初级经济师考试金融专业务实(习题卷21)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷21)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列关于国际结算的业务特点，说法错误的是（）。A)国际结算需按照国际法规和国际惯例进行B)国际结算以可自由兑换货币为媒介C)国际结算以银行为中介D)国际结算比国内结算简单答案:D解析:国际结算的业务特点：1．国际结算需按照国际法规和国际惯例进行；2．国际结算以可自由兑换货币为媒介；3．国际结算以银行为中介；4．国际结算比国内结算复杂。[单选题]2.商业银行的某些负债工具与资本具有某种相似的特征，银行监管部门承认其部分资本功能，因此产生()的概念。A)监管资本B)法定资本C)注册资本D)自由资本答案:A解析:鉴于商业银行的特殊经营规律，其某些负债工具也与其资本具有某种相似的特征，银行监管部门承认其部分资本功能，因此就有监管资本的概念，监管资本由商业银行会计意义上的资本和其他资本工具组成，其中，其他资本工具主要是指由银行监管部门认可的部分债务类工具。[单选题]3.（）贷款手续复杂，技术性也较强。A)承兑B)转抵押C)转贴现D)再贴现答案:B解析:本题考查转贴现。转抵押贷款手续复杂，技术性也较强。[单选题]4.存款结算账户的管理权集中在()。A)中国人民银行B)中国银监会C)各商业银行D)中国保监会答案:A解析:本题考查存款结算账户的管理。存款结算账户的管理权集中在人民银行。它负责监督和检查，并监控各开户行对开立账户的管理和使用，负责开户许可证的核发和管理。[单选题]5.该商业银行单一客户贷款集中度为()。A)0.2%B)1%C)5%D)50%答案:C解析:单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，即单一客户贷款集中度=10÷200×100%=5%。[单选题]6.下列属于市场风险衡量指标的是()。A)利率风险敏感度B)不良资产率C)全部关联度D)单一集团客户授信集中度答案:A解析:市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。B、C、D三项属于信用风险的衡量指标。[单选题]7.一个开户单位只能在一家金融企业开立一个()，办理现金收付业务。A)基本存款账户B)临时存款账户C)专用存款账户D)保证金账户答案:A解析:金融企业负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在一家金融企业开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。[单选题]8.某储户于2012年4月1日存入整存零取定期储蓄存款6000元，期限1年，分12次支取本金，每月支取1次，每次支取500元，假设存入时该档次存款利率为3.0‰，则：应付利息为（）元。A)300B)600C)180D)117答案:D解析:本题考查储蓄存款利息的计算知识点。整存零取定期储蓄存款利息的计算为储蓄本金一次存人，逐期递减，利息于期满结清。应付利息=[(全部本金+每次支取本金)/2]X支取次数X每次支取间隔月数X存款利率=[(6000+500)/2]X12X1X3‰=117[单选题]9.我国的中央银行是()。A)中国建设银行B)中国农业银行C)中国人民银行D)中国工商银行答案:C解析:本题考查我国的中央银行。我国的中央银行是中国人民银行。[单选题]10.美国的次贷风波中首当其冲遭遇打击的就是银行业，重视住房抵押贷款背后隐藏的风险是当前中国商业银行特别应该关注的问题。根据以上资料，回答下列问题：根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是()。A)关注、次级、可疑B)逾期、呆滞、呆账C)可疑、呆滞、呆账D)次级、可疑、损失答案:D解析:本题目考察不良贷款管理知识点。我国对银行业贷款分类逐步实施?五级分类?法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。[单选题]11.我国近年来出现的财务公司多为____财务公司，以融通____为主要业务。()A)企业集团;企业集团外部资金B)政府机构;企业集团内部各成员单位之间的资金C)企业;企业内部资金D)企业集团;企业集团内部各成员单位之间的资金答案:D解析:在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。主要通过其对内部的结算功能，利用企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效聚集资金，运用信贷杠杆功能，灵活调度安排资金运用，实现企业集团内部资源优化配置。[单选题]12.?过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益?，这是指会计要素中的()。A)资产B)所有者权益C)收入D)利润答案:A解析:本题目考察会计核算的要素知识点。资产是指?过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益?。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投人资本无关的经济利益的总流人。利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果，分为营业利润、利润总额和净利润。[单选题]13.按存款期限不同，商业银行存款可以分为()。A)原始存款、派生存款B)活期存款、定期存款C)企业存款、储蓄存款、财政性存款D)本币存款、外币存款答案:B解析:根据不同的原则和标准，商业银行存款可以划分为不同的类别。