

161、私募基金与公募基金的本源性区别是（）。

A.募集程序不同

B.募集方式不同

C.募集对象不同

D.服务方式不同

【答案】：A

162、以下属于客户非财务信息的是

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资、薪金

【答案】：C

163、通常家庭意外现金储备的额度（）。

A.占资产的10%

B.占资产的5%

C.每月支出的3-6倍

D.视家庭结构而定

【答案】：C

164、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是

考虑了节税的（）,它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益

【答案】：A

165、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的

（）宜。

A.10%〜20%

B.20%〜30%

C.20%〜40%

D.10%〜30%

【答案】：C

166、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的

影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台,

则下列说法中正确的是（）o

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力

B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的

C.本合同有效，因为丁丁12岁了

D.本合同效力未定，需要追认

【答案】：A

167、个人独资企业的投资者以（）生产经营所得为应纳税所得额。

A.一部分

B.全部

C.大部分

D.少部分

【答案】：B

168、单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的

开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

（）。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】：B

169、从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法,

但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】：D

170、自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征

收，税率保持（）o

A.0.5%o

B.l%o

C.3%o

D.5%o

【答案】：B

171、（）是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。

A.上市交易

B.上柜交易

C.秘密交易

D.特许交易

【答案】：A

172、在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环

节是（）o

A.客户回访

B.向客户销售产品

C,向客户推介产品

D.选择目标客户

【答案】：D

173、下列关于再贴现的说法错误的是（）o

A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为

B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率

C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率

D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货

币供给量

【答案】：C

174、基金宣传推介材料登载基金业绩，基金业绩表现数据应当经

（）复核。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.中国银行业监督管理委员会

D.中国证券监督管理委员会

【答案】：A

175、根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照

房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

A.10%~20%

B.10%~30%

C.20%〜30%

D.10%~40%

【答案】：B

176、罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后

再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）元。

A.1000

B.500

C.800

D.200

【答案】：C

177、以下不属于个人财务安全衡量标准的是

A.是否有稳定充足收入

B.是否购买适当保险

C.是否享受社会保障

D.是否有遗嘱准备

【答案】：D

178、以下属于单身期客户理财规划重点的是（）o

A.投资规划

B.风险管理规划

C.税收筹划

D.子女教育规划

【答案】：A

179、姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而

在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税

为（）元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720

【答案】：B

180、甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不

符合合同的约定，（）应当向甲承担违约责任。

A.乙

B.丙

C.乙和丙

D.乙或丙

【答案】：A

181、王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中

拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,

为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元的退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717421.68

D.727421.68

【答案】：C

182、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以

()内取得的收入为一次。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

【答案】：A

183、时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，()。

A.时间越长，货币时间价值越明显

B.时间越长，货币时间价值越不明显

C.时间越短，货币时间价值越明显

D.时间越短，货币时间价值不变

【答案】：A

184、()不是确定客户理财目标的原则。

A.理财目标应主要关注客户的期望

B.理财目标必须具有现实性

C.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨

D.理财目标必须考虑客户的现金准备

【答案】：A

185、私人银行的服务对象是（）

A.金融机构的VIP客户

B.中低端的普通客户

C.拥有高净增财富的个人

D.收入比例中外汇占比高的人

【答案】：C

186、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期

间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目

前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积

87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷

款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120

平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合

计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷

款来解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业贷款的利率为5.2虬

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20

【答案】：A

187、（）是指债权人依据合同约定占有债务人的财产，在债务人不

履行债务时，债权人经过催告可以拍卖或者变卖债务人的财产并优先

获得赔偿。

A.抵押权

B.质权

C.留置权

D.典权

【答案】：C

188、如果某股票的B值为0.6,市场组合预期收益率为15%,无风险

利率为5%时，该股票的期望收益率为（）o

A.11.0%

B.8.0%

C.14.0%

D.0.56%

【答案】：A

189、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终

奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员

工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的

个人所得税为（）元。

A.450

B.540

C.640

D.725

【答案】：B

190、某客户了解到（）是一种期权合约买方在合约到期日前也能决

定其是否执行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权

【答案】：C

191、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者

在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家

不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金

都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老

保险的模式就是常说的（）o

A.国家统筹养老保险模式

B.强制储蓄养老保险模式

C.投保资助养老保险模式

D.部分基金式

【答案】：A

192、（）是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。

A.余额累进税率

B.全额累进税率

C.差额累进税率

D.超额累进税率

【答案】：D

193、王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针

对这种情况，理财规划师应该建议王先生选择（）o

A.定期寿险

B.人寿保险

C.人身保险

D.意外伤害保险