会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求_第1页
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文档简介

会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求一、总账系统模块"记账"是会计工作中常见的记录明细账、日记账和总账的过程。总账系统模块必须实现上述三种账簿的登记,缺一不可。二、系统初始化1.建立新账套2.设置操作员及权限3.设置会计科目(1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一,按其级次的先后次序建立,可使用数字、英文字母等表示,避免使用特殊字符如&、@等。(2)设置会计科目名称。科目名称可使用汉字、英文字母、数字等表示,不能为空。(3)设置会计科目的余额方向。(4)设置辅助核算科目(5)设置外币核算科目(6)设置数量核算科目会计科目通常采用群码的编码方式,即分段组合编码,每一段有固定的位数,第一段表示一级科目代码,第二段表示二级明细科目代码,依此类推。4.设置各辅助核算项目5.设置外币的币种及汇率6.录入科目余额并试算平衡。初始数据包括:期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额。7.设置凭证类别8.其他初始化工作三、日常总账系统模块操作(一)记账凭证处理1.录入记账凭证2.记账凭证修改(1)操作员能修改自己填制的凭证,但凭证编号不能修改;(2)已审核的凭证不能直接修改,需先取消审核后再修改;(3)已记账的凭证不能直接修改,可采用红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正。3.记账凭证审核(1)审核和制单人不能是同一个人;(2)凭证一经审核,就不能修改、删除,只有取消审核后才可以;(3)只有审核人自己才能取消审核。4.记账凭证的查询打印5.记账凭证汇总6.凭证记账(过账或登账)(二)账簿管理(三)其他日常处理1.现金银行2.项目核算与管理3.往来管理四、期末处理1.期末调汇2.结转本期损益3.自动转账4.对账5.结账。注意事项:(1)结账必须逐月进行,上月未结账则本月不能结账。(2)某月结账后,将不能输入该月凭证,所以结账时应确保当月全部凭证已输入并记账。(3)结账是批处理,只允许每月结账日使用一次。(4)结账只能由有结账权的人进行，若总账与明细账对账

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