按存款的产生方式不同，可以分为原始存款和派生存款;按存款期限不同，可以分为活期存款和定期存款;按存款者性质不同，可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款;按存款币种不同，可以分为本币存款和外币存款等;根据商业银行业务开展情况，存款的种类主要包括：单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等九类。[单选题]14.共用题干根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率。某银行财务部门在今年初对该行2012年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年末资本利润率为20.21%，资产利润率为1.39%；成本收入比为30.32%（上年为31.25%）。根据以上资料，回答下列问题。资本利润率是()与净资产平均余额之比。A)利润总额B)净利润C)营业费用D)资金成本答案:B解析:资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。其计算公式为：资本利润率（净资产收益率）=净利润／净资产平均余额*100%，该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比。其计算公式为：资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额*100%。该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。成本收入比是商业银行营业费用与营业收入之比。其计算公式为：成本收入比=营业费用/营业收入*100%。该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。成本收入比反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。银行管理层可以通过控制成本支出来降低收入成本率，从而提高盈利能力。该行2012年成本收入比较2011年下降1.03个百分点，符合监管要求，说明该行在成本控制和增收方面挖掘了潜力。[单选题]15.《存款保险条例》明确，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币()万元。A)10B)50C)100D)200答案:B解析:本题考查金融监管的主要内容。《存款保险条例》明确，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。[单选题]16.A省电力公司和B省煤矿公司都是国有企业，煤矿公司长期供应电力公司燃煤。电力公司与煤矿公司分别在工商银行和农业银行开立结算账户，双方在燃煤购销经营中发生了以下支付结算关系。根据以上资料，回答下列问题。该煤矿公司于2008年4月30日收到该电力公司因支付货款交来的500万元的银行汇票一份，出票日为2008年3月20日，当日即向其开户银行提示付款并办理转账存款，煤矿公司的开户银行应（）。A)予以受理B)经向电力公司查询同意后受理C)经本行会计主管人员审查同意后受理D)不予受理答案:D解析:银行汇票提示付款期限自出票日起1个月（不分大月小月。按对月对日计算，到期遇节假日顺延，下同），持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。[单选题]17.接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的证券机构称为()。A)证券承销商B)证券经纪商C)证券自营商D)证券登记结算公司答案:B解析:证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务;证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。[单选题]18.该商业银行的全部关联度为()。A)1%B)5%C)50%D)60%答案:D解析:全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，因此全部关联度=120÷200=60%。[单选题]19.该笔贴现的利息为()元。A)1500B)4500C)2000D)3000答案:A解析:贴现利息=票据的票面金额x贴现率X贴现期，因此贴现利息=100000X(0.0045÷30)×100=1500元。[单选题]20.下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是()。A)将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险B)对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改C)鼓励银行采用避险手段D)提出了加强监管当局的监督检查和市场约束答案:A解析:巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;故A项说法错误。③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;④鼓励银行采用避险手段。[单选题]21.下列金融机构中,不以盈利为目标的金融机构是()A)村镇银行B)中外合资商业银行C)大型国有有控股业银D)政策性银行答案:D解析:政策性银行一般是由政府通过直接出资或担保等形式创立,为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务,不以盈利为目标的金融机构。其余三项均为以盈利为目标的金融机构。[单选题]22.同业拆借主要是满足()的需求。A)中央银行货币政策调控B)商业银行贷款C)商业银行投资D)商业银行头寸和临时性资金余缺调剂答案:D解析:本题考查同业拆借市场。同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。