国际汉语教师资格证考试及国际金融期末试题试卷及答案及国际税收业务电子税务局操作手册

目录国家CAD等级考试大纲（二级） 1一、总则 11．目的 12．考试基本要求 23．等级考试系列 2二、概述 21．考试方式 22．考评人员与考生配比 23．报名时间 24．考核时间 25．试题类型 36．成绩查询 3三、考试内容 3（一）基本要求 3（二）考试内容 4四、评分标准 6五、样题 6六、参考用书 14国家CAD等级考试大纲（二级）一、总则1．目的国家CAD等级考试是在教育部的主持和领导下，由国家CAD等级考试中心设计和开发的一项大规模的标准化考试，每年举行两次。考试对象为机械、建筑等相关行业中应用CAD相关软件（包括AutoCAD\CAXAEB\UG\ProE\CATIA\Cimatron\SolidWorks等）的所有人员。机械、建筑等相关专业业的大中专、职业技术院校的在校学生，以及企事业单位的工程技术人员都可参加。2．考试基本要求要求考生比较系统地理解CAD的基本概念和基本理论，掌握相关软件的基本命令、基本方法，要求考生具有一定空间想象能力、语言表达能力、计算能力和抽象思维能力，要求考生在掌握基本操作的基础上能综合运用所学的知识、方法进行复杂产品的设计和开发。3．等级考试系列国家CAD等级考试分以下5个级别:I级（2D-CAD应用）；II级（2D-CAD高级应用）；III级（3D-CAD应用）；IV级（3D-CAD高级应用）；V级（3D-CAD程序开发）。二、概述1．考试方式考核由国家CAD等级考试管理办公室统一组织，统一试题，统一时间，考核全部采用上机操作的方式进行。2．考评人员与考生配比考评员与考生配比为1：15，且不少于3名考评员。3．报名时间上报报名时间：6月份的考试报名时间为5月20日前，12月份的考试报名时间为11月20日前；4．考核时间每年的6月、12月份第二个星期的星期六或星期日，时间为120分钟。5．试题类型题型分为选择题和软件操作题两类题型，具体题型可参见样题。选择题包括30个题，满分为60。软件操作题包括3道题，满分为40。选择题主要考查软件的基本知识和基本技能，考生可以应用软件进行实际操作得到答案；操作题主要考查应试者熟练运用软件进行实际操作的动手能力。6．成绩查询6月份的考试成绩发布大概7月中旬，12月份的考试成绩大概次年的1月中旬。查询方式：1.在当地报名点查询。

