财税法学智慧树知到期末考试答案2024年

财税法学智慧树知到期末考试答案2024年财税法学预算文件要经过（）的审批才能生效

A:最高人民检察院B:国务院C:最高人民法院D:国家权力机关答案:国家权力机关以下关于消费税说法不正确的有

A:增值税纳税人同时也是消费税纳税人B:消费税纳税人同时也是增值税纳税人C:消费税是选择少量消费品征收的D:征收消费税的货物属于增值税征收范围答案:增值税纳税人同时也是消费税纳税人财政法的调整对象是什么？

A:财政法律行为B:财政关系C:财政行为D:财政法律关系答案:财政关系我国现在预算编制采用的方式是()

A:单式预算B:弹性预算C:固定预算D:复式预算答案:复式预算下列不属于所得税制基本模式的是

A:分散所得税制B:分类所得税制C:分类综合所得税制D:综合所得税制答案:分散所得税制在我国现行税种中，属于单环节课征的商品税的是

A:个人所得税B:房产税C:增值税D:消费税答案:消费税历史上美国南北战争后的镀金时代通过（）有效改善了局

A:自由放任政策B:与中国合拍名著C:财政法制建设D:增大资本投入答案:财政法制建设根据《税收征管法》规定，纳税人的权利不包括

A:申请退还多缴税款的权利B:纳税申报方式选择权C:按期将税款缴入国库的权利D:知情权答案:按期将税款缴入国库的权利根据企业所得税法规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是

A:在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内的所得的企业B:在中国境内成立的个人独资企业C:在国外成立但实际管理机构在中国境内的企业D:在中国境内成立的外商独资企业答案:个人独资企业选项中属于全国人大常委会的预算权的是

A:调整权B:变更、撤销权C:审批权D:编制权答案:审批权以下各项中，属于一般公共预算支出按经济性质所作的分类的是：

A:外交、公共安全、国防支出B:教育、科技、文化、卫生、体育支出C:农业环境保护支出D:商品和服务支出答案:商品和服务支出需要政府主动地去干预的财政政策是

A:自动稳定的财政政策B:相机抉择的财政政策C:紧缩性财政政策D:扩张性财政政策答案:相机抉择的财政政策济南市的预算应该上报到哪一主体备案？

A:济南市政府B:山东省政府C:曲阜市政府D:北京市政府答案:山东省政府国家可以通过财政政策来实现物价的稳定，物价稳定具体表现为（）

A:物价持续下降B:上涨的幅度要控制在国民所能承受、经济发展水平相匹配的范围之内C:物价稳定不变D:物价小幅度下降答案:上涨的幅度要控制在国民所能承受、经济发展水平相匹配的范围之内一般来说，税法上规定的纳税地点主要有以下几类

A:报关地B:财产所在地C:经济目标地D:机构所在地E:经济活动发生地答案:报关地###机构所在地###经济活动发生地###财产所在地根据政府采购法制度，采购人是指（）

A:团体组织B:事业单位C:国家机关D:私营企业答案:事业单位###团体组织###国家机关税收诉讼的具体特殊原则包括

A:有限变更原则B:税收公定原则C:疑罪从无原则D:被告举证原则答案:税收公定原则###被告举证原则###有限变更原则政府采购的基本方式包括

A:竞争性谈判B:询价C:公开招标D:邀请招标答案:公开招标;邀请招标;询价;竞争性谈判印花税的征税范围可以概括为以下几个方面的凭证？

A:权利许可证照以及其他凭证B:合同或者具有合同性质的凭证C:产权转移书据D:营业账簿答案:产权转移书据###合同或者具有合同性质的凭证###权利许可证照以及其他凭证###营业账簿关于财税法学推进国家治理正确的是

A:合理的、必要的财政收支是可以得到法律的承认和保障的B:从现代国家是税收国家这样一个性质来看，纳税人权利具有更为根本的意义C:财税法治是要让公权力既能有效地为人民福祉服务，又能有效地防止其恣意妄为D:不合理、不正当的财政收支则应受到法律的规制答案:从现代国家是税收国家这样一个性质来看,纳税人权利具有更为根本的意义###合理的、必要的财政收支是可以得到法律的承认和保障的###不合理、不正当的财政收支则应受到法律的规制###财税法治是要让公权力既能有效地为人民福祉服务,又能有效地防止其恣意妄为税收征纳实体法包括

A:财产税法B:所得税法C:商品税法D:税收体制法答案:商品税法###所得税法###财产税法下列税收法律关系性质的学说与其代表人物相匹配的是

A:债权债务关系说的代表人物是亨塞尔B:债权债务关系说的代表人物是奥拓·梅耶C:二元关系说的代表人物是日本的著名税法学家金子宏D:权力关系说的代表人物是德国著名行政法学者奥拓·梅耶答案:权力关系说的代表人物是德国著名行政法学者奥拓·梅耶###债权债务关系说的代表人物是亨塞尔###二元关系说的代表人物是日本的著名税法学家金子宏复合税制的优点包括以下哪几点

A:对生产和流通的影响小B:各税种互为补充，能全面发挥税制的功能C:税源充裕，弹性较大D:促进经济与社会的协调发展答案:对下列不属于财政范畴的是

A:国家通过军费预算扩张军队编制B:小明家的财政大权掌握在母亲手里C:张三为了个人的利益，去做一份工作，并把所得的收益存起来D:上市公司在月底进行收益统计和下月支出安排答案:张三为了个人的利益，去做一份工作，并把所得的收益存起来;小明家的财政大权掌握在母亲手里;上市公司在月底进行收益统计和下月支出安排财税法的资源配置功能可能体现在哪些方面？