[单选题]23.共用题干某大学拟到外地采购一批教学设备，金额1亿元，由于开户行账户资金不足，该大学于是向另一银行申请期限为30天的贷款5000万元，贷款已办妥。由于种种原因，该笔贷款办理了展期手续。根据以上资料，回答下列问题：贷款行向该大学发放贷款的会计分录是()。A)借：贷款--本金50000000贷：单位活期存款50000000B)借：单位活期存款50000000贷：贷款--本金50000000C)借：贷款--本金50000000贷：库存现金50000000D)借：库存现金50000000贷：单位活期存款50000000答案:A解析:国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向银行承认付款的结算方式。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。国内委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在本案例中，该大学与社会提供商结算货款可采用的支付结算工具是汇兑、银行汇票和托收承付。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。在本案例中贷款银行为该大学开立的贷款转存账户属于一般存款账户。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。对于未减值贷款，在发放贷款时，会计分录应为：借：贷款--本金（按贷款的合同本金记账）贷：单位活期存款（按实际支付的金额记账）。该笔贷款展期的期限最长不能超过30天。[单选题]24.存款单位与金融企业约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是()。A)单位活期存款B)单位通知存款C)单位协定存款D)单位定期存款答案:C解析:本题考查的是单位协定存款定义知识点。单位活期存款是指存款单位在商业银行开立基本户或结算账户，办理不规定存期、可随时转账和存取的存款。单位通知存款是指存款单位在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款召期和金额方能支取的存款。单位协定存款是指存款单位与商业银行通过签订《协定存款合同》，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款是按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。[单选题]25.委托收款与()的具体账务处理基本相同。A)汇兑结算业务B)汇票贴现C)托收承付结算D)支票结算答案:C解析:委托收款与托收承付结算的具体账务处理基本相同。[单选题]26.当金融机构发生应收利息无法收回时，应从()列支。A)呆账准备金B)坏账准备金C)投资风险准备金D)资本公积答案:B解析:本题目考察贷款风险分类知识点。损失类贷款的核心定义为:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。当金融机构发生应收利息无法收回时，应从坏账准备金列支。[单选题]27.决定利率的基本因素是（）。A)社会平均利润率B)借贷成本C)资金供求状况D)国际利率水平答案:A解析:本题考查影响利率的因素。社会平均利润率是决定利率的基本因素。[单选题]28.自（）起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。A)1994年1月1日B)2005年7月21日C)2015年8月11日D)2016年2月答案:B解析:本题考查人民币汇率制度。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。[单选题]29.在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物的实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是()结算。A)汇款B)信用证C)光票托收D)跟单托收答案:B解析:在信用证结算方式下，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物的实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任。[单选题]30.（）的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。A)库存现金B)存放同业款项C)法定存款准备金D)超额存款准备金答案:D解析:超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。[单选题]31.巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为()种类型。A)8B)6C)9D)7答案:A解析:根据银行业在经营活动中实际面临的主要风险，或者说对银行业影响最大的风险，巴塞尔银行监管委员会在1988年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中，将银行业风险分为信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险八大类风险。[单选题]32.股票的市场价格与其每股税后利润之比是（）。A)当期收益率B)持有期收益率C)票面收益率D)市盈率答案:D解析:本题考查资本市场的主要指标。市盈率又称为本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。[单选题]33.目前，()是世界上外汇储备量最大的国家。A)中国B)美国C)韩国D)日本答案:A解析:目前，中国是世界上外汇储备量最大的国家。[单选题]34.