2.网上查询：国家CAD等级考试中心网站()三、考试内容（一）基本要求了解机械制图的相关知识。了解计算机绘图系统硬件的构成原理；了解安装计算机绘图相关软件所学的硬件配置和软件环境；掌握计算机绘图的相关软件；熟悉相关软件的基本术语和用户界面；掌握图形文件的基本操作；掌握符合《工程制图》绘图环境的设置方法；掌握绘制二维图形的方法；掌握编辑二维图形的方法；掌握尺寸标注的创建与编辑的方法；掌握图层、线型和颜色的设置方法；掌握图块的创建编辑的方法；掌握面域和图案填充的方法；掌握按投影关系布置图形的技能；掌握创建和编辑标题栏和明细表的方法；掌握创建和编辑配合尺寸和技术要求的方法；掌握绘制零件图的方法；掌握绘制装配图的方法；掌握输出图纸的方法；掌握图纸管理功能；掌握轴测图的绘制；（二）考试内容绘图环境认识软件的工作界面，包括菜单栏、工具栏图形文件的基本操作，包括创建、打开、保存文件等鼠标的使用图形文件的保存格式图形文件的加密基础操作坐标系的设置自定义绘图环境视图的缩放、平移操作自定义个性化工作空间、自定义用户界面、临时替代键等基本绘图与编辑方法绘制点、直线绘制圆、圆弧、椭圆、椭圆弧、圆环等绘制矩形、正多边形基本图形的编辑功能，如：重复、删除、取消移动、旋转、镜像、缩放、复制、阵列、偏移、剪切、延伸操作圆角和倒角使用捕捉、栅格和正交功能使用动态输入功能尺寸和文字标注尺寸标注的方法尺寸标注样式的设置尺寸标注类型的设置尺寸公差、形位公差的标注文字的标注文字的编辑多行文字的编辑文字样式的设置表格的创建表格样式的设置图层、线型的设置方法创建图层图层的编辑线型设置的修改图层管理器图层转换器面域和图案填充创建面域设置图案填充编辑图案填充零件图设置图纸幅面绘制边框绘制和填写标题栏图层、线型和颜色的设定标注参数的设定视图投影关系正确表达尺寸标注形位公差的标注表面粗糙度技术要求装配图设置图纸幅面绘制边框绘制和填写标题栏图层、线型和颜色的设定标注参数的设定视图投影关系正确表达基本尺寸和装配尺寸标注零件序号的标注绘制和填写明细栏技术要求打印输出设置打印参数打印输出图纸图纸管理（1）正确装订图纸。四、评分标准试卷共分为两部分，第一部分为选择题，要求考生从每题四个选择项中选出一个最佳答案。每题只能选择一个答案，多选作答错处理。第二部分为上机操作，要求考生根据所给图形或实体特征进行上机绘制、设计。试卷采用计权的方法，折算成百分制，以60分为及格标准。凡达到及格标准的发给国家CAD等级考试合格证书，达到85分的注明“优秀”字样。序号题号题目数计分考试参考时间I1-30206060II31-3334060五、样题国家CAD等级考试（AutoCADⅡ样卷）姓名：_____________________准考证号：_______________________本试卷分第Ⅰ卷（选择题）和第Ⅱ卷（上机操作题）两部分。第Ⅰ卷1至5页，第Ⅱ卷6至8页。考试结束后，将本试卷交回，并将在计算机上的建立的文件提交。第Ⅰ卷注意事项：答题前，考生务必用签字笔将自己的姓名、准考证号填写清楚，请认真核准准考证号、姓名和科目。答题前，考生需要在计算机上的D:\test文件夹下建立以自己的准考证命名的文件夹，将本卷中需要建立的文件保存在该目录下，文件名以题号命名。本卷共30小题，每小题2分，共60分。在每小题给出的四个选项中，只有一项符合题目要求。一、选择题1．一个完整的尺寸标注包括（）。A、尺寸界线、尺寸线、箭头B、尺寸界线、尺寸线、尺寸文字、箭头C、尺寸界线、尺寸文字、箭头D、尺寸界线、尺寸线、尺寸文字、2．等轴测图有上、左、右三个轴测平面，可用（）功能键来切换这三个平面来绘制轴测图A、F5B、F3C、F6D、F73．在文本的字符代码输入中，表示“+”的代码是（）A、%%AB、%%PC、%*PD、%P4．将绘制的图形保存为样板文件的文件名为（）A、*.dwg

B、*.dxf

C、*.dwt

D、*.dwf

5、下列命令操作中，不能插入图块的是（）A、divide

B、measure

C、array

D、insert6、哪个图层名不会被改名或被删除？（

）

A、STANDAND

B、0

C、UNNAMED

D、DEFAULT7、以下说法正确的有（

）A、逆时针角度为正值

B、顺时针角度为负值C、角度的正负要依据设置

D、以上都不对8、既刷新视图，又重新计算图形数据库命令的是：（

）

A、BLIPMODE

B、REGEN

C、REDRAW

D、REDRAWALL9、要表明绝对位置为5，5的点：（

）]

