2016年10月自考05678金融法试题及答案含解析

金融法年月真题

05678201610

1、【单选题】管理我国财政部的预算资金的机构是

财政部

中国人民银行

A:

国务院

B:

审计署

C:

答D:案：B

解析：管理我国财政部的预算资金的机构是中国人民银行，《预算法》第五十九条县级以

上各级预算必须设立国库；具备条件的乡、民族乡、镇也应当设立国库。中央国库业务由

中国人民银行经理，地方国库业务依照国务院的有关规定办理。各级国库应当按照国家有

关规定，及时准确地办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付。

2、【单选题】中国人民银行制定货币政策的咨询议事机构是

货币政策委员会

国家发展和改革委员会

A:

中国银行业监督管理委员会

B:

货币政策司

C:

答D:案：A

解析：货币政策委员会的职责是，在综合分析宏观经济形势的基础上，依据国家的宏观经

济调控目标，讨论下列货币政策事项，并提出建议：(一)货币政策的制定、调整；(二)一

定时期内的货币政策控制目标；(三)货币政策工具的运用；(四)有关货币政策的重要措

施；(五)货币政策与其他宏观经济政策的协调。

3、【单选题】商业银行提供信用证服务，属于银行的

负债业务

资产业务

A:

中间业务

B:

理财业务

C:

答D:案：C

解析：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

如票据承兑，代理发行，代理兑付，代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理首付款

项及代理保险业务等都属于中间业务。

4、【单选题】根据《商业银行法》的规定，银行贷款余额与存款余额的比例不得超过

30％

50％

A:

75％

B:

85％

C:

答D:案：C

解析：我国《商业银行法》第39条第1款第2项做了规定：“贷款余额与存款余额的比

例不得超过75%”。

5、【单选题】下列不属于信托关系当事人的是

委托人

受托人

A:

受益人

B:

托管人

C:

答D:案：D

解析：信托法律关系的参加者通常有三方当事人：受托人、委托人和受益人。

6、【单选题】存款合同成立的时间为

双方协商一致时

客户递交申请书时

A:

银行清点钱数时

B:

银行接受存款并签发存款凭条、存单、或登记存折予以确认时

C:

答D:案：D

解析：存款合同为实践性合同，存款人将款项交入银行并经银行签发存折、存单或者存款

凭条时，存款合同成立。

7、【单选题】根据《商业银行法》的规定，商业银行保证支付存款人的本金和利息是

无条件的责任

有条件的责任

A:

商业银行的主观承诺，没有法律约束力

B:

相对的责任

C:

答D:案：A

解析：银行成为存款人的债务人，有义务在存款人要求时归还本金，并支付利息，当银行

破产时，存款人作为债权人参与对破产财产的分配。所以商业银行保证支付存款人的本金

和利息是无条件的责任。

8、【单选题】定期储蓄委托他人代取，不需要持有的是

存单

存款人身份证

A:

委托代取人身份证

B:

委托代取人与存款人关系证明

C:

答D:案：D

解析：定期储蓄委托他人代取，凭存单，存款人身份证件及委托代取人身份证件办理，活

期存款代取只凭存折，不需查验其他证件。

9、【单选题】按现行金融监管规章，冻结银行存款的期限最长不得超过

3个月

6个月

A:

9个月

B:

12个月

C:

答D:案：B

解析：按照现行金融监管规章，冻结银行存款的期限最长为6个月。

10、【单选题】按照贷款组织形式不同，贷款可分为单一银行贷款和

信用贷款

自营贷款

A:

短期贷款

B:

银团贷款

C:

答D:案：D

解析：按照一个贷款醒目的具体组织方式，可以分为单一银行贷款和银团贷款。

11、【单选题】抵押担保的范围不包括

主债权及利息

抵押物保管的费用

A:

违约金

B:

实现抵押的费用

C:

D:

答案：B

解析：抵押担保的范围应当包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费

用。如果抵押合同另有约定的，按照约定。

12、【单选题】票面残缺超过1／2的人民币

不予兑换

可兑换l／2

A:

可兑换l／3

B:

可全额兑换

C:

答D:案：A

解析：票面残缺超过l／2以上，或票面污损、熏焦，水湿，油浸，变色，不能辨认真假

者，或者估计挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者，不予兑换，也不能流通使用。

13、【单选题】货币从业务库回到发行库的过程叫

入库

发行

A:

