中级银行从业资格个人理财(习题卷28)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷28)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列选项中，不符合期货交易制度的是（）。?A)交易者按照其买卖期货合约价值缴纳一定比例的保证金B)交易所每周结算所有合约的盈亏C)会员持有的按单边计算的某一合约投机头寸存在最大限额D)当会员、客户违规时，交易所会对有关持仓实行强制平仓?答案:B解析:期货交易的主要制度：?①保证金制度：?②每日结算制度，即每日交易结束，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用：?③持仓限额制度：?④大户报告制度：?⑤强行平仓制度，?考点：金融行生品市场介绍?[单选题]2.白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6％。为此，他就有关问题咨询理财师。白先生准备现在另外开立一个教育储蓄账户，每月存入固定金额，6年期，到期支取用于弥补资金缺口。假设银行5年期定期存款整存整取利率为5．58％，5年期定期存款零存整取利率为3．87％。那么，白先生每月应存入()元，方能弥补资金缺口。A)107．10B)110．67C)116．20D)124．74答案:A解析:教育储蓄存款，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。因此，P／YR=12，N=72，I／YR=5．58，FV=9134，使用财务计算器计算可得：PMT=107．10(元)。[单选题]3.李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5％，市场利率为5％，同时还购买了货币市场基金。李小姐持有债券表示其拥有一种权利，这种权利称为()。A)债权B)资产所有权C)财产支配权D)资金使用权答案:A解析:债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。[单选题]4.根据货币的时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减1，系数加1的计算结果，应当等于（）。A)递延年金现值系数B)期末年金现值系数C)期初年金现值系数D)永续年金现值系数答案:C解析:期初年金现值等于期末年金现值的(1+r)倍，即PVBEG=PVEND(1+r)。化简之后即为在期末年金现值系数的基础上，期数减1，系数加1。[单选题]5.张先生在未来10年内每年年初获得1000元，年利率为8％，则这笔年金的终值为（）元。A)12324．32B)13454．67C)14343．76D)15645．49答案:D解析:FV=(1000÷0．08)×[(1+0．08)10-1]×(1+0．08)=15645．49元。[单选题]6.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是()。A)爬山发生意外B)着凉C)感冒D)肺炎答案:A解析:对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。[单选题]7.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A)无限告知B)有限告知C)主观告知D)询问回答告知答案:A解析:按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。[单选题]8.()是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。A)责任保险B)财产保险C)人身保险D)健康保险答案:A解析:B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；C项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。[单选题]9.根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了（）岁。A)3.25B)3.43C)4.52D)5.19答案:B解析:根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了3.43岁。[单选题]10.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。A)被保险人无权再要求第三者赔付B)被保险人有权再要求第三者赔付C)保险人有权向第三者要求再赔付D)被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付答案:B解析:保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。[单选题]11.理财资金用于投资公开或非公开市场交易的资产组合，商业银行应具有明确的投资标的、投资比例及募集资金规模计划，应对资产组合及其项下各项资产进行独立的尽职调查与风险评估，并由()核准评估结果后，在理财产品发行文件中进行披露。A)产品开发机构B)法律合规部门C)风险管理部门D)高级管理层答案:D解析:《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》第十五条规定：理财资金用于投资公开或非公开市场交易的资产组合，商业银行应具有明确的投资标的、投资比例及募集资金规模计划，应对资产组合及其项下各项资产进行独立的尽职调查与风险评估，并由高级管理层核准评估结果后，在理财产品发行文件中进行披露。[单选题]12.就?价格优先、时间优先?的证券交易竞价机制，在同一时间内，下列表述正确的是（）。A)无论是买入还是卖出，报价越低的越先成交B)如果是买入，报价越低越先成交；如果是卖出，报价越高越先成交C)无论是买入还是卖出，报价越高的越先成交D)如果是买入，报价越高越先成交；如果是卖出，报价越低越先成交答案:D解析:证券交易遵循时间优先和价格优先的原则。