2010年7月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2010年7月真题

1、【单选题】商业银行的第一准备金是指()

A:库存现金和上缴中央银行存款

B:短期证券

C:短期贷款

D:库存现金

答案：A

解析：商业银行的第一准备金是指库存现金和上缴中央银行存款。

2、【单选题】《巴塞尔协议》规定，商业银行总资本与风险加权总资产的比率不得低于()

A:4％

B:6％

C:8％

D:10％

答案：C

解析：根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，我国规定商业银行资本总额与加权风险资产

之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。

3、【单选题】商业银行的被动负债是指()

A:同业拆借

B:向中央银行借款

C:发行金融债券

D:吸收存款

答案：D

解析：考查：被动负债。被动负债是指银行吸收的各种存款，包括活期存款、定期存款、

储蓄存款，在这些业务中，银行对吸收资金时间的长短、数量的多少难以控制，最终取决

于存款客户的决定，银行只能以债务人的身份被动地接受存款人存入的资金。

4、【单选题】商业银行的流动性需求是指()

A:银行在适当时机出售证券获利的需求

B:客户提取存款和新增贷款的需求

C:银行员工在系统内进行岗位轮换的需求

D:客户提取存款和银行收回贷款的需求答案：B

解析：商业银行的流动性需求是指客户提取存款和新增贷款的需求。

5、【单选题】能为银行创造手续费收入的业务是()

A:企业固定资金贷款

B:证券买卖

C:开立信用证

D:个人消费贷款

答案：C

解析：能为银行创造手续费收入的业务是开立信用证。

6、【单选题】银行持股公司制在哪个国家最为流行()

A:中国

B:英国

C:美国

D:德国

答案：C

解析：集团银行制又称银行持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公

司控制或收购两家或两家以上银行的一种组织形式。其优点在于：能够扩大资本总量，增

强实力，提高抗御风险和竞争能力，弥补单一银行制的不足。这种方式在美国颇为发展，

就是为了弥补单一银行的不足而产生。一般把控制一家银行的称为单一银行持股公司，把

控制两家以上银行的称为多银行持股公司。因此答案是C。

7、【单选题】可供商业银行投资的证券中，被誉为"金边债券"的是()

A:金融债券

B:商业票据

C:公司债券

D:国库券

答案：D

解析：可供商业银行投资的证券中，被誉为“金边债券”的是国库券。

8、【单选题】证券的当期收益率是()

A:证券票面上标明的收益率

B:证券票面收益额与证券现行市场价格的比率

C:证券利息收入加买卖差价与证券面值的比率

D:证券票面收益额与证券面值的比率答案：B

解析：证券的当期收益率是证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。

9、【单选题】商业银行利用自身的机构、网络及设备，为企事业单位发放职工工资，属于

()

A:信托业务

B:代理业务

C:结算业务

D:租赁业务

答案：B

解析：商业银行利用自身的机构、网络及设备，为企事业单位发放职工工资，属于代理业

务。

10、【单选题】西方国家银行业发行的银行卡以贷记卡为主，其特征是()

A:持卡人在银行先存有一定款项，在消费时刷卡付帐

B:持卡人可以在消费时透支，再向银行还本付息

C:持卡人可以向银行透支，不需还款

D:持卡人可以向银行透支，不需付息

答案：B

解析：银行信用卡是基于消费者信用所发行的电子资金卡，用户可以用其做各种消费付

款，是一种非现金交易付款方式，实质上是商业银行发放的一种消费信贷。持卡人可以在

消费时透支，再向银行还本付息。因此答案是B。

11、【单选题】从功能上看，环球银行金融电讯系统(SWIFT)是()

A:银行间进行国际结算的网络

B:银行间进行跨国拆借的网络

C:各国银行组建的客户信息共享系统

D:各国银行共建的宏观经济指标数据库

答案：A

解析：从功能上看，环球银行金融电讯系统(SWIFT)是银行间进行国际结算的网络。

12、【单选题】辛迪加贷款是指()

A:进口国银行向出口商提供贷款

B:多家银行组成银团，向一家企业提供贷款

C:一家银行对一家企业提供巨额贷款D:出口国银行向进口商提供贷款

答案：B

解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是由一家或几家银行牵头，多家银行参加，按一定的分

工和出资比例组成银行集团，向某一特定借款者发放的贷款。

13、【单选题】银行面临的流动性风险表现为()