设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金500万元，在央行准备金存款账户余额1600万元，其中法定准备金600万元。根据以上资料，回答21-24问题：商业银行中长期头寸预测，计算头寸余缺的公式为（）。A)库存现金+超额存款准备金B)可用头寸-最低超额备付金限额C)基础头寸+存放同业D)存款-贷款-法定存款准备金答案:D解析:头寸余缺=存款-贷款-法定存款准备金[单选题]35.通常被视为多维风险的是()。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)国家风险答案:C解析:本题考查商业银行流动性风险管理。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险等相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。[单选题]36.（）是典型的足值货币。A)商品货币B)实物货币C)金属货币D)信用货币答案:C解析:金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。[单选题]37.我国政策性银行由()直接领导。A)上级政府B)本级政府C)央行D)国务院答案:D解析:本题目考察政策性金融机构知识点政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性金融机构主要指各类政策性银行，也包括以公库、公司等命名的政策性金融机构。我国政策性银行由国务院直接领导。[单选题]38.某公司发行某种证券，该证券面额为100我发行价为97元这种发行方式属于()发行A)折价B)等价C)平价D)溢价答案:A解析:债券发行价格是发行者将债券出售给初始购买者的价格。按照与债券面额的关系债券发行价格可分为平价、溢价和折价发行三种。平价是指按照债券的面额发行,溢价是指按照高于债券面额的价格发行。[单选题]39.（）不属于银行操作风险管理的三道防线。A)业务条线管理B)独立的法人操作风险管理部门C)独立的评估与审查D)鼓励银行持续改善内部管理答案:D解析:银行操作风险管理的三道防线：（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。[单选题]40.按支付的货币形式不同，支付结算可分为()。A)本票结算和支票结算B)现金结算和转账结算C)同城结算和异地结算D)票据结算和非票据结算答案:B解析:本题考查支付结算业务概述。按支付的货币形式不同，支付结算可分为现金结算和转账结算。[单选题]41.证券交易价格是证券流通市场上由()决定的价格。A)票据面值B)买方竞价C)买卖双方供求关系D)同期利率答案:C解析:证券交易价格是证券流通市场上由买卖双方供求关系决定的价格。[单选题]42.质押贷款属于()。A)信用贷款B)贷款便利C)票据贴现D)担保贷款答案:D解析:担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。质押贷款是以借款人或第三人的质物(主要指动产和权利)作保证而发放的贷款。[单选题]43.汇率直接标价法的特点是：当汇率变动时，（）。A)本币数量不变，外币数量变化B)外币数量不变，本币数量变化C)本币数量与外币数量同时变化D)本币数量与第三国货币数量同时变化答案:B解析:目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。其特点是：①外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。②汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示，本币标价额的增减?直接?地表现了外汇汇率的涨跌。[单选题]44.下列存款中,属于我国货币层次M1的是()A)定期在款B)活期存款C)储蓄存款D)住房公积金存款答案:B解析:根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径,我国的货币供应量分为三个层次,其中M0:流通中现金;M1:M0+单位活期存款。[单选题]45.商业银行通过()职能实现资本的融通。A)支付中介B)信用中介C)信用创造D)金融服务答案:B解析:商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大;又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。[单选题]46.假定2002年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于2005年5月1日以1360元转让给乙银行，乙银行持至2012年5月1日期满兑付。根据以上资料，回答下列问题：乙银行持有期间收益率为()。A)6.72%B)9.14%C)13.45%D)47.06%答案:A解析:本题考查持有期间收益率知识点。持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收人情况和资本损益水平。根据债券持有期长短和计息方:式不同，债券持有期收益率的计算公式存在差异乙银行持有期间收益率=[{1000+1000×10%×10)-1360]÷7÷1360=6.72%。[单选题]47.体现了中央银行是特殊金融机构的性质，是中央银行作为金融体系核心的基本条件的职能是（）。A)发行的银行B)银行的银行C)政府的银行D)管理金融活动的银行答案:B解析:本题考查中央银行的职能。银行的银行这一职能体现了中央银行是特殊金融机构的性质，是中央银行作为金融体系核心的基本条件。[单选题]48.某银行20xx年11月20日向A公司发放贷款100万元，贷款期限为一年，假定月利率为4.5‰知，则该公司在第二年11月20日偿还贷款时应付利息为（）元。