时间优先的原则是指在买和卖的报价相同时，在时间序列上，按报价先后顺序依次成交。价格优先原则是指价格最高的买方报价与价格最低的卖方报价优先于其他一切报价而成交。[单选题]13.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。A)发表论文取得的报酬B)提供著作的版权而取得的报酬C)将国外的作品翻译出版取得的报酬D)高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬答案:D解析:劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。AC两项均为稿酬所得，B项为特许权使用费所得。?[单选题]14.商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供（）。A)理财投资咨询顾问意见、销售理财计划B)业务咨询服务C)业务办理服务D)业务引导和办理答案:A解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第20条的规定，商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。[单选题]15.国家外汇管理局的缩写是()。A)SAFEB)SBFEC)SCFED)SDFE答案:A解析:国家外汇管理局(StateAdministrationofForeignExChange，SAFE)是中国管理外汇的职能机构，为国务院直属单位，由中国人民银行归口管理。[单选题]16.齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。这份教育保险可获得的回报共计()元。A)60000B)63000C)64000D)65000答案:D解析:15000X4+5000=65000(元)。[单选题]17.下列不属于债券市场功能的是（）。A)融资功能B)价格发现功能C)社会管理功能D)宏观调控功能答案:C解析:债券市场的功能主要包括：融资功能、价格发现功能、宏观调控功能。选项C，社会管理是保险市场的功能。[单选题]18.只有现值没有终值的年金是()。A)永续年金B)先付年金C)后付年金D)延期年金答案:A解析:永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。无限期，表示没有终值。[单选题]19.下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是（）。A)对象是客户的资产和负债B)财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员C)财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率D)当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负答案:D解析:当转移对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，财富控制权是主要考虑因素。如果财富升值的速度快、财富拥有者又不想过早失去控制或决策权，转移的时间就应当尽可能地延迟。?[单选题]20.购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的实现时间，而教育规划则完全没有这样的（）。A)时间刚性B)时间弹性C)费用刚性D)费用弹性答案:B解析:教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。[单选题]21.对于个人投资者而言，在进行股票投资时需要注意的方面不包括（）。A)风险分散、组合投资，要牢记?不要把鸡蛋放在-个篮子里?B)随着时间推移，市场、政策等各种因素发生变化，投资者对股票的评价、对收益的预期可以不发生变化C)量力而行，合理选择，要有赔钱的心理准备和实际承受能力D)定期评估，修正策略?答案:B解析:对于个人投资者而言，在进行股票投资时要注意以下几个方面：?①风险分散、组合投资：投资者在支配个人财产时，要牢记?不要把鸡蛋放在一个篮子里?：?②量力而行、合理选择：股票价格变动较大，投资者不能只想盈利，还要有赔钱的心理准备和实际承受能力，投资者必须结合个人的财?力和心理承受能力，拟定合理的投资策略：?③定期评估、修正策略：随着时间推移，市场、政策等各种因素发生变化，投资者对股票的评价、对收益的预期也相应发生变化．?考点：股票投资基础?[单选题]22.若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A)其无差异曲线族中的任意一条曲线上B)其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C)无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D)该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案:B解析:由于有效集是市场上可供选择的一系列组合，那么，投资者究竟会选择哪一个组合就需要根据投资者自己的无差异曲线来进行判断，从而得到投资效用最大化的最优投资组合了。这个组合位于无差异曲线与有效集的相切点。[单选题]23.债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的()。A)债权凭证B)产权凭证C)收益权凭证D)处置权凭证答案:A解析:债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的债权凭证，表明发行人负有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日偿还本金的责任。