A:协调人与自然的关系B:对经济进行调控C:国家管理财政资金D:调节居民收入分配答案:协调人与自然的关系###对经济进行调控欠税回收保障制度包括

A:欠税告知制度B:税收优先制度C:强制执行制度D:离境清税制度答案:离境清税制度###税收优先制度###欠税告知制度以下属于中央的预算审批经历的阶段的是

A:预算草拟阶段B:预算草案初审阶段C:预算公开阶段D:预算批复阶段答案:预算批复阶段###预算公开阶段###预算草案初审阶段下列各项中，关于税法上的受益原则的理解正确的有

A:受益原则是根据纳税人从政府处获得的利益多少来衡量税负的原则B:受益原则就是根据纳税人经济能力来衡量税负的原则C:受益原则把纳税类比为一般的市场交换D:受益原则的缺点在于其不能在各种情况下都作为衡量税收是否公平的一个普遍性原则答案:受益原则把纳税类比为一般的市场交换###受益原则的缺点在于其不能在各种情况下都作为衡量税收是否公平的一个普遍性原则###受益原则是根据纳税人从政府处获得的利益多少来衡量税负的原则预算法的调整对象包括哪几个过程中发生的社会关系？

A:筹集过程B:使用过程C:分配过程D:管理过程答案:筹集过程###分配过程###使用过程###管理过程除涉及国家秘密的以外，经本级人大或本级人大常委会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后20日内由本级政府财政部门向社会公开。

A:正确B:错误答案:正确税权在最高立法机关和最高行政机关之间需要进行分配，行政机关内部不需要分配

A:错B:对答案:错资产收益国家是以财政收入为依据划分的国家类型

A:错B:对答案:对国家预算在实质上体现为依据一定标准将财政收支分类列出所形成的特定表格，因而它又被称为财政活动的数字估算表

A:错误B:正确答案:错误我国房产税的纳税主体是仅仅是在我国境内拥有房屋产权的个人

A:错B:对答案:错财政收支功能是财税法的制度功能中最基础的功能

A:正确B:错误答案:正确财政支出中的转移性支出是一种无偿支出

A:对B:错答案:对在财政税收领域，公权力往往是非常强势的

A:错B:对答案:对国债法，它是指调整在国债的发行的过程中所发生的社会关系的法律规范的总称

A:对B:错答案:错一般公共预算收入包括各项税收收入、国有资源（国有资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入

A:正确B:错误答案:正确课税要素法定原则是税收法定原则的三个子原则之一，这一原则要求税收实体法要素必须由法律加以规定，以及与此相关的立法权应当由立法机关行使

A:正确B:错误答案:正确财政收入是财政支出和财政管理的起点和物质基础。

A:错B:对答案:对传统民法是以意思要素为核心的，而税收债权作为一种公法债权，却并不以双方意思表示的真实为其成立要件

A:错B:对答案:错经营所得，是指纳税人通过财产的拥有和销售所获取的收益

A:错误B:正确答案:错误关税实行进出口环节单环节课征，在一次性征收了关税之后，在国内流通的任何环节都不会再征收关税了

A:正确B:错误答案:正确财政管理要贯穿于财政收入和财政支出之中

A:错B:对答案:对中央层面的预算草案初审主体是全国人民代表大会财政经济委员会

A:错误B:正确答案:正确财政收入最主要的来源是国债

A:正确B:错误答案:错误个人所得税是指调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳和管理过程中发生的社会关系的法律规范的总称

A:错误B:正确答案:正确我国的预算只有一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算

A:对B:错答案:错下列说法错误的是

A:军费的预算属于财政的范畴B:财政是为了满足公共需要为目的的公共财政C:企业发工资也属于财政的范畴D:国家职能的实现离不开财政答案:AI参考:正确答案是C：企业发工资也属于财政的范畴。\n\n企业发工资属于企业行为，不属于财政范畴。其他选项都是正确的，因此C选项是正确答案。'以下属于纳税担保范围的是

A:纳金B:实现税款滞纳金的费用C:罚款D:税款答案:AI参考:正确选项为D:税款，其余各项均不属于纳税担保范围。\n\n纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款的费用，其中税款是纳税担保的核心内容。其他选项不属于纳税担保范围，包括纳金、罚款和实现税款滞纳金的费用等。'税率可以分为

A:定额税率B:比例税率C:累进税率D:增间税率答案:AI参考:正确选项为B、C、D：比例税率、累进税率、超额累进税率（超额累进税率）、超率累进税率。\n\n解释：\n\nA选项：定额税率通常适用于对某些无法按数量计算的税目，如不动产税等。\n\nB选项：比例税率是指不论纳税人收入多少，均按同一固定比例征税。\n\nC选项：累进税率是指随着课税对象数额的增加，税率也随着提高的税率制度。\n\nD选项：超额累进税率是超额部分按一定比例征税，只有超出部分才会提高税率，同时又有一个超额起点值，因此会导致每个临界点的数值增大量不是固定的，幅度比例并不是一成不变的。一般适用各种地方附加税。\n\n这些就是通常用于计税的各种不同税率形式，可以根据不同目的使用。\n\n总的来说，对于多选题而言，答案BCD都涵盖了不同的税率形式，并且可以应用于不同的场合和目的。因此，BCD都是正确选项。'税务登记包括

A:变更登记B:换证C:设立登记D:非正常户处理答案:AI参考:正确选项为：C:设立登记、D:非正常户处理。\n\n税务登记包括设立登记和变更登记，换证是证件到期后的操作，不属于税务登记的内容。非正常户处理