A)54000B)45000C)30000D)22500答案:A解析:本题考查贷款利息的计算。按月计息：利息=还款金额*月数*月利率，1000000×4.5‰×12=54000(元)。[单选题]49.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是()。A)信用风险B)操作风险C)法律风险D)声誉风险答案:A解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。[单选题]50.某年1月1日,钱女士在某银行存入12000元活期储蓄存款。次年1月1日,钱女士将全部存款一次性取出并销户假设该银行在此期内各档次存款利率均未调整,其中活期储蓄款年利率为0.36%,1年期整存整取定期储蓄存款年利率为3%。存款当年6月21日,钱女士活期储蓄存款账户的本金是（）元A)1200000B)12020.41C)12031.23D)12042,06答案:B解析:存款当年6月21日,钱女士活期储蓄存款账户的本金=12000×0.36%×170÷365=12020.41丌[单选题]51.（）在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。A)商业信用B)银行信用C)国家信用D)消费信用答案:B解析:银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。[单选题]52.某银行上年度营业收入为7300万元，其中金融机构往来利息收入为270万元，营业支出为5900万元，其中业务管理费为1100万元，该银行上年度费用率为()。A)13.50%B)14.10%C)15.65%D)15.63%答案:C解析:费用率是银行本年开支的业务管理费与营业收入（扣除金融机构往来利息收入）之间的比率，则本题中费用率=1100/(7300-270)=15.65%。[单选题]53.商银行的信用业务属于()中间业务A)代理类B)交易类C)承诺类D)支付结算类答案:D解析:商业银有的中间业务又分为九大类:它们是支付结算类中间业务,包括国内外结算业务:每行卡业务,包括信用卡和借记卡业务;代理类中间业务,包括代理证券务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等;担保类中间业务,包括银号备用信用证、各类银行保函等;承诺类中间业务,包括贷款承诺业务;交易类中间业务,包括远期、外汇合约、金融期货、互换和期权等;基金托管业务,包封团式或开放式投资基金托管业务;咨询顾问类业务,包括信息咨询、财务顾问其他类中间业务,例如保管箱业务等。[单选题]54.（）是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。A)临时存款账户B)基本存款账户C)一般存款账户D)专用存款账户答案:D解析:本题考查商业银行存款的种类。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。[单选题]55.商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸()。A)增加B)减少C)先减后增D)先增后减答案:A解析:本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。[单选题]56.共用题干某客户2011年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2010年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题。由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存入银行，在2011年12月10日将资金支取购房，银行应支付的利息为()元。A)756B)525C)1682.1D)1869答案:A解析:定活两便储蓄存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息。该储户的贷款从2011年5月10日取得，于2011年12月10日支取，存期为7个月。银行应支付的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*(5.4%/360)*60%=756（元）。贷款到期，客户归还贷款银行应收利息=本金*期限*利率=40000*2*7.56%=6048（元）。持有到期凭证式国债利息的计算公式是：国债持有到期利息=购买金额*期限*利率。该客户将到期国库券兑取可得的利息收入=50000*3*8.01%=12015（元）。该客户以42880元卖出国库券的收益率=(卖出金额-票面金额)/票面金额*100%=（42880-40000）/40000*100%=7.2%。[单选题]57.（）信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。A)中央银行B)商业银行C)非银行类金融机构D)民营银行答案:B解析:本题目考察银行信贷收支与货币供应量的关系知识点商业银行的信贷收支直接涉及各口径货币供应量的增减,所以一国货币管理部门通过对商业银行信贷收支的控制和调节，可.以起到调节与控制货币供应量的作用。商业银行信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。[单选题]58.银行承兑汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是()。A)百分之五B)千分之五C)千分之一D)万分之五答案:D解析:出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，应根据承兑协议规定，对出票人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。