债券是一种有价证券，由于债券的利息一般在事先确定，所以债券也被称为固定收益证券，同样可以上市流通。[单选题]24.()是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。A)流动性资产比率B)速动比率C)资产比率D)现金储备答案:D解析:D现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。流动性资产比率相对而言比较次要。[单选题]25.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0．8，那么她应该()该股票。A)迅速卖出B)持仓不动C)继续买入D)无法判断答案:C解析:该股票的理论收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。[单选题]26.在理财规划书中，现阶段的各项支出预算的建议中?现阶段?主要是指（）。A)现在B)未来六个月C)未来一年D)未来两年答案:C解析:?现阶段?主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为?规划元年?的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。[单选题]27.为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物的，属于()罪。A)贪污B)诈骗C)受贿D)行贿答案:D解析:[单选题]28.下列投资工具中，适合用来筹备子女教育金的是（）。A)权证B)保险C)期货D)外汇答案:B解析:教育金毕竟不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后子女教育的不利影响会更大，教育投资还是要坚持稳健原则，题中只有B项较为合理。[单选题]29.下列关于营业税应纳税额的确定，说法错误的是（）。A)纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额B)金融业中股票、债券买卖，以买入价减去卖出价后的余额为营业额C)纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额D)纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额答案:B解析:B项，金融业营业额的确定：贷款业务，贷款利息收入(包括各种加息、罚息等)；融资租赁，全部价款和价外费用减实际成本；股票、债券买卖，卖出价减买入价及相关费用；金融经纪业务，手续费(佣金)类的全部收入；受托收款业务，全部收入减去支付给委托方价款后的余额。[单选题]30.近年来，逐渐成为国际上金融领域最权威、最流行的个人理财职业资格的是()。A)CFPB)CAPC)CPAD)CCBP答案:A解析:几年来，逐渐成为国际上金融领域最权威、最流行的个人理财职业资格的是金融注册从业人员(CertifiedFinanCia1P1anner，CFP)。[单选题]31.下列属于弹性支出的是()。A)水电费B)房屋分期付款C)房屋维修D)交通费答案:C解析:为什么房屋维修属于弹性指出[单选题]32.下列关于理财师职业特征的说法中，错误的是()。A)在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户B)理财规划服务是一项涉及业务范围广、专业性很强的服务C)理财规划服务涉及的内容非常广泛，它包括但不仅限于财务、法律、投资和债务管理、保险、税务等D)理财师提供理财规划服务，只需考虑短期收益即可答案:D解析:D项说法错误，理财师职业有长期性的特征，理财师提供理财规划，不能只追求短期的收益。[单选题]33.杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。杨先生60岁退休时退休基金必需达到的规模是()元。A)1355036B)1146992C)1215812D)1046992答案:C解析:预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：时N=20，I／YR=6，PMT=-100000，FV=0，PV时=1215812(元)(先设成先付年金)。[单选题]34.如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过（）为自己做一部分的保障。A)社会保险B)团体保险C)商业保险D)工伤保险答案:B解析:如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过团体保险为自己做一部分的保障。虽然这部分的保费支出对企业而言是无法税前扣除的，但是团险保费相对较低廉，个人则无须就这个部分利益而交个人所得税。[单选题]35.对银行业自律组织的活动进行指导和监督的是（）。?A)银监会B)保监会C)证监会D)中国人民银行?答案:A解析:对银行业自律组织的活动进行指导和监督的是银监会．?考点：金融市场的构成要素?[单选题]36.国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑，这时，理财师要首先了解客户的（）。A)家庭成员B)基本情况C)最初需求D)财务状况答案:C解析:国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑（比如投资、保险、子女留学等），希望在做这些家庭财务决定的时候能获得理财师的专业帮助。所以，理财师要首先了解客户的最初需求。[单选题]37.银行个人理财业务人员可以（）。