A、@5，5

B、#5，5

C、5，5

D、5〈510、STATUS命令显示（

）A、图形对象的总数

B、图形的大小

C、空闲内存的数量

D、上述全部11．绘制如图1所示的图形，图形中剖面线部分的面积为：（）A、1320.5

B、1310.8

C、1330.8

D、1340.6图1绘制如图2所示的皮带轮，计算题12到15：BABA图212．皮带轮主视图中，阴影部分的面积为：（）A、4042.5B、4142.4C、4032.5D、4034.813．图中B点到A点的距离为：（）A、69.5B、69.6C、40.5D、34.814．B点相对A点的坐标：（）A、（29.5,63.0）B、（28.3,63.1）C、（39.5,43.0）D、（29.5,64.5）15．BA直线与X轴的夹角：（）A、75B、65C、58D、64.5绘制如图3所示的图形，其中D点为BC线段的中点，计算题16到18：图316．D点相对A点的坐标：（）A、（29.5,41.96）B、（41.96,63.1）C、（41.96,32.93）D、（29.5,41.96）17.A点到D点的距离为：（）A、57.75B、56.78C、53.18D、53.3418．∠BAD的角度为：（）A、17B、15C、19D、1819．创建一个标高为10，厚度为20，圆角半径为10，大小为100×80的矩形，求矩形的面积为：（）A、6914.20B、7924.18C、7918.26D、7914.1620、题19中的周长为：（）A、342.20B、342.83C、352.26D、342.34绘制如图4所示的图形，计算题21到22：BABA图4图521．图中：A点相对B点的坐标：（）A、（-80.0,25.0）B、（-75.0,26.0）C、（-70.0,25.0）D、（70.0,-25.0）22．A点到B点的距离：A、67.8B、74.83C、75.8D、74.323.BA直线相对XY平面的倾角：（）A、8B、340C、352D、2024．绘制如图5所示的图形，求圆弧部分的长度为：（）A、4543.43B、4597.73C、3597.68D、4510.54绘制如图6所示的销钉图形，计算题25到27：图625．主视图中45°剖面线部分的面积为：（）A、744.5B、743.0C、733.5D、643.726、主视图中45°剖面线部分的周长为：（）A、234.9B、431.6C、231.8D、131.927、俯视图中45°剖面线部分的面积为：A、541.9B、540.1C、431.8D、551.928．图7所示的A-A剖面图是：（）图7A、B、C、D、29．如图8所示，第三个视图是：（）图8A、B、C、D、30．如图9所示，第三个视图是：（）图9A、B、C、D、第II卷注意事项：本卷为软件操作题，考生需要在计算机上的D:\test文件夹下建立以自己的准考证命名的文件夹，将本卷中需要建立的文件保存在该目录下。本卷共3小题，共40分。二、上机操作题1、绘制如图10所示的图形（10分）图102、根据如图11给定的三维模型，生成相应的零件图；（10分）图113、图12为联轴器的零件图，图13为螺栓，绘制联轴器的装配图，并进行相应的尺寸标注。（20分）图12图13国家CAD高级绘图师考试试卷A第一部分：基本知识与基本技能题（60%）在桌面建立文件夹CADK，新建图形文件并命名为“自已中文姓名－1”，保存在桌面文件夹CADK中，用表格命令绘制以下表格，并将以下判断题和选择题答案填入表格。123456789101112131415161718192021222324252627282930一、判断题（共6题，每题2分，正确的为T，错误的为F，将答案填入以上表格）。1．图纸中字体的号数即字体的字高，常用有7、5、3.5、2.5。2．在AutoCAD中，下拉菜单选择项后带有“”，则表明选中后会引出对话框。3．在AutoCAD中，可以设置多个用户坐标系。4．在AutoCAD中，用CHAMFER命令时,倒角的距离值不能为0。5．在AutoCAD中，只有打开的图层上的实体才能在显示器上显示或在打印机上输出。6．在AutoCAD中如果尺寸标注中的尺寸文本是由用户亲自输入的，当改变尺寸标注格式后，用UPDATE命令更新该尺寸标注后，尺寸文本数值不会改变。二、选择题（共24题，每题2分，答案为1~4个多选，选多选少均为错误，将正确的答案填入以上表格）7．（单）图样中比例1∶2代表_________。