流通

B:

出库

C:

答D:案：A

解析：货币从业务库回到发行库的过程叫“入库”，即货币回笼。

14、【单选题】直接投资属于国际收支中的

单方面转移项目

经常项目

A:

资本项目

B:

汇兑项目

C:

答D:案：C

解析：资本项目是指国际收支因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直

接投资、各类贷款、证券投资等。

15、【单选题】下列不属于我国外债管理部门的是

国家发展计划委员会

财政部

A:

B:

国家外汇管理局

商务部

C:

答D:案：D

解析：《外债管理办法（暂行）》，是目前外汇管理局外债管理执行的文件，第九条国

家发展计划委员会、财政部和国家外汇管理局是外债管理部门。

16、【单选题】考虑通货膨胀因素在内的利率是

固定利率

浮动利率

A:

名义利率

B:

实际利率

C:

答D:案：D

解析：实际利率是考虑了通货膨胀因素在内的利率水平，反映的是货币的实际购买力。

17、【单选题】银行卡按信誉等级可以分为

金卡与普通卡

人民币卡与外币卡

A:

磁条卡与智能卡

B:

信用卡与借记卡

C:

答D:案：A

解析：按照信誉等级分类，可以分为金卡与普通卡。

18、【单选题】证券发行过程中，虚假信息披露依据无过错责任原则承担责任的是

发行人

保荐人

A:

发行人的控股股东

B:

会计师

C:

答D:案：A

解析：最高人民法院于2002年12月发布了《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔

偿案件的若干规定》对参与发行文件编制、披露的各相关主体的民事责任规则原作做了进

一步明确。其中，对发行人适用无过错责任原则，对发行人的董事、监事、高级管理人员

和其他直接责任人员，保荐人、承销商、律师、会计师等中介结构及其直接责任人实行过

错推定原则；对发行人的控股股东获实际控制人适用过错责任原则。

19、【单选题】下列可以引起上市公司股票突发性停牌的事件是

公司于交易日公布中期报告

股价异常波动

A:

公司于交易日公布年度报告

B:

公司于交易日召开股东大会

C:

答D:案：B

解析：因突发情形而停牌，比较常见的情形有：1、公共传媒中出现上市公司尚未披露的

重大信息，可能或者已经对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的（2）上市

公司股票交易出现异常波动的，交易所对公司股票及其衍生品种应当停牌（3）上市公司

在财务报表，公司运行和信息披露等方面涉嫌违法，收到调查或者责令改正而未改时，交

易所采取停牌措施等。

20、【单选题】公司债券经批准上市交易，市场法定最低交易单位称为“一手”，“一手”

等于

2000元面值债券

1500元面值债券

A:

1000元面值债券

B:

500元面值债券

C:

答D:案：C

解析：公司债券每份面值为100元，交易时以1000元面值（即10分债券）为一交易单

位，简称“一手”。

21、【单选题】公司债券受托管理人由

公司聘请

债券持有人聘请

A:

证监会聘请

B:

证券交易所聘请

C:

答D:案：A

解析：公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议。

22、【单选题】根据基金运作方式的不同，证券投资基金可分为封闭式基金和

开放式基金

契约型投资基金

A:

公募基金

B:

C:

股票基金

答D:案：A

解析：根据基金运作方式的不同，证券投资基金可分为封闭式基金与开放式基金。

23、【单选题】我国规定封闭式基金的存续期不得少于

1年

3年

A:

5年

B:

7年

C:

答D:案：C

解析：我国规定封闭式基金的存续期不得少于5年。

24、【单选题】在期货交易中，卖出期货合约后所持有的头寸，称为

平仓

空头

A:

持仓

B:

多头

C:

答D:案：B

解析：卖出期货合约后所持有的头寸叫空头头寸，简称空头。

25、【单选题】根据期货交易的品种，期货交易可分为商品期货和

农产品期货

能源产品期货

A:

金融期货

B:

轻工产品期货

C:

