商业银行业务与管理课程设计

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授课老师:

谭利勇

班级：

金融三班小组成员：

林金都（11928240）林立刚（11928242）

钱鹏烽（11927213）

孙巧莹（11916104）

王

楠(11916101）

项金英（11928239）---中国民生银行VS上海浦东发展银行2021/10/10星期日1

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2021/10/10星期日2五、综合分析目录一、 两家银行基本情况简介二、 盈利能力分析三、 流动性和偿债能力分析四、 风险指标分析摘要2021/10/10星期日3摘要Step1Step2Step3

本研究选择中国民生银行和上海浦东银行是因为该两家银行均是股份制商业银行，且都在2000年底前完成上市，信息披露全面，数据收集方便。两家银行总资产规模，盈利能力相近，基本上处于相同的发展阶段，面临相同的发展机遇和挑战，两家银行一家总部位于北京，一家总部位于上海，具有高度的可比性。所以选择此两家银行作为财务报表分析和对比的对象。通过对它们盈利能力、流动性、偿债能力、风险指标上的比较，用数据和图表相结合的方式来分析两类银行之间的相似和差异，通过这两家银行的对比来折射出近年来银行业的发展趋势。2021/10/10星期日4

Step1Step2Step3一、两家银行基本情况简介中国民生银行ChinaMinshengBankingCorp.,Ltd.基本资料成立时间1996年1月12日总部地点北京注册资本284亿主营业务经营吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券等。

中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。作为中国银行业改革的试验田，民生银行锐意改革、积极进取，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，保持了快速健康的发展势头，为推动中国银行业的改革创新做出了积极贡献。2021/10/10星期日5

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上海浦东发展银行股份有限公司ShanghaiPudongDevelopmentBankCo.,Ltd.基本资料成立时间1992年10月19日总部地点上海注册资本187亿主营业务

金融与信托投资业务

中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。作为中国银行业改革的试验田，民生银行锐意改革、积极进取，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，保持了快速健康的发展势头，为推动中国银行业的改革创新做出了积极贡献。2021/10/10星期日6

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2021/10/10星期日7二、盈利能力分析Step1Step2Step3

根据上市银行在中国证券交易所公布的公告2012年年度报告，可得表一：由表一不难看出：

从总体上来看，两家银行在过去的三年里盈利能力都有了很大提高，民生银行在ROA水平上高于浦发银行水平，但是浦发银行近几年ROA提升的非常快，这应该得益于浦发银行资产端收益的大幅提高，应该说资产端收益的提高让浦发在同样资本消耗下盈利能力大幅提升，这一点是其他股份制银行难以做到的。2021/10/10星期日8插入表格

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ROE反映了银行权益资本运用效率的大小以及单位权益资本所实现的利润多少，该指标直接关系到银行股东的切身利益，它的大小对银行股票价格有着重要影响。虽然民生银行在ROA方面强于股份制银行，但在ROE上2010年时远远低于浦发银行，但是在接下来的两年增长很快并超过浦发银行。说明民生银行一直在致力于提高总和盈利能力，而浦发银行也有着较高的盈利能力，截止2012年ROE为20.95.

从上述最重要的两个指标，我们可以得出民生银行一直有着比浦发银行更强的综合能力，同时在过去三年里民生银行通过增加盈利资产的获利能力，重视负债结构等措施，盈利性指标一直稳步上升。但是我国经营效率不高，权益收益率都没有超过30%。这说明我国银行盈利模式主要是存贷利差，并且企业贷款是收入的主要来源，个人零售业务占比较低，这就决定了我国银行属于强周期、高风险行业，企业的经营风险直接影响银行资产的增加，这也决定了目前我国风险管理的重点是信用风险。2021/10/10星期日10三、流动性和偿债能力分析Step1Step3

插入表格2021/10/10星期日11

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由这两张表我们可以看出：

①流动性比率等于流动资产比上流动负债，是商业银行流动性的关键指标，反映银行随时支付客户存款和满足基本客户贷款，用合理成本获取资金的能力。两行在2012年都达到了监管部门本外币流动性比率均大于25%的要求，民生银行人民币流动性比率2012年有所下降，表明在放弃一定流动性的前提下为获取更大的盈利能力。而浦发银行则一直保持较高的流动性比率，保持了稳定的盈利能力。

②存贷比等于贷款余额比上存款余额，总体上看两家商业银行过去三年里的存贷比都达到了监管部门小于等于85%的要求，并且两家银行三年里都保持了稳定的存贷比率，说明两家银行都有稳定盈利能力。2021/10/10星期日12四、风险指标分析Step1Step2Step3

插入表格3个

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以上的风险指标中，我们可以看出：

①不良贷款比率越高说明收回本息的风险就越大，银行的安全度

就越差。但值得一提的是，浦发银行2012年度涉嫌操纵比率。②资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比

率，并将目标比率定为8%，两家银行都有足够高的资本充足率，但浦发银行资本充足率一直在降低，民生银行是增加，但是两家都意味着资产一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。③贷存比率越大，安全程度就越低，但是该比率过小，银行可能亏损。中国人民银行制定的商业银行存贷比标准是不大于75%，不难看出，总体上看两家银行的该比率都在上升。2021/10/10星期日14五、综合分析Step1Step2Step3

综合分析及结论：杜邦分析法以股本收益率（ROE）为核心，分别引进包括资产收益率（ROA）和权益乘数（EM）的两因素分析法和包括银行利润率（PM）、资产运用率（AU）以及权益乘数（EM）的三因素分析法。通过数据对比以及前文分析我们可以看出，总体来说，民生银行相对浦发银行有着更高的银行综合盈利能力，更高的对股东的投资回报率。民生银行有更高的资产收益率，其盈利性资产和非盈利资产的结果更合理，帮助民生银行获取了更高的资产总体盈利水平。但同时民生银行有着更高的权益乘数，即其经营有着更高的风险和相对低一些的清偿能力。在影响ROA的银行利润率和资产运用率中，两家商业银行都保持较高的银行利润率，说明他们用有限的成本获取了较高的收入，但民生银行依旧反映出更强的对成本控制的能力，资产运用率上反映了两家银行获取毛收益较高的能力，类似的是，民生银行有比浦发银行更高的单位资产创造的价值。

因此，总体上来看，在过去的一年中，无论是盈利能力还是流动性分析等，两家银行都有着极好的表现，他们大致的数据都差不多,但民生更胜一筹。2012年已经过去三