A)以某些间接方式贬低同行业的人B)与其他银行个人理财业务人员互换各自客户信息C)通过参加学术研讨会进行业内信息交流与合作D)与其他银行个人理财业务人员交换各自部门的具体发展规划答案:C解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第54条的规定，商业银行理财产品销售人员从事理财产品销售活动，不得有下列情形：①在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益，承诺进行利益输送，通过给予他人财物或利益，或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂；②诋毁其他机构的理财产品或销售人员；③散布虚假信息，扰乱市场秩序；④违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易；⑤违规对客户作出盈亏承诺，或与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担；⑥挪用客户交易资金或理财产品；⑦擅自更改客户交易指令；⑧其他可能有损客户合法权益和所在机构声誉的行为。[单选题]38.理财规划书的开场白不包括()。A)一封给客户的信B)理财规划书的封面C)法律声明文件D)理财规划书的摘要答案:C解析:一份理财规划书应当有自己的?开场白?，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订；②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项；③理财规划书的封面；④理财规划书的摘要；⑤目录。[单选题]39.李先生现有资金30万元投资在固定收益率为8％的理财产品上，那么李先生投资该产品()年可以实现资金翻一番的目标。(答案取近似数值)A)7B)8C)9D)10答案:C解析:按72法则计算的话．这项投资的收益率为8％，那么估算此产品实现这一目标需要72／8=9(年)。[单选题]40.采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划是()。A)避税筹划B)节税筹划C)免税筹划D)税收策划答案:B解析:B节税筹划，即采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划。[单选题]41.商业银行内部监督管理部门应向（）提供独立的综合理财业务风险管理评估报告。A)董事会和高级管理层B)中国银监会C)中国人民政府D)中国银行业协会答案:A解析:[单选题]42.养老金的筹措是该阶段的主要目标，家庭收人处于巅峰，支出降低，财富积累加快，指的是理财中家庭生命周期的哪一阶段?（）A)形成期B)成长期C)成熟期D)衰老期答案:C解析:理财中家庭生命周期中的成熟期是指养老金的筹措是该阶段的主要目标，家庭收入处于巅峰。支出降低，财富积累加快。[单选题]43.境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。A)250．00B)2794．12C)419．12D)30．93答案:D解析:设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为x元，则陈生应缴纳的个人所得税为：x=(4500+x-3500)×3％，解出x≈30．93。[单选题]44.（）是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品A)分红寿险B)投资连结保险C)万能寿险D)两全寿险答案:A解析:分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品[单选题]45.根据挂钩资产的属性，结构性理财产品大致可以细分为外汇挂钩类、股票挂钩类、（）和商品挂钩类及混合类等。A)利率／债券挂钩类B)黄金挂钩类C)石油挂钩类D)货币挂钩类答案:A解析:根据挂钩资产的属性，结构性理财产品大致可以细分为外汇挂钩类、利率／债券挂钩类、股票挂钩类、商品挂钩类及混合类等。[单选题]46.刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为()元。A)48000B)12400C)32000D)7600答案:A解析:劳务报酬所得按次计算，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。应纳税所得额=60000×(1-20％)=48000(元)。[单选题]47.客户的（）是银行从业人员制定财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成个人财务规划的可能性。A)定量信息B)定性信息C)财务信息D)非财务信息答案:C解析:[单选题]48.市民李某喜迁新居，想安装一台淋浴热水器。他跑遍市场，咨询数家后，决定选择某厂生产的上过责任保险的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器发生意外事故，厂家推说是顾客安装不当，安装公司又说是产品质量不过关，谁也不愿负责，倒霉的只能是消费者。李某想：我买你上了保险的品牌，找专业公司来安装，严格按说明书操作，万一有意外，也算有办法讨回公道。于是他这么做了，结果用得很放心。李某购买的热水器投保的是()。A)产品责任保险B)公众责任保险C)职业责任保险D)雇主责任保险答案:A解析:产品责任保险承保因产品缺陷致使用户或消费者遭到人身伤亡或财产损失时，依法应由该产品的制造、销售或修理商承担的经济赔偿责任。[单选题]49.私人银行业务的特征不包括()。A)目标客户单一B)准入门槛高C)综合化服务D)重视客户关系答案:A解析:私人银行业务的特征包括准入门槛高、综合化服务和重视客户关系。[单选题]50.分析研究和预测各细分市场时，银行不需要考虑的因素有()。A)细分市场的需求潜力、发展前景B)细分市场的盈利水平、市场占有率C)国外是否有这样的划分D)银行对细分市场的投资与银行的目标和资源是否一致答案:C解析:细分市场应依据国内实际情况，而不是国外的习惯做法。[单选题]51.（）承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。