答D:案：C

解析：根据交易品种，期货交易可分为两大类：商品期货和金融期货。

26、【问答题】存款准备金

答案：是指商业银行按照中央银行的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中

央银行指定的账户。缴存中央银行指定账户的款额，称为存款准备金。

27、【问答题】外资银行

答案：是指在我国境内设立的，由外国银行单独出资或者与其他外国金融机构或中国境内

机构合资经营的银行类结构。

28、【问答题】反担保

答案：是指债务人对为自己债权人提供担保的第三人提供的担保，又称为“担保的担

保”。

29、【问答题】储值卡

答案：是发卡银行根据持卡人要求，将其资金转至卡内储存，教育时直接从卡内扣款的预

付钱包式借记卡。

30、【问答题】限仓制度

答案：是期货交易所为了防止市场风险过度集中于少数交易者和防范操纵市场行为，对会

员和客户的持仓数量进行限制的制度。

31、【问答题】简述我国现行的商业银行体系。

答案：（1）原国有银行（2）股份制银行（3）城市商业银行（4）外资银行（5）中国邮

政储蓄银行（6）全国性商业银行与地区新商业银行。

32、【问答题】简述银行对查询、冻结、扣划个人存款的协助义务。

答案：（1）银行在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，有权机关要求予以保密的，

银行应当保守秘密。（2）银行在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得向被查询、冻

结、划扣单位或个人通风报信，帮助隐藏或转移存款，但是，在办理完毕冻结、扣划存款

手续后，银行根据业务需要可以通知存款单位或者个人。

33、【问答题】简述我国对外汇担保对象范围的限制。

答案：根据现行法规和规章，对外汇担保范围有以下几个方面的限制：（1）不得为非法

经营性质的境外机构提供担保（2）不得为经营亏损企业提供对外担保（3）不得为外商投

资企业注册资本提供担保（4）除外商投资企业外，担保人不得为外商投资企业中的外方

投资部分的对外债务提供担保。（5）内资企业只能为其直属子公司或者其参股企业中中

方投资比例部分对外债务提供对外担保。

34、【问答题】简述基金管理人禁止从事的行为。

答案：根据现行法律和规章，基金管理人不得有下列行为：（1）将其固有财产或者他人

财产混同于基金财产从事证券投资。（2）不公平对待其管理的不同基金财产。（3）利用

基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益（4）向基金份额持有人违规承诺收益

或者承担损失。（5）依照法律、行政法规的有关规定，由国务院证券监督管理机构规定

禁止的其他行为。

35、【问答题】试述对信托公司的主要监管措施。

答案：（1）信托公司应当有良好的内部治理机构，健全各项规章制度，特别是信托财产

独立管理等制度。信托公司应当对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单

独核算。信托财产与其固有财产应分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别

管理、分别记账。信托公司的信托业务部分应当独立于公司的其他部门，其人员不得与公

司其他部门的人员相互兼职，业务信息不得与公司的其他部门共享。（2）信托公司应当

按照《信托法》以及《信托协议》忠实履行受托人职责，不得承诺信托财产不受损失或保

证最低收益，也不得利用受托人地位谋取不当利益，最大限度避免利益冲突。（3）为增

强委托人，受托人对信托公司的信心，信托公司应保持足够的净资本，每年应当从税后利

润中提取5%作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，

可不再提取。信托公司的赔偿准备金应存放于经营稳健，具有一定实力的境内商业银行，

或者用于购买国债等低风险高流动性证券品种。（4）银监会对信托公司的董事、高级管

理人实行任职资格审查制度，未经中国银行业监督管理委员会任职资格审查或审查不合格

的，不得任职。对信托公司的信托从业人员实行信托业务资格管理制度，符合条件的，颁

发信托从业人员资格证书，未获取信托从业人员资格证书的，不得经办信托业务。（5）