[单选题]59.下列关于库存现金的说法，错误的是()。A)库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币B)商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金C)商业银行的库存现金主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支D)库存现金属于盈利资产，需要一定的防护费用和保险费用答案:D解析:本题考查库存现金。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬帀。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。[单选题]60.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸()。A)增加B)减少C)不变D)不可预测答案:A解析:本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。故A选项正确，当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。[单选题]61.()提供的产品与服务更是一种典型的集中保险基金从而分担、转移意外风险的机制。A)投资基金B)银行C)保险公司D)信托公司答案:C解析:本题考查金融机构的职能。保险公司提供的产品与服务更是一种典型的集中保险基金从而分担、转移意外风险的机制。[单选题]62.共用题干某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z甲股票5000股，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题：根据上述情况，下列说法正确的有()。A)L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元B)L所做的交易属于卖出期权，期权费为500元C)L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元D)L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元答案:A解析:影响期权价格的因素包括证券价格的波动幅度、证券行情的变化趋势以及合同有效期长短。该投资者L预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也叫卖出期权，期权费为5000*0.5=2500元。根据题意，L获利=(10-8)*5000-5000*0.5=7500元。若为期货交易，则没有期权费用支出，L将获利10000元。[单选题]63.采用托收承付结算的，付款人累计()次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。A)1B)2C)3D)5答案:C解析:本题考查托收承付结算。采用托收承付结算的，付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。[单选题]64.银行会计科目按照其与会计报表的关系分类，分为()。A)资产类和负债类B)资产类和费用类C)表内科目和表外科目D)成本类和负债类答案:C解析:本题考查商业银行会计核算方法。银行会计科目按照其与会计报表的关系分类，分为表内科目和表外科目。[单选题]65.()是指以本位货币自身的价值或以其法定含金量作为确定汇率水平的基础，汇率相对固定或汇率波动幅度被限定在一个狭小范围之内的汇率制度。A)金本位制度B)管理浮动汇率制度C)浮动汇率制度D)固定汇率制度答案:D解析:本题目考察固定汇率制度知识点。固定汇率制度是指以本位货币自身的价值或以其法定含金量作为确定汇率水平的基础，汇率相对固定或汇率波动幅度被限定在一个狭小范围之内的汇率制度。固定汇率制度又可分为金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度。金本位制是指以黄金为货币制度的基础，黄金直接参与流通的一种货币制度，包括金铸币本位、金块本位和金汇兑本位三种形式,但在不特别指明的情况下即指金铸币本位。布雷顿森林体系下的固定汇率制度是美元与黄金挂钩,其他货币与美元挂钩的?双挂钩?制度。[单选题]66.根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》，设立商业银行应进行注册登记，其()也叫法定资本，是商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。A)最低资本B)注册资本C)发行资本D)实收资本答案:B解析:本题考查资本的概念。根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》，设立商业银行应进行注册登记，其注册资本也叫法定资本，是商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。[单选题]67.（）是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。A)债券市场利率B)金融机构同业存款利率C)拆借市场利率D)票据市场利率答案:C解析:拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。[单选题]68.货币发行是中央银行的（）。A)负债业务B)资产业务C)清算业务D)结算业务答案:A解析:根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。[单选题]69.质押贷款是按我国()规定的质押方式以借款人或第三人提交的动产或权利为质物，并移交贷款人占有，作为债务担保发放的贷款。