(A)图样中图形与实物相应要素的线性尺寸之比为1∶2(B)图样中实物相应要素的线性尺寸与图形之比为1∶2(C)看技术要求中如何规定的(D)以上都不对8．（多）以下关于线宽、线型使用描述正确的是_______。(A)轮廓线用粗连续线(B)中心线用细点划线(C)尺寸线用细连续线(D)不可见轮廓线用细虚线9．（多）AutoCAD软件可以使用的输出设备有_________。(A)显示器（B）纸带(C)绘图机(D)打印机10．（单）在AutoCAD中，有一些系统确定的别名：如“L“代表命令“Line”，那么层命令的别名为：(A)L(B)LA(C)LAY(D)PL11．（单）在DTEXT命令中，在命令行中输入0.2%%D，得到的实际文本为_________。（A）φ0.2（B)0.2°（C)±0.2（D）0.2%12．（多）在AutoCAD的CIRCLE命令中，圆心输入可采用以下方式______。(A)用鼠标进行屏幕选取(B)键盘输入圆心坐标(C)采用捕捉方式(D)用ORTHO命令13．（单）在AutoCAD中，如果屏幕只显示一部分图形，则欲删除图形中的所有实体，最好选用_______建立选择集。(A)Window方式(B)Cross方式C)Last方式(D)ALL方式14．(单）AutoCAD的调整视图分辨率的命令是_________。（A）REGEN（B）VIEW（C）VIEWRES（D）PAN15．（多）AutoCAD中用REGEN命令重新生成的层状态包括_______。(A)当前层(B)关闭层(C)冻结层(D)解冻层16．（单）在AutoCAD中，插入块的命令为(A)PURGE(B）LAYER(C）BLOCK(D）INSERT17．（单）在AutoCAD中，系统变量DIMSCALE是全局比例因子，它与尺寸大小有关的尺寸标注变里都有关，如尺寸大小、箭头尺寸大小等。而DIMASZ则决定箭头大小，如果DIMASZ=3，DIMSCALE=2，则箭头的实际尺寸为_________。(A)3(B)2(C)1.5（D）618．由AutoCAD软件使用的图形交换文件类型有_______。（A）DWG(B)DXF(C)_IGES(D)DXB绘制如图1所示花键孔，完成题19到21。图1花键孔19．花键孔所围面积为_______。(A)3220.1978(B)3220.3978(C)3220.0978（D）3220.588720．花键孔所围周长为_______。(A)249.5726(B)249.6726(C)249.6536（D）248.572621．图中AB连线相对于X轴夹角为_______。(A)30.00°(B)30.10°(C)30.20°（D）30.30°22．图中AB之间的距离为_______。(A)68.3523(B)68.2723(C)68.8723（D）68.7823绘制如图2所示多边形，完成题23到26。23．多边形所围面积为_______。(A)17278.1252(B)16278.1252(C)17278.5254（D）18278.125224．XY之间的距离为_______。(A)117.3583(B)117.2451(C)117.1461（D）117.346525．XZ与X轴之间的夹角为_______。(A)103.2368°(B)103.0369°(C)103.5547°（D）103.5687°26．YZ之间的距离为_______。(A)75.6878(B)75.6989(C)75.6865（D）75.6654图2多边形27．如图3所示轴A-A断面图是_______。图3轴28．如图3所示轴B-B断面图是_______。29．如图4所示组合体1，其第三视图是_______。图4组合体130．如图5所示组合体2，其第三视图是_______。图5组合体2第二部分：操作题（40%）1．新建一个文件并命名为“自已中文姓名－2”，保存在桌面文件夹CADK中，设置下列图层(5%)。图层名称颜色线型线宽该层的功用0白Continuous0.35粗实线thin红Continuous0.18细实线：尺寸、剖面线cen洋红Center20.18中心线dash绿Dashed20.18虚线2．在文件“自已中文姓名－2”上绘制如图6的联轴器图形。(10%)图6联轴器3．新建一个文件并命名为“自已中文姓名－3”，保存在桌面文件夹CADK中，根据如图7组合体零件图建立三维实体模型(10%)。完成后进入布局，在图纸空间生成如下图所示的二维视图（10％），并标注尺寸（5％），存盘关闭图形文件。图7组合体注意：完成后请检查，在桌面“CADK”文件夹中应有3个图形文件。