信托公司违反审慎经营规则的，由银监会责任限期改正，逾期未改正，或者其行为严重危

害及信托公司稳健运行，损害受益人合法权益的，银监会可以去报情形，依据《银行业监

督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务，限制股东权利等监管措施、信托公司已经

或者可能发生信托危机，严重影响收益人合法权益的，中国银行业监督管理委员会可以依

法对信托公司实行接管或者督促机构重组。

36、【问答题】试述人民币汇率定值管理的主要考虑因素。

答案：（1）货币购买力：人民币同外币的汇率不是用人民币与外币黄金平价来确定的，

而是以两国货币对本国市场上的实际购买力的比较来确定的，这种方法叫做购买力平价方

法。以这种方法确定人民币汇率是一个基础，具体汇率的确定还取决于其他因素。（2）

换汇成本。换汇成本是出口企业考察出口业务盈亏的参数。国内企业将出口商品获得的外

汇收入兑换成人民币，用该人民币收入与出口商品生产经营成本进行比较，以确定出口业

务是盈利还是亏损。如果汇率不合适，外汇收入兑换成的人民币太少，甚至无法弥补出口

企业的生产成本，企业就没有出口的积极性、在汇率相对稳定的时候，企业获得出口订单

后就可以知道出口商品的人民币预期收入，从而判断该笔出口业务的盈亏。（3）侨汇利

益。是海外华侨汇给国内亲友的外币。由于我国境内禁止外汇流通计价，侨汇在国内须兑

换成人民币才能使用，兑换比例参照侨汇与人民币的购买力而定。如果汇率不合适，外汇

兑换的人民币太少，人们就会选择直接在国外购买相关的物品运进国内消费，而不是寄外

汇。侨汇一度是我国的主要外汇来源，对于国家进口必要的物质设备意义重大，因此在确

定人民币汇率定值时应考虑保障侨汇利益。随着侨汇比重的下降，该因素的影响正逐渐减

弱。（4）市场供求关系。货币作为一种商品，其价格受到供求关系的影响。也就是说，

如果市场对人民币的需求大，人民币汇率就上升；如果对外汇的需求大，人民币汇率就下

跌。贸易逆差或境外投资增加都会导致对外汇需求上升，人民币就会贬值，相反，贸易顺

差或者外商来华投资增加都会导致对人民币需求上升，人民币就面临升值。

37、【问答题】2013年5月，借款人甲公司以购买机器设备资金不足为由，向贷款人乙工商

银行申请贷款。贷款人乙工商银行经调查，认为借款人甲公司符合贷款条件，遂向其发放了

为期12个月的贷款300万元，贷款用途为购买机器设备。借款人取得贷款后，除将200万元

用于购买机器设备外，还将其中的80万元用于修建职工宿舍。贷款人在贷后检查时，发现借

款人的上述挪用行为，遂要求其在15日内筹足资金归还被挪用的贷款，借款人不但没有按照

贷款人的要求按期归还贷款，而且又挪用20万元用于修建职工宿舍。在这种情况下，贷款人

乙工商银行从借款人甲公司的存款账户中强制扣收100万元贷款的本息，并按规定加收罚

息。扣款后，借款人不服，经交涉无效后，向法院提起诉讼，请求法院判决贷款人退还所扣

贷款。问：(1)借款人不按借款合同规定用途使用贷款的法律后果有哪些?(3分)(2)本案

中，贷款人是否有权提前收回贷款?为什么?(4分)(3)本案中，贷款人是否有权从借款人的存

款账户强制扣收贷款本息，并加收罚息?为什么?(3分)

答案：（1）借款人不按借款合同规定用途使用贷款的，由贷款人对其部分或全部贷款加

收利息；情节严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用贷款，并提前收回部分或全部贷

款。（2）有权。因为在本案中，贷款人乙工商银行与借款人甲公司之间已经建立合法的

贷款关系，依法受法律保护，借款人应当按照合同约定的贷款用途使用贷款，不得挪用他

用。但本案的借款人违反贷款用途，将贷款挪作他用，因此贷款人有权收回贷款。（3）

有权，因为在本案中，在贷款人发现借款人挪用贷款后，借款人不但没有按照贷款人的要

求按期归还贷款，而且继续挪用贷款，情节是相当严重的。因此，贷款人有权对借款人挪

用的贷款加收罚息，并提前收回贷款的一种方式。

38、【问答题】甲公司和乙公司系持有上市公司A公司5％以上股份的股东，2013年8月初

到当年底，甲公司和乙公司大量买卖A公司的股票，在时间和数量方面予以配合，并由于甲

公司董事长、总经理兼任A公司董事长、总经理，可提前获得A公司财务报告内容及分红方

案，在A公司分红公告之前，甲、乙两公司所控制的8个账户已持有A公司流通股1800万

股；在A公司分红后，甲、乙两公司