A:银行可能因资金周转不灵，不能满足存款人提款的要求

B:银行发放的贷款可能成为呆帐

C:由于法律变更的不确定性，使银行经营决策变得困难

D:国家政策方针可能转变

答案：A

解析：流动性风险又称资金周转风险，是指商业银行没有足够的现金保证业务经营的需

要，而给商业银行带来损失的可能性。这种风险来自于商业银行经营的特点和资金的期限

结构，它是商业银行所面临的经营风险中最主要的风险。它反映商业银行支付顾客提款和

增加贷款的实际或潜在的流动性需要与流动性供给之间的匹配状况。因此选A。

14、【单选题】商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款继而转化为派生存款，这一过程对

应的银行职能是()

A:支付中介职能

B:信用中介职能

C:金融服务职能

D:信用创造职能

答案：D

解析：商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款继而转化为派生存款，这一过程对应的银

行职能是信用创造职能。

15、【单选题】当银行出现流动性缺口时，通过主动负债满足流动性需求，说明银行奉行的

是()

A:保守型原则

B:成本最低原则

C:进取型原则

D:稳健型原则

答案：C

解析：当银行出现流动性缺口时，通过主动负债满足流动性需求，说明银行奉行的是进取

型原则。16、【单选题】循环信贷是指()

A:借款人可以向多家银行轮流借贷

B:借款人在银行规定的借款限额内可以随时借款和还款

C:一家银行向多个借款人依次放贷

D:多家银行之间相互拆借资金

答案：B

解析：循环信贷是指借款人在银行规定的借款限额内可以随时借款和还款。

17、【单选题】以下借款企业的财务指标中，属于杠杆比率的是()

A:总资产周转率

B:资产负债率

C:速动比率

D:营业利润率

答案：B

解析：杠杆比率是反映企业长期稳定性的主要比率之一，也称为资本结构比率。综合评价

公司财务状况的一个重要方面就是考察公司的资本结构。一般来说，公司融通资金主要有

两个渠道：向银行或其他借款人贷款、通过发行股票来融资。这两种资金分别形成债务资

本和权益资本，债务与权益的比率关系通常称为资本结构，也称为财务杠杆。

18、【单选题】以下关于贷款担保的说法中，正确的是()

A:在贷款合同签订时，借款人无需向银行转移抵押财产占有权

B:银行对抵押财产无优先受偿权

C:借款人无需将质押品(如有价证券)移交银行

D:若借款人不履行还款责任，由保证人无条件代为履行

答案：A

解析：贷款担保是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法

律行为。贷款担保通常使用的方式是保证、质押、抵押。

19、【单选题】如果某项贷款的借款人目前有能力偿还贷款，但存在可能对还贷产生不利影

响的因素，银行应将这项贷款归入()

A:次级类

B:可疑类

C:关注类

D:正常类

答案：C解析：如果某项贷款的借款人目前有能力偿还贷款，但存在可能对还贷产生不利影响的因

素，银行应将这项贷款归入关注类。

20、【单选题】如果银行的利率敏感性缺口是正值，当预测利率将上升时，银行应()

A:扩大正缺口

B:将缺口凋整为负值

C:将缺口调整为零

D:缩小正缺口

答案：A

解析：如果银行的利率敏感性缺口是正值，当预测利率将上升时，银行应扩大正缺口。

21、【多选题】以下资金来源属于商业银行核心资本的有()

A:普通股

B:长期附属债务

C:保留盈余

D:普通准备金

E:混合资本工具

答案：AC

解析：商业银行核心资本的有普通股和保留盈余。

22、【多选题】商业银行的现金资产包括()

A:法定准备金

B:托收中的现金

C:贷款呆帐准备金

D:超额准备金

E:存放同业存款

答案：ABDE

解析：现金资产是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产，一般

包括以下几类。①库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。其作用是银行用

来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规

模。②在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银

行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是根据商

业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。超额准备金是商业银行的可

用资金。③存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

④在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票

据。23、【多选题】商业银行流动性供给的来源渠道包括()

A:客户存款

B:客户偿还贷款

C:银行资产出售

D:货币市场借款

E:发行新股

答案：ABCDE

解析：商业银行流动性供给的来源渠道包括：客户存款、客户偿还贷款、银行资产出售、

货币市场借款、发行新股。

24、【多选题】商业银行的风险管理策略包括()