提交试卷时务必关闭所有图形文件。六、参考用书序号书名出版社等级1AutoCAD2008应用与实例教程中国电力出版社I2AutoCAD2008案例精解中国电力出版社I3CAXA电子图板2007应用与实例教程中国电力出版社I4CAXA电子图板2007案例精解中国电力出版社I5AutoCAD2008高级应用与实例教程中国电力出版社II6AutcoCAD2008高级案例解析中国电力出版社II7CAXA电子图板2007高级应用与案例教程中国电力出版社II8CAXA电子图板2007高级案例解析中国电力出版社II9UGNX5.0应用与实例教程中国电力出版社III10UGNX5.0案例精解中国电力出版社III11CATIAV5P3R17应用与实例教程中国电力出版社III12CATIAV5P3R17案例精解中国电力出版社III13Pro/ENGINEERWildfire3.0应用与实例教程中国电力出版社III14Pro/ENGINEERWildfire3.0案例精解中国电力出版社III15SolidWorks2007应用与实例教程中国电力出版社III16SolidWorks2007案例精解中国电力出版社III17MasterCAMX应用与实例教程中国电力出版社III18MasterCAMX案例精解中国电力出版社III19CAXA实体设计2007应用与案例教程中国电力出版社III20CAXA实体设计2007案例精解中国电力出版社III21AutodeskInventorProfessional11应用与实例教程中国电力出版社III22AutodeskInventorProfessional11案例精解中国电力出版社III23Pro/ENGINEERWildfire3.0模具设计应用与实例中国电力出版社IV24UGNX5.0模具设计应用与实例中国电力出版社IV国际税收业务电子税务局操作指南武进国税一分局金雷国际税收业务的的一般流程为：非居民组织临时登记—合同备案—代扣代缴企业所得、增值税—对外支付备案（单笔支付金额超过5万美元）。电子税务局已将组织临时登记、合同备案、支付备案、非居民企业所得税扣缴申报、通用代扣代缴功能汇总至“非居民业务办税引导”模块中。首先进入电子税务局国税界面，点击“我的应用”，如果应用中没有如图红框中的“非居民业务办税引导”，点击右上角“添加应用”按钮。在“应用中心”中找到并点击“非居民业务办税引导”图标。在弹出出的对话框中点击“添加到我的应用”。在我的应用中找到并点击添加的“非居民业务办税引导”图标，进入以下界面。（以下简称主页面）一、非居民组织临时登记组织临时登记相当于给非居民企业一个编号，在之后的合同备案、申报等业务中调取非居民企业信息（文件夹里的EXCEL表格是之前已经做过组织临时登记的，不要重复登记！）。在主页面中点击“非居民组织临时登记”图标，进入以下界面。只需要填写图中打红色“*”号的空格，按合同或形式发票(Invo（一旦保存无法变更！），非居民国籍按注册地国家据实填写。其他在下图中打红色√的按照下图中所示进行填写。填写完毕后点击左上角“保存并提交”后点击“返回主页”出现下图所示界面，红线上就是该新增的非居民企业的纳税人识别号。至此非居民组织临时登记完成。二、非居民合同备案当出现以下两种情况之一时需要做合同备案：一、需要代扣代缴企业所得税；二、单笔支付金额超过5万美元。合同备案分为指定扣缴和源泉扣缴两类。源泉扣缴主要是指不动产租金、股息红利、利息、特许权使用费、股权转让这五种，一般所得税税率为10%。其余劳务项目均为指定扣缴。1、源泉扣缴合同备案在主页面点击“非居民合同备案”图标，在弹出页面中继续点击“非居民合同备案”图标，出现以下界面。上图中蓝色方框中为源泉扣缴项目，我们以“特许权使用费”举例，在“特许权使用费”前打钩，点击“确定”。出现以下界面。所有打红色“*”的栏次必须填写。“扣缴义务人”栏次填写境内企业的信息。“电话”填写经办人的手机号码。“非居民企业”栏次填写境外企业的信息。“纳税人识别号”通过下拉菜单选择，也可以在后面的方框内填写非居民企业税号后调出信息。图中划红线的“在其居民国纳税人中文名称”、“在其居民国纳税人英文名称”直接复制前面系统自动导出的非居民“中文名称”，“其居民国地址（中文）”、“其居民国地址（英文）”根据形式发票或合同上的非居民地址填写（台湾、日本、韩国、新加坡等国家尽量填写中文地址，其他国家填写英文地址），前后一致。“合同信息”栏次填写合同具体信息。“合同或协议名称”填写中文名称，如果合同名称不具体，比如“采购订单”“合同”此类的需根据合同内容补充信息。