A)产品责任保险B)职业责任保险C)商业信用保险D)公众责任保险答案:B解析:职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。[单选题]52.消极遗产是指()。A)非法遗产B)归属权不明的遗产C)债权D)死者生前所欠的个人债务答案:D解析:积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。[单选题]53.为了防范普通合伙人侵害合伙企业的利益，对于普通合伙人存在一定的约束措施，下列对普通合伙人的约束说法，不正确的是（）。A)禁止普通合伙人从事关联交易，以及自营及与他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务B)一般限制普通合伙人再次募集基金的速度C)限制普通合伙人跟随基金进行投资，或者限制跟随基金退出D)要求执行合伙事务的普通合伙人定期向有限合伙人进行报告答案:A解析:有限合伙企业限制关联交易，但如果得到全体合伙人大会的批准，则普通合伙人可以从事关联交易，以及自营及与他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。故选项A错误。[单选题]54.()是理财师与客户的首次接触，也是了解客户、收集信息的最好时机：A)开户B)调查问卷C)走访D)电话调查答案:A解析:开户通常是理财师与客户的首次接触，也是了解客户、收集信息的最好时机。[单选题]55.彬彬今年8岁，他不能实施（）行为。A)接受遗嘱B)行使继承权C)订立遗嘱D)以上三项答案:C解析:遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。[单选题]56.关于保险兼业代理的执业管理中，说法有误的是（）。A)保险兼业代理人可以在主业场所内和场所外代理保险业务B)保险兼业代理人从事保险代理业务，不得擅自变更保险条款，提高或降低保险费率C)保险兼业代理人从事保险代理业务，不得使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或者转换保险人D)不得串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人答案:A解析:[单选题]57.在保险合同关系中，对当事人要求遵循的()原则远比一般民事活动严格。A)保险利益B)补偿C)近因D)诚信答案:D解析:保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。否则，受到损害的一方，按民事立法规定可以此为由宣布合同无效，或解除合同，或不履行合同约定的义务或责任，甚至对因此而受到的损害还可要求对方予以赔偿。由于保险经营活动的特殊性，保险活动中对诚信原则的要求更为严格，要求做到最大诚信。[单选题]58.家庭教育理财规划的核心是（）。A)投资规划B)消费支出规划C)退休养老规划D)子女教育规划答案:D解析:根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。[单选题]59.安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。安小姐就其兼职所得应纳个人所得税()元。A)336B)440C)480D)600答案:B解析:兼职所得按劳务报酬所得缴纳个人所得税。应纳税额=(3000-800)×20％=440(元)。[单选题]60.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件（）A)补充养老保险B)补充医疗保险C)企业年金D)基本养老保险答案:D解析:随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。[单选题]61.根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》，下列表述中，正确的是（）。A)商业银行允许一般产品销售人员向客户提供理财投资规划及意见，但不允许销售理财计划B)商业银行的理财业务人员在销售理财产品时，对产品所涉及的相关风险稍作提示即可C)商业银行可以变更客户资金的投资方向、范围或者方式D)商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理答案:D解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定，选项A，商业银行禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划；选项B，商业银行销售理财产品时的风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容；选项C，未经客户书面许可，商业银行不得擅自变更客户资金的投资方向、范围或方式。[单选题]62.通过全生涯模拟仿真获得?客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率?，即（），这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。A)预期报酬率B)内部报酬率C)必要收益率D)到期收益率答案:B解析:通过全生涯模拟仿真获得?客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率?，即内部报酬率IRR，这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.商业银行应建立全面、透明、方便和快捷的投资者投诉处理机制，投资者投诉处理机制包括（）。A)处理投诉的流程B)客户集中投诉情况下，及时报告监管部门及其派出机构C)补偿或赔偿机制D)回复的安排E)调查的程序答案:ACDE解析:根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的规定，商业银行应建立全面、透明、方便和快捷的投资者投诉处理机制，客户投坼处理机制应至少包括处理投诉的流程、回复的安排、调查的程序及补偿或赔偿机制。