A)《经济法》B)《商业银行法》C)《企业法》D)《担保法》答案:D解析:质押贷款是按我国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款。如果贷款到期，借款人不能履行债务清偿，贷款人有权依法处置质押物优先收回贷款本息、违约金、损害赔偿金、质物保管费和为实现质权的有关费用。[单选题]70.协议双方约定在将来某一特定时间按约定的条件(价格、交割地点、交割方式)买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议是()。A)金融远期合约B)金融期货合约C)金融互换合约D)金融期权合约答案:B解析:本题考查金融期货。金融期货合约是指协议双方约定在将来某一特定的时间按约定的条件(包括价格、交割地点、交割方式)买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议。[单选题]71.某客户于5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率2.25‰，贴现期按10天计算，贴现利息为()元。A)45B)450C)495D)1250答案:B解析:本题考查贷款利息的计算。贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期。600000×(2.25‰÷30)×10=450。[单选题]72.巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是()。A)继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案B)在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行C)至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性D)使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度答案:B解析:巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下4项标准：①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。[单选题]73.金融机构超过现金限额的现金必须（）日送存。A)当天B)2天C)3天至5天D)7天答案:A解析:本题目考察对公存款的管理知识点。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。交通不便地区或边远地区的单位，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。金融机构超过现金限额的现金必须当日送存。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为100亿元；贷款余额为1200亿元，其中，正常类贷款900亿元，关注类贷款200亿元，次级类贷款80亿元，可疑类贷款10亿元，损失类贷款10亿元；长期次级债为5亿元；贷款损失准备金余额为120亿元；调整后表内外资产余额为2000亿元。该银行不良贷款包括（）A)关注类贷款B)次级类贷款C)可疑类贷款D)损失类贷款答案:BCD解析:本题目考察不良贷款知识点。银行不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。次级类贷款的核心定义为:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息,S卩使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的核心定义为:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。损失类贷款的核心定义为:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。[多选题]75.共用题干支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。根据以上资料，回答下列问题：可以按支付的货币形式不同对结算进行分类，其中通过银行存款划付清算方式进行的，称为()。A)非现金结算B)现金结算C)支票结算D)转账结算答案:AD解析:通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D。[多选题]76.假定,中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位:亿元):各项存款120048.33,包括426854(其中定期存款和自筹基建存款10329.08),财政存款3143,65,机关团体春款2015.71,域多储蓄存款63243.27,农业存款2349.83,信托类存款2834.78,外币存款3775.35;金融债券33.57,流通中現金13894.69,对国际全融机构负债391.39。我国货新去衣中M3包括（）。A)金融债券B)商业票据C)企业債券D)M2答案:ABD解析:M3=M2+金融债券+阍业票据+大额叮转让定期存单[多选题]77.共用题干设A为我国某外汇指定银行，B和C为在A银行开户的我国两家公司，D为法国某银行，E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项：从编制国际收支平衡表的角度讲，根据有关规定，上述A银行与B、C两公司的业务应分别统计人我国国际收支平衡表中()。A)贸易收支的贷方B)贸易收支的借方C)资本项目的借方D)劳务收支的借方答案:BD解析:在见票后50天承兑交单(D/Aat50daysaftersight)条件下，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格，进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。