股息分配的填写“xx年-xx年股息分配董事会决议（股东大会决议）”。“合同编号”系统默认跳出，是此次备案合同的编号，之后扣缴税款、对外支付备案都是通过此编号调取合同信息。“合同签约日期”填写合同签字日期，做此次合同备案必须在合同签约日期30天之内，超期需罚款。（特别提醒：股息所得是做出分配股息决议的日期，并且必须在7日做合同备案并缴纳税款，超期按日加收万分之五滞纳金）。“合同有效期限”填写合同到期日，没有合同期限的填写2099-12-31，股息一般填写当年12月31日。特别提醒：合同有效期限必须在申报日期和对外支付备案日期之后，否则申报和对外支付备案是无法调出合同信息，系统会认为合同已执行完毕。重点：“是否支付标准”如果选“是”，后面“合同金额”填写“据实支付”（一般合同金额不确定或者由境内企业承担税款）；如果选“否”，后面“合同金额”只能填写数字（合同含税金额，一般由境外企业承担税款且合同金额确定时这样填，例如“股息”）。“协定所得项目”与“支付项目”一致。“是否由境内企业承担税款”，只要境内企业承担企业所得税、增值税或者增值税附加其中一项，就选择“是”。“附报资料”上传合同的PDF文档（如果是外文，请把翻译件和源文件扫描进一个PDF文档上传）。表单填写完整，并按报送要求上传附报资料后，左上角点击“保存”，点击“提交”，系统提示“数据提交成功”，点击确定，完成网上申请，及时通知税务机关审批。2、指定扣缴合同备案（劳务）在主页面点击“非居民合同备案”图标，在弹出页面中继续点击“非居民合同备案”图标，出现以下界面。上图中红色方框中的是指定扣缴项目，按照实际情况选择一项，不能多选，如果没有项目对应，请选择“其他”，“其他”中包含的选项如下面一张图所示。选择后点击“确定”，出现以下界面。所有打红色“*”的栏次必须填写。“联系人”和“联系电话”填写经办人的名字和手机号码，“传真”填无。如果和系统默认不符，请改正。“承包商或提供劳务方（非居民）情况”栏次填写非居民企业信息。“纳税人识别号”通过下拉菜单选择，也可以在后面的方框内填写非居民企业税号后调出信息。“详细地址”根据形式发票或合同上的非居民地址填写（台湾、日本、韩国、新加坡等国家尽量填写中文地址，其他国家填写英文地址）。“联系人”和“联系电话”如果不知道填写境内企业经办人的名字和手机号码。劳务合同备案开始选择“其他”项目的，请点击右边的“选择”按钮，在跳出的对话框中选择对应的劳务项目。“项目名称”与“合同名称”一致，填写中文合同名称，如果合同名称不具体，比如“采购订单”“合同”此类的需根据合同内容补充信息。“合同字号”系统默认跳出，是此次备案合同的编号，之后扣缴税款、对外支付备案都是通过此编号调取合同信息。“签订合同日期”填写合同签字日期，做此次合同备案必须在合同签约日期30天之内，超期需罚款。“合同期限（天）”填写合同持续天数，没有合同期限的3650。特别提醒：合同执行终止日期必须在申报日期和对外支付备案日期之后，否则申报和对外支付备案是无法调出合同信息，系统会认为合同已执行完毕。重点：“是否支付标准”如果选“是”，后面“合同金额”填写“据实支付”（一般合同金额不确定或者由境内企业承担税款）；如果选“否”，后面“合同金额”只能填写数字（合同含税金额，一般由境外企业承担税款且合同金额确定时这样填）。“协定所得项目”系统默认为“营业利润”，不用修改。“是否由境内企业承担税款”，只要境内企业承担企业所得税、增值税或者增值税附加其中一项，就选择“是”。“是否全部境外劳务”根据合同执行实际情况填写。“非居民是否对有关事项作出书面说明”，如果本合同需要缴纳企业所得税，选择“是”，如果不需要，选择“否”。“附报资料”上传合同的PDF文档，分别上传合同复印件和中文翻译件。“非居民是否对有关事项的书面说明”，如果上面选择了“是”，这里会变成“必报”，上传书面说明的PDF文档，说明需要有非居民企业的盖章或签字。表单填写完整，并按报送要求上传附报资料后，左上角点击“保存”，点击“提交”，系统提示“数据提交成功”，点击确定，完成网上申请，及时通知税务机关审批。