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文档简介
稽核审计管理制度一、背景稽核和审计是企业内部风险管理中非常重要的环节。稽核是指对公司内部进行检查和验证，以确定公司业务过程中的问题、错误或漏洞，同时减轻由这些问题、错误或漏洞所导致的风险。审计是指对公司财务报表和财务信息进行审核，以确保公司依照法律、规定和标准正确地记录和报告财务信息。鉴于迅速发展的市场和复杂的商业运营环境，稽核和审计的重要性越来越突出。因此，公司需建立一个系统的稽核审计管理制度，以确保公司稽核和审计工作的有效性和高效性。二、目的本稽核审计管理制度的目的在于确保公司稽核和审计工作的有效性和高效性，对公司各业务管理和财务管理风险的衡量和把控提供参考依据，从而维护公司的合法权益和稳健发展。三、适用范围本稽核审计管理制度适用于公司所有业务范畴以及内部控制环节的管理。四、主要内容1.稽核和审计委员会的职责定期审核和审批公司的稽核和审计计划；审核和审批公司的稽核和审计报告和结果；确保公司在执行稽核和审计时，遵照相应的法律、规定和标准；提供相关方，如监管部门、公司管理层和股东，有关公司稽核和审计的信息和建议。2.稽核和审计计划制定并审批公司稽核和审计计划，并根据实际情况，对计划进行适时修改和调整；确保公司的稽核和审计计划覆盖了所有的业务及其风险，同时考虑到公司资源和稽核和审计的优先级。3.稽核和审计程序确定稽核和审计的具体程序和步骤；对审核中发现的问题进行详细记录和跟踪，并就问题或漏洞给出解决方案和建议；管理员工的稽核和审计工作，包括员工技能的提高和培训。4.稽核和审计报告审核或审计完成后，应及时对结果进行总结，并撰写详细的稽核和审计报告，明确问题和其解决方案；确保报告真实准确，并依照一定的格式和标准报送给相关人员。5.稽核和审计监督监督稽核和审计工作的执行和实施；监督稽核和审计过程中的风险和变化，并对其进行相应的调整；对稽核和审计工作的效果进行评估，不断提高稽核和审计工作质量。五、责任与义务公司负责人应确保公司稽核和审计工作的有效性和高效性，配合并支持公司的稽核和审计工作；稽核和审计组织应确保执行本稽核审计管理制度，保持及时、准确、公正的稽核和审计工作，对公司业务和财务风险提供及时预警和支持；公司各级管理人员应认真执行稽核和审计委员会的要求和计划，并配合稽核和审计工作的实施，及时落实和改进问题或漏洞；稽核和审计员工应遵守各项规章制度和程序，并履行稽核和审计工作职责，确保稽核和审计过程的公正性和准确性。六、拟制与修改本稽核审计管理制度由公司稽核和审计委员会编制和修改，并
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