等汇票到期，进口人再向代收行付款。本题中，首次提示日是3月13日，汇票承兑日即是见票日（首次提示日）。买方在承兑后即可得到单据，根据?算尾不算头?的惯例，从3月14日起算，见票后50天付款的汇票付款日期应为5月2日。A银行卖出此笔外汇应收金额=164.8900*30/100=49.4670（万元），即494670元。应偿还年利息=9000*7.2%=648（万日元）；根据A银行挂牌汇率，C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元，应支付人民币=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。贸易收支又称有形贸易收支，包含进口和出口贸易收支；劳务收支又称无形贸易收支，其内容有运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出。日元汇率下跌，相应的以人民币偿还贷款利息时也会有所降低。[多选题]78.国家信用的作用是()。A)调节政府收支不平衡的手段B)弥补财政赤字的重要手段C)国家筹集巨额资金的重要手段D)调节经济的重要手段E)扩大需求，刺激经济发展答案:ABCD解析:国家信用的作用主要表现在：①调剂政府收支不平衡;②弥补财政赤字，解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤占银行信贷资金和借债;③筹集巨额资金，国家为了履行管理和发展经济等方面的基本职能，在发生战争、特大自然灾害和举办大规模新开发项目建设时，需要巨额资金。对这种巨额资金需求，许多国家采用国家信用来筹集;④调节经济。[多选题]79.按照股东权利的不同，将股票分为（）。A)普通股B)国家股C)法人股D)优先股E)社会公众股答案:AD解析:本题考查股票。按照股东权利的不同，将股票分为普通股与优先股。[多选题]80.现金投放的渠道包括（）。A)工资及对个人的其他支出B)服务事业收入C)采购支出D)信用收入E)行政管理费支出答案:ACE解析:本题考查现金流通。现金投放的渠道包括：工资及对个人的其他支出;采购支出;财政信贷支出;行政管理费支出。[多选题]81.商业银行操作风险的主要特点有()。A)很难界定残值风险B)属于系统性风险C)有充足完备的量化数据基础D)存在风险与收益的准确对应关系E)大多是银行可控的内生风险答案:AE解析:本题考查商业银行操作风险管理。商业银行操作风险管理主要特点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险;②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。③操作风险成为很难界定的残值风险。[多选题]82.金融企业的存款成本主要包括（）。A)利息成本B)营业成本C)资金成本D)固定资产支出E)广告宣传费用答案:ABCE解析:存款成本主要包括：①利息成本；②营业成本，也称为服务成本，指除利息以外的其他成本，包括应缴纳的存款保险费、广告宣传费、外勤人员工资、办公费及其他服务费用；③资金成本；④可用资金成本。[多选题]83.存款货币流通具体表现为存款货币()。A)在银行存款人存款账户之间的等量转移B)在银行体系内部账面上进行的C)不引起存款货币进入或退出流通D)不仅仅是由银行信贷渠道提供的E)可以不涉及银行信贷的投放和回笼答案:ABC解析:存款货币流通具体表现为存款货币在银行存款人各存款账户之间的等量转移，整个过程是在银行体系内部账面上进行的。只要这种转移并不涉及银行信贷总规模，存款货币流通的结果就只是银行与企业间等量债权、债务的此增彼减，除了与现金货币相互转化外，并不引起存款货币进入或退出流通。[多选题]84.下列受金额起点限制的票据或结算方式有()。A)银行汇票B)定额银行本票C)委托收款D)托收承付E)汇兑答案:BD解析:本题目考察托收承付知识点。银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。托收承付结算款项的划回方法,分邮寄和电报两种，由收款人选用。故，B,D选项正确，汇兑结算和委托收款不受金额起点限制。[多选题]85.所谓信用方法，主要是财政通过（）。A)向银行借款，弥补财政赤字B)加强税收征管C)透支银行信贷资金，弥补财政赤字D)增加财政收入E)发行国债筹集资金，弥补财政赤字答案:ACE解析:本题考查决定货币供给的因素。信用方法，主要是财政通过如下两种方法举债弥补财政赤字，一是向银行借款或国库透支银行信贷资金，弥补财政赤字；二是发行国债筹集资金，弥补财政赤字。选项BD属于干扰选项。[多选题]86.下列属于反映商业银行资产质量的指标的有()。A)拨备覆盖率B)杠杆率C)资产利润率D)不良贷款率E)资本利润率答案:ABD解析:本题考查商业银行资产质量指标的计算与分析。反映商业银行资产质量的指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率三个指标，主要反映商业银行所占用经济资源的利用效率、资产管理水平和资产的安全性。[多选题]87.全社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响，其外部影响因素有（）。A)存款利率B)服务质量C)金融市场发达程度和金融资产种类D)货币金融政策E)社会经济发展水平答案:ACDE解析:本题考查影响商业银行存款量的因素。全社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响，其外部影响因素有社会经济发展水平、金融市场发达程度和金融资产种类、货币金融政策、通货膨胀率水平和存款利率。B项服务质量属于内部因素。[多选题]88.根据信用风险监测指标，以下数据标准正确的是