年产400万平方米真皮纤维革技改项目可行性研究报告

年产400万平方米真皮纤维革技改项目可行性研究报告、摊销费年限无形资产根据财务制度规定，按10年摊销，其他资产按5年摊销，摊销费估算详见6、维修费用维修费用按折旧费的25%计算。7、其他费用其他费用主要为销售费，含产品运输、广告、代理等费用，销售收入的5%计算。二是成本费用估算总成本费用=外购原材料、燃料动力+人员工资及福利+修理费+折旧费+摊销费+财务费+其他费用，正常年份平均总成本估算。13.5利润与盈利估算一、企业法定公积金及公益金企业法定公积金按税后利润10%提取，公益金按税后利润5%提取。二、利润分配原则首先以人利润总额中提取25%的所得税，然后从税后利润中提取企业法定公积金及公益金，投产前2年剩余利润为未分配利润，以后每年按70%剩余利润分配给投资者。三、项目利润估算正常年份平均利润总额估算660万元，年平均1499.1万元。利润与利润分配表。利润与利润分配表序号年份项目合计建设期经营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1生产负荷2税金及附加（含增值税）3总成本4所得税5提取法定公积金6净利润四、盈利能力分析财务内部收益率（PIRR）项目财务内部收益率（融资前税前）：21.57%项目财务内部收益率（融资前税后）：17.73五、投资利润率投资利润率：23.26%13.6不确定性分析财务敏感性分析以销售收入，建设投资和经营成本三个主要不确定因素进行敏感性分析计算，通过计算分析可以看出对销售收入较为敏感，其次是经营成本和建设投资。敏感性分析表变动因素变动幅度%评价经济指标内部回收率（%）投资回收期（年）净现值（I=13%(万元)税前税后税前税后税前税后基本方案0销售收入-1010经济成本-1010建设投资-101013.7财务评财结论本项目投产后，投产年平均销售收入8700万元，税后利1499.01万元，每年为国家上缴税金及附加（含增值税）471万元和企业价值税374.75万元。主要投产税后财务内部收益17.73%，高于拟定13%的基准收益率指标，经计算项目财务经济效益较好，各项经济指标均如于皮革制品项目评价指标，因此，项目以财务上看是可行的。第十四社会影响分析14.1社会影响效果及适应性分析。14.1.1社会影响效果分析（1）本项目的实施有利于促进项目实施地经济开括性发展和缓解就业压力。同时项目建设对加快抚州市工业化进程，提升工业循环经济整体素质都有积极的作用，抚州赶超发展战略中，重中之重是主攻工业，以工业化带动市城经济发展，在这一发展战略时期，需要一大批工业项目作支撑。本项目建设能够促进抚州市当地工业及相关产业的发展，并为抚州市引进先进的可再生资源利用生产经营管理模式，并创造部分就业岗位，增加地方税收，促进抚州市经济发展。（2）本项目以废皮下脚料为原材料，是一项变废为宝的资源再生利用项目，可大大减少皮革生产对资源的消耗和环境的污染。本项目采用的真皮纤维革生产工艺，不仅获得国家专利奖，而能减少在生产过程的废水进行循环利用，节约了有限的水资源，是一项符合国家产业政策和创造经济与环境友好型的“两型”项目。14.2.2社会适应性分析一、项目利益群体对项目的态度及参与程度1、项目受益人本项目的受益群体主要为从事原皮皮革生产企业和其他铺材料供应商。项目的建设不但为他们带来一个稳定、可靠的销售渠道和市场，而且每年营业收入达8700万元（年平均），故受益人群体对项目肯定是支持。2、其他利益相关者本项目的其他利益相关者群体主要是建设单位、建设施工单位、咨询单位及国家和地方政府这一群体。本项目符合国家和地方政府的产业结构调整政策，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对本项目是积极支持的；建设施工单位、设计单位、咨询单位由于本项目的建设，他们会因承接相应的工程而获取一定的经济效益。为此对本项是持积极肯定的意见。二、各级组织对项目的态度及参与程度本项目增加了地方财政收入，为创建经济及好型和社会友好型起着突出作用，因此各级政府及相关组织是支持本项目建设。三、地下文化状况对项目的适应程度本项目建成运营后，能够与当地的区域文化相协调，并能够促进区域文化的发展。14.2社会风险及对策分析影响本项目实施效果的风险因素很多。归纳起来大体可分为以下八种主要风险因素：社会风险、市场风险、技术风险、工程风险、投资风险、融资风险、外部环境风险等等。14.2.1风险程度分析1、社会风险是一种导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序的可能性，更直接地说，社会风险意味着爆发社会危机的可能性。一旦这种可能性变成现实性，社会风险就转变成了社会危机，对社会稳定和社会秩序都会造成灾难性的影响。2、市场风险随着国内经济的快速发展，市场竞争十分激烈。这要求企业必须做好自己的营销策略，要树立品牌意识和质量第一意识，扩大宣传，提升顾客对本企业产品的品牌忠诚度，积极实施品牌战略，以规避市场风险。3、工程风险工程地质和水文地质十分重要，如果对工程地质或水文地质情况探测不清，将会致使项目在生产运营甚至施工中出现问题，造成经济损失，本项目实施地地势平坦，且已经进行了详细的工程地址和水文地地质勘测和评价、地平顺不复杂，故这方面的风险不大。4、投资风险投资项目的经济效益与投资大小密切相关，因此，投资方面的风险因素对项目至关重要，这方面的风险因素往往是由于工程量预计不足，设备材料价格上涨，计划不周或外部因素导致建设工期拖延致使投资增加等，目前我国政局稳定，市场繁荣，物价和外汇汇率基本稳定，加之本项目投资估算中已按规定考虑了预备费，故投资方面的风险不大。5、融资方面的风险分析投资项目的经济效益与融资成本密切相关，报告中项目经济效益的测算是以建设单位目前拟定的融资方案、融资成本进行分析的，如遇融资方案变化等情况都将使项目的经济效益随之产生变化，建设单位应引起足够重视。6、外部环境风险因素项目产品属真皮再生纤维革，且原材料主要是制革、皮具制品的下脚废料，原材料资源相对较为丰富，项目符合国家“十二五”发展规划产业政策，又能得到国家和地方政府的重点支持，项目建设不存在政策上抽象险。14.2.2防范和降低风险对策本项目规避风险的发生或将风险损失降低到最小程度措施由：1、建设单位扎扎实实的作好各项工作，处理好各种关系，项目的建设不涉及征地拆迁安置问题，基本上不会引起项目实施地的社会矛盾。2、在防范市场风险方面，积极实施品牌战略，大力开拓市场、创造具有自身特点的企业营销策略，不仅需要雄厚的资本实力来支撑，更需要用一流的管理，创新的经营理念、一流的人才队伍、一流的产品和服务质量为品牌注入丰富的内涵。3、建设单位在工程地质和水文地质勘察中，优先选聘具有相应勘察资质的勘察单位进行勘察评价，将工程风险减小到最低程度。4、为了有铲控制项目的风险，建议建设单位在今后的设计、施工中优先考虑选用具有相应资质的设计和施工单位，以降低投资风险。5、随着项目的逐步实施，建设单位应着力抓好拟定融资方案的落实工作，将拟定的融资方案落到实处，以减少和降低融资风险险。6、做好与外部交通运输、供水、供电等主要外部协作配套部门的沟通和协调，确保项目顺利实施。本项目存在品牌资源、政策、社会风险相对项目而言，具有明确的目标，不确定因素较小，因此其风险危害相应较小且有相