A:风险规避

B:风险分散

C:风险转嫁

D:风险抑制

E:风险补偿

答案：ABCDE

解析：风险管理策略包含以下几种：（1）预防策略风险预防策略，是指商业银行通过科

学的决策和规范化的管理来防范资产负债风险发生的策略。它是商业银行实现安全性、提

高盈利性、防范风险的常规性策略。拿信贷风险来说，防范的方法是：建立流动资金贷

款“三查”制度；扩大抵押贷款和担保贷款的比重；建立固定资产贷款项目评估和管理制

度；建立信贷资产质量监控考核制度和贷款责任制度等，通过规范化管理来预防风险，使

商业银行的贷款资产能够投放到那些风险小而收益大的客户和项目上。（2）准备策略准

备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避免风险发

生后可能带来的破产打击。银行的准备金包括第一准备金（现金资产）、第二准备金（短

期证券等）和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打

击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资金。它包

括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。（3）规避策略规避策略，是指商业银行对

资产风险采取规避的策略。西方商业银行常用的规避策略主要有：①在资产业务中，商业

银行通过降低资产的平均期限或提高短期资产的比重及调整资产结构的策略来规避风

险。②在外汇业务中，商业银行采取付汇时用汇率不稳定且有下浮趋势的软货币，收汇时

用汇率比较稳定且有上浮趋势的硬货币的方法来规避风险。③在投资选择中，商业银行将

多种投资项目进行分析，权衡得失，选择风险较小，避免风险过大的投资，即采取避重就

轻策略。（4）对称策略对称策略，是指商业银行资产的分配应与负债的偿还期、各种利

率档次以及币种相对称，以避免商业银行经营中经常会出现的“借短贷长”的弊端，防止资

金周转失灵，减少因流动性风险所造成的损失。对称策略是根据资金来源与流转速度来决

定流动性资产和盈利性资产的分配。换言之，短期负债对应短期资产，长期负债对应长期

资产。这种偿还期对称策略的核心内容是用负债的期限结构去抑制资产的期限结构。

（5）分散策略分散策略，是指商业银行将资金分配于贷款和证券投资时，尽量将贷款和

证券的种类分散，避免集中于某种贷款或证券上。分散策略的理论基础是资产选择多样化原理。分散策略主张商业银行尽量把资金投向分散，投放在多种类别和期限的贷款和证券

上，使各类资产在资产总额中只占一个较小的比重，这样各种资产盈亏的波动，就可以在

一定程度上相互抵消，从而保证商业银行最终有一个比较稳定的收益水平。（6）制约策

略制约策略，是指商业银行采取一些制约性的措施来防范资产负债的风险，使风险损失降

低到最低限度，从而相对地提高收益水平。贷款抵押品和担保人作为商业银行防范风险的

制约性措施，它对借款人既能起到制约作用，又能起到督促作用。（7）转移策略转移策

略，又称风险转移、风险转嫁策略，就是指商业银行把资产负债转嫁给对手而保证自身的

利益。它是商业银行控制风险损失的一种常用的策略。风险转移的方式主要有转让、保

险、套期交易和互换交易。因此答案选择ABCDE。

25、【多选题】西方国家商业银行的存款品种属于交易帐户的有()

A:可转让支付命令帐户

B:活期存款

C:货币市场存款帐户

D:定期存款

E:储蓄存款

答案：ABC

26、【多选题】判断借款企业营运效率的指标包括()

A:总资产周转率

B:流动比率

C:存货周转天数

D:利息保障倍数

E:固定资产周转率

答案：ACE

解析：判断借款企业营运效率的指标包括：（1）总资产周转率；（2）存货周转天数；

（3）固定资产周转率。

27、【多选题】美国银行发行的大额可转让定期存单的特点有()

A:面额通常在10万美元以上

B:可在二级市场转让

C:有最高存款利率限制

D:利率高于普通定期存单

E:期限长达5年以上

答案：ABD

解析：大额可转让定期存单与传统定期存款相比，有以下特点：（1）传统定期存款记

名、不可流通转让；而大额可转让定期存单不记名、可流通转让，在二级市场的交易次数

不受限制。（2）传统定期存款金额往往由存款人意愿决定，数额有大有小，并不固定；大额可转让定期存单金额通常是固定的，并且面额较大。在美国，大额可转让定期存单面

额通常在10万美元以上。（3）定期存款通常按照期限长短有固定利率；大额可转让定

期存单利率既有固定的，也有浮动的，且一般比同期限定期存款利率高。（4）定期存款

可以提前领取本金和利息；大额可转让定期存单不能提前支取，其期限在两星期到一年之

间，多为1～4个月。投资者若想提前兑现，可以在大额可转让定期存单的二级市场上流

通转让。

28、【多选题】狭义的表外业务(特指有风险的表外业务)包括()

A:信用证

B:担保

C:衍生产品业务(期货和远期交易等)

D:贷款承诺

E:结算业务

答案：ABCD

解析：狭义的表外业务(特指有风险的表外业务)包括：信用证、担保、衍生产品业务(期货

和远期交易等)、贷款承诺。

29、【多选题】银行提取的贷款呆帐准备金包括()