[多选题]64.致使我国的理财师队伍扩张迅速的因素有()。A)理财服务需求大B)理财师培养工作推动C)行业自理和规范管理D)收入稳定、受人尊敬E)合格理财师的职场选择多、提升空间大答案:ABCDE解析:理财师队伍迅速增长，素质不断提高，主要取决于以下几个因素：(1)理财服务需求大。(2)理财师培养工作推动：(3)行业自理和规范管理。(4)收入稳定、受人尊敬。(5)合格理财师的职场选择多、提升空问大：(6)终身的职业，越老越吃香。[多选题]65.技术分析的假设条件包括()。A)市场行为反映一切信息B)证券价格沿趋势移动C)历史会重演D)影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上E)即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转答案:ABC解析:作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：①市场行为反映一切信息；②证券价格沿趋势移动；③历史会重演。D项，市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。E项，证券价格沿趋势移动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。[多选题]66.财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。财务预测按预测对象可分为（）。A)筹资预测B)投资预测C)收入预测D)成本预测E)费用预测答案:ABCDE解析:财务预测按预测对象可分为：筹资预测、投资预测、收入预测、成本预测、费用预测和盈利预测等。财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。[多选题]67.避税筹划的特征有()。A)非违法性B)违法性C)策划性D)权利性E)规范性答案:ACDE解析:?避税筹划?是指纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不触犯税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动做出巧妙的安排，这种安排手段处在合法与非法之间的灰色地带，达到规避或减轻税负的目的。其特征有：①非违法性；②策划性；③权利性；④规范性。[多选题]68.下列金融工具中属于货币市场工具的有（）。?A．短期政府债券A)证券投资基金B)商业票据C)银行承兑汇票D)长期企业债券E)?答案:ACD解析:货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、银行承兑汇票、可转让大额定期存单以及货币市场共同基金等。这些交易工具可以随时在市场上出售变现。BE两项属于资本市场工具。?[多选题]69.在制作收入支出表时，通常以年度为单位，也可以用（）。A)月度B)季度C)日度D)年度E)半年度答案:AB解析:在制作收入支出表时，应注意以下事项：1．需有表头，如?XXX先生20XX年家庭收入支出结构表?；2．通常以年度为单位（也可以用季度、月度）；3．金额和占比分别标明单位?元?，或者?万元?和百分比；4．各类收入占比均为该类收入占总收入的比例；5．各类支出占比均为该类支出占总支出的比例；6．结余为总收入减去总支出。[多选题]70.世界上的遗产税按课征方式可以划分为（）。A)总遗产税制度B)分遗产税制度C)子遗产税制度D)专项遗产税制E)总分遗产税制度答案:ABE解析:世界上的遗产税按课征方式来划分可以分为以下三类：①总遗产税制度，即以死者的遗产总额来征税，继承人人数及分配方向不作为影响因素；②分遗产税制度，根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征的税；③总分遗产税制度，对死者留下的遗产先课征一次遗产税，然后在税后的遗产分配给各继承人时，再就各继承人的继承份额来征继承税，也称混合遗产税制。[多选题]71.下列具体面临的风险中，属于信用风险的有()。A)家具等家庭财产的损失可能B)朋友间借贷可能产生的无法收回借出去的资金的风险C)由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险D)特殊?投资?渠道产生的无法收回借出去的资金的风险E)因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)答案:BD解析:A项，针对房屋、私家车、家具等家庭财产的损失可能属于财产风险；CE两项属于由人身风险而导致的财务风险。[多选题]72.关于投资性资产，说法正确的有()。A)是客户最重要的?资本?B)主要目的为长期的收益和资本利得C)长期资本升值和收益有一定的预见性D)不具有流动性E)出售套现会影响客户的生活品质答案:ABC解析:D项，投资性资产具有一定的流动性；E项，投资性资产出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。?[多选题]73.对个人而言，利率水平的变动会影响（）。A)对投资收益的预期B)消费支出和投资决策的意愿C)购买股票或是购买债券的决定D)从银行获取的各种信贷的融资成本E)现在贷款买房或是将来攒钱买房的决策答案:ABCDE解析:对于个人而言，利率水平的变动会影响人们对投资某收益的预期，从而影响其消费支出和投资决策的意愿。利率水平的变动还会影响个人从银行获取的各种信贷的融资成本，投资机会的变化对投资决策往往也会产生非常重要的影响。[多选题]74.按照承保方式划分，保险可以分为()。A)直接保险B)人身保险C)财产保险D)再保险E)商业保险答案:AD解析:按照承保方式划分，保险可以分为直接保险和再保险。[多选题]75.金融衍生品市场包括（）。?A)金融即期市场B)金融远期市场C)金融期货市场D)金融期权市场E)金融互换市场?答案:BCDE解析:金融衍生品市场根据金融衍生工具的交易方式分为四个子市场：金融远期市场、金融期货市场、金融期权市场和金融互换市场。?