三、扣缴企业所得税和增值税计算规则①所有税费均由非居民企业承担（合同或发票中包含所有税费）换算后的本次应纳税所得额（增值税计税依据）=合同金额（发票金额）/（1+增值税税率或征收率）②所得税由居民企业承担，其他由非居民企业承担（合同或发票中不包含所得税）换算后的本次应纳税所得额（增值税计税依据）=合同金额（发票金额）/（1-适用所得税率）/(1+增值税税率或征收率)③各项税费均由居民企业承担（合同或发票中不包含所有税费）换算后的本次应纳税所得额（增值税计税依据）=合同金额（发票金额）/（1-适用所得税率-增值税税率或征收率*城建税及教育附加税费率和）④所得税由非居民企业承担，其他由居民企业承担（合同或发票中仅包含所得税）换算后的本次应纳税所得额（增值税计税依据）=合同金额/（1-增值税税率或征收率*城建税及教育附加税费率和）⑤增值税由居民企业承担，其他由非居民企业承担（合同或发票中不包含增值税）换算后的本次应纳税所得额（增值税计税依据）=合同金额（发票金额）1、企业所得税申报在主页面点击“扣缴企业所得税报告表”图标，在弹出页面中继续点击“非居民合同备案”图标，出现以下界面，税款所属期系统自动带出，默认为申请当天，点击“进入申报”进入申报界面。主申报界面如下图所示，所有打红色“*”的栏次必须填写。首先点击“扣缴义务类型”的下拉框，根据合同备案的类型选择“法定源泉扣缴”或“指定扣缴”。在跳出的对话框中选择对应的合同备案信息后点击“确定”调出合同备案信息。如果合同较多，通过下方的滑块拉到最后边根据“合同编号”选择。选择合同备案信息后，会跳出如下提示，一律选择“否”，点击：“确定”。至此，合同备案信息全部导出，只需要填写“登记注册类型”，“行业”和“本次申报所得取得日期”。“登记注册类型”选择353|缴纳预提所得税企业。重点：“行业”点击右边“选择”按钮选择，必须下方红框的“经济行业分类”的行业一致，否则在申报成功缴款时会出错无法扣款。“本次申报所得取得日期”选择申报当天。跳出提示：“7日后加收滞纳金”，点击“确定”，意思是7日内缴纳税款。以上是两种合同备案通用的，下面分成“法定源泉扣缴”和“指定扣缴”分别说明操作。“法定源泉扣缴”如果合同币种是人民币，直接在“人民币金额”栏次填写按“计算规则”计算出来的应纳税所得税额；如果合同币种是外币，在“外币”“名称”栏次填写币种（手工输入币种名称快速选择），“金额”填写按“计算规则”计算出来的外币应纳税所得额，“汇率”填写当日国家外汇管理局网站的汇率（/）；回车后，实际应缴纳的企业所得税会自动计算得出。“指定扣缴”“行业”栏次一般选择“承包工程作业、设计和咨询劳务”，如果是“管理服务”选择管理服务。本次申报的收入总额填写按“计算规则”计算出来的应纳税所得税额（人民币金额），外币的话按照日国家外汇管理局网站的汇率（/）换算成人民币。回车后，实际应缴纳的企业所得税会自动计算得出。所有申请表内容填写完毕后，点击页面顶部的“申报”按钮，提交此次申报。根据提示点击左侧“涉税查询”界面中可查看申报状态为“申报成功”，此时可以点击“缴款”。（提示：通过点击“查看”—“浏览”可以打印申报表）在跳出的“税款详情”中检查“税款金额”，是否有“滞纳金”，确定缴税账户上的资金足够缴税，点击“选择”下面的按钮，点击“缴款”后跳出“缴款成功”提示，本次申报结束。2、增值税申报主页面点击“通用代扣代缴、代收代缴申报”图标，出现以下界面，税款所属期系统自动带出，默认为申报当月1日至申报前一天，当不在申报期时跳出“逾期申报”的提示，不用管，点击“确定”，点击“进入申报”进入申报界面。首先点击右下角“添加一行”。所有打红色“*”的栏次必须填写，不打“*”不要填写。1、如果已做过合同备案，在“合同备案号”下拉框中找到合同号，选中后调出非居民企业信息（系统有时候会跳错，出现错误的非居民企业名称，手动输入正确的非居民企业税号改正）；2、如果只要缴纳增值税，不用合同备案，直接在“被扣缴、纳税人识别号”输入非居民企业的税号（如果之前在税务局手工申报过，打电话89857779查询已登记过的非居民企业税号）调出非居民企业信息。“征收项目”选择增值税；“征收品目”根据合同内容选择；“税款所属期”起止默认为申报当月1日至申报前一天，如果系统跳错，手动改正。“应代扣代缴代扣代收项目”，指定扣缴类（劳务）全部选择“承包工程、提供劳务所得、其他租金”，源泉扣缴类按合同内容选择对应项目。“计税依据”和企业所得税计税依据一致，填写按“计算规则”计算出来的应纳税所得税额（人民币金额），外币的话按照日国家外汇管理局网站的汇率（/）换算成人民币。所有申请表内容填写完毕后，点击页面顶部的“申报”按钮，提交此次申报。根据提示点击左侧“涉税查询”界面中可查看申报状态为“申报成功”，此时可以点击“缴款”。（提示：通过点击“查看”—“浏览”可以打印申报表）在跳出的“税款详情”中检查“税款金额”，是否有“滞纳金”，确定缴税账户上的资金足够缴税，点击“选择”下面的按钮，点击“缴款”后