A:普通呆帐准备金

B:专项准备金

C:超额准备金

D:特别准备金

E:法定准备金

答案：ABD

解析：银行提取的贷款呆帐准备金包括：普通呆帐准备金、专项准备金、特别准备金。

30、【多选题】信用证结算具有的特点包括()

A:开证行负第一性付款责任

B:进口商负第一性付款责任

C:开证行只认单据不认货物

D:信用证受贸易合同的约束

E:信用证是独立于贸易合同的文件

答案：ACE

解析：信用证结算具有的特点包括：开证行负第一性付款责任、开证行只认单据不认货

物、信用证是独立于贸易合同的文件。

31、【简答题】简述商业银行经营原则的主要内容及其相互关系。答案：商业银行经营管理应遵循安全性、流动性、盈利性“三性”原则。(1分)安全性是指

银行应努力避免各种不确定性因素对它的影响,保证银行的稳健经营和发展。(1分)流动性

是指银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力;(1分)盈利性是指银行通过

经营各项业务,获得利息及其它收入,追求盈利水平的提高。(1分)三者之间存在一定矛盾。

从盈利性角度看,盈利资产比重越高,盈利性越强。从流动性角度看,流动性强的资产的收益

率可能较低。从安全性角度看,收益率较高的资产风险往往较大。同时,三者之间也存在统

一协调关系。商业银行经营的首要目标在于盈利,同时要兼顾安全性与盈利性。(1分)

32、【简答题】简要分析商业银行风险的成因。

答案：货币经营和信用活动中的不确定性是银行风险产生的必要条件,实际收益和预期收

益的背离是银行风险产生的充分条件。(2分)从本质上看,商品货币经济的发展是银行风险

产生的前提条件和根本原因。(1分)银行风险的产生同时也是银行业自身发展内在矛盾的

必然结果。(1分)从现实情况看,银行的信贷风险的成因可归纳为两方面:一是外部原因,如

贷款企业由于各种原因亏损、企业自身资金不足。(1分)二是内部原因,如银行内部管理制

度不健全、业务人员素质不高、贷款担保流于形式等。(2分)

33、【简答题】简述商业银行制定资本计划的各阶段的基本内容。

答案：银行的资本计划包括四个阶段:(1)确定银行的总体财务目标,包括银行的资产规模

及预期增长率和利润目标。(1分)(2)在第一阶段基础上,确定银行资本的需要量。银行需

注意:一是监管当局对资本数额的规定;二是资本数量不能过大。(2分)(3)确定多少资本可

以通过银行利润留成从内部产生,管理者须确定对股东的红利分配政策。(2分)(4)选择外

部筹资的手段。银行可以选择的手段主要包括发行股票和中长期债券。(2分)

34、【简答题】简述商业银行贷款担保的类型。

答案：(1)抵押。(1分)借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下将财产作为债权的担

保。(1分)(2)质押。(1分)借款人或第三者将其动产或权利移交银行占有,将该动产或权利

作为债权的担保。(1分)(3)保证。(1分)借款人或第三方签订一个保证协议,当借款人违约

或无力还款时,由保护人按约定履行债务或承担相应责任。(1分)(4)附属合同。(1分)

35、【简答题】简述商业银行进行贷款证券化的基本程序。

答案：(1)成立特殊目的的信托机构。银行将准备证券化的资产卖给特殊目的的信托机构,

由其负责完成证券化业务。(2分)(2)由信用评级机构审查贷款和评估贷款质量。评估过程

中还需考察抵押品特征,以及银行的贷款服务能力。(2分）(3)确定证券化所采用的证券形

式,选择承销机构。对于不符合标准的信贷资产,还需考虑采用信用提升程序。(2分)(4)构

造和推销证券化的资产。(1分)

36、【计算题】一笔贷款金额为100万元，银行为筹集该笔资金，以8%的利率发行存单，

银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，对这笔贷款可能发生的违约风险损失的补偿为

2%，银行预期利润率为1%，试用成本加成定价法确定该笔贷款的利率。答案：解:根据成本加成定价法,贷款利率的计算公式为:贷款的利率=银行筹集资本的边际

成本+银行的其它经营成本+预计违约风险补偿费+银行预期利润(2分)银行筹集资金的边

际成本是8%,其它经营成本是2%,这笔贷款的预计违约风险补偿费为2%,银行预期利润

水平为1%因此,该笔贷款的利率=8%+2%+2%+1%=13%(2分)

37、【计算题】A银行计划发行金融债券来支持自身资产规模的扩张。债券的利率为5%，

银行为筹资相应新增其它开支为2%。银行计划将新增资金来源中的24%作为备付存款的准

备金，剩余部分用于发放贷款。请计算银行新增可用资金的边际成本。（计算结果保留到小数

点后两位）

答案：解