考点：金融衍生品市场介绍?[多选题]76.下列关于年金的说法中，正确的有()。A)向租房者每月收取的固定租金属于年金形式B)期初年金与期末年金无实质性的差别C)永续年金没有现值D)等额本息分期偿还贷款属于年金形式E)退休后每月固定从社保部门领取的等额养老金属于年金形式答案:ABDE解析:永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不问断、金额相等、方向相同的一系列现金流。故永续年全有现值没有终值。[多选题]77.期货交易的主要制度包括()。A)保证金制度B)当日无负债制度C)持仓限额制度D)大户报告制度E)强行平仓制度答案:ABCDE解析:根据《期货交易管理条例》第十一条规定，期货交易所应当按照国家有关规定建立健全下列风险管理制度：①保证金制度;②当日无负债结算制度;③涨跌停板制度;④持仓限额和大户持仓报告制度;⑤风险准备金制度;⑥国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当及时追加保证金或者自行平仓。会员未在期货交易所规定的时间内追加保证金或者自行平仓的，期货交易所应当将该会员的合约强行平仓。[多选题]78.保险合同的特征包括（）。A)保险合同是无偿合同B)保险合同是保障合同C)保险合同是单务合同D)保险合同是附合合同E)保险合同是射幸合同答案:BDE解析:保险合同具有一些特有的法律特征：①保险合同是有偿合同；②保险合同是保障合同；③保险合同是有条件的双务合同；④保险合同是附合合同；⑤保险合同是射幸合同；⑥保险合同是最大诚信合同。[多选题]79.产品目标客户信息是产品的销售对象，包括()。A)客户赎回权B)客户风险承受能力C)客户资产规模D)产品发行地区E)最小递增金额答案:BCDE解析:产品目标客户信息包括适合的客户群特征，如客户风险承受能力、客户资产规模、客户在银行的等级、产品发行地区、资金门槛(起售金额)和最小递增金额等。客户赎回权属于产品特征信息。[多选题]80.资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的()。A)资产分类及其与总资产的占比情况B)净资产额度C)资产额度D)负债分类及其与总负债的占比情况E)负债额度答案:ABCDE解析:资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的下列内容：①资产分类、额度及其与总资产的占比情况；②负债分类、额度及其与总负债的占比情况；③净资产额度。[多选题]81.针对个人理财顾问服务的内容和涉及的风险种类，商业银行的风险管理主要体现在()等方面。A)建立内部监督审核机制B)根据客户特点进行分层C)健全个人理财业务人员管理制度D)了解产品和客户并合理销售E)进行明确的风险揭示答案:ABCDE解析:[多选题]82.商业银行个人理财业务是指那些能为客户提供理财规划服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，这些专业化服务表现为哪些性质?（）A)委托性质B)受托性质C)信托性质D)顾问性质E)代理性质答案:BD解析:商业银行个人理财业务是指那些能为客户提供理财规划服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，这些专业化服务表现为：一种是商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质；另一种是商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。[多选题]83.根据基础资产划分，常见的金融远期合约主要包括（）。A)股权类资产的远期合约B)债权类资产的远期合约C)远期利率协议D)远期汇率协议E)股指期货合约答案:ABCD解析:根据基础资产划分，常见的金融远期合约包括：①股权类资产的远期合约；②债权类资产的远期合约；③远期利率协议；④远期汇率协议。[多选题]84.处于不同阶段的家庭理财重点不同，下列说法不正确的是()。A)家庭形成期资产不多但流动性需求大，应以存款为主B)家庭成长期的信贷运用多以房屋、汽车贷款为主C)家庭成熟期的信贷安排以购置房产为主D)家庭衰老期的核心资产配置应以股票为主E)家庭维持期财务投资以中高风险的组合投资为主要手答案:ACD解析:选项A，家庭形成期可承受风险较高的投资。选项C，家庭成熟期，接近退休，信贷安排以还清贷款为主。选项D，家庭衰老期为耗用老本的阶段，核心资产应以债券为主。[多选题]85.房地产价格构成的基本要素包括（）。?A)土地价格B)土地使用费C)房屋建筑成本D)税金E)利润?答案:ABCDE解析:房地产价格构成的基本要素有土地价格或使用费、房屋建筑成本、税金和利润等．影响房地产价格的因素很多，主要有：?①行政因素；?②社会因素；?③经济因素；?④自然因素。?考点：贵金属市场及其他投资市场介绍?[多选题]86.一个人要渡过一条河流、到达彼岸，理财师就是帮助他渡河的人。如果要帮助客户?过河?，那么理财师需要做什么()A)清楚地了解到客户想去哪里B)告诉客户去到彼岸的可选方式C)了解客户自身的一些情况D)替代客户到达彼岸E)告诉客户到达彼岸的风险答案:ABC解析:如果要帮助客户?过河?，那么理财师需要做的事情包括：①要清楚地了解到他想去哪里，即他的目标是什么；②理财师应告诉他去到彼岸的可选方式，比如游泳过去、搭载一个小船、租个摩托艇甚至游轮过去；③用什么样的方式过去，这在很大程度上取决于他的条件、能力和意愿，所以理财师需要知道一些他的情况。[多选题]87.在制作家庭资产负债表时，需注意以下几个方面的重点（）A)需有表格抬头B)需有截至日期C)金额和占比分别表明单位?元?，或者?万元?和百分比D)净资产总计为总资产减去总负债E)表内金额均为该类资产截至表明日期的市场价值答案:ABCDE解析:在制作家庭资产负债表时，需注意以下几个方面的重点：需有表格抬头；需有截至日期；金额和占比分别表明单位?元?，或者?万元?和百分比；表内金额均为该