2021年4月自考05678金融法试题及答案含解析

金融法年月真题

0567820214

1、【单选题】我国第一部规定中国人民银行专门行使中央银行职能的法规是

《中华人民共和国银行管理暂行条例》

《中华人民共和国中国人民银行法》

A:

《中华人民共和国中国银行业监督管理法》

B:

《中华人民共和国证券法》

C:

答D:案：A

解析：1986年L月7日，国务院颁布了《中华人民共和国银行管理暂行条例》，规定中

国人民银行专门行使中央银行职能。P6-P7

2、【单选题】根据《中国人民银行法》的规定，有权任免中国人民银行总行行长的是

国务院总理

全国人民代表大会

A:

国家主席

B:

主管金融的国务院副总理

C:

答D:案：C

解析：中国人民银行总行行长产生程序在《中国人民银行法》第10条作了规定。具体程

序是：中国人民银行总行行长由国务院总理提名，由全国人民代表大会决定，由国家主席

任免。在全国人民代表大会闭会期间，由全国人大常委会决定。中国人民银行总行副行

长由国务院总理任免。P9

3、【单选题】地方政府、各级政府部门强令中国人民银行及其工作人员违规提供贷款或者担

保的，应承担相应的法律责任的是

中国人民银行

中国人民银行发放贷款的工作人员

A:

地方政府及各级部门

B:

上述机构中负直接责任的主管人员和其他直接责任人员

C:

答D:案：D

解析：根据《中国人民银行法》第48条、《银监法》第42条的规定，违反该法律的责

任者个人承担法律责任，而中央银行、银监会本身作为一个政府机构整体，不为个人承担

责任。所以，两部法律中使用的责任主体的表述是“负有直接责任的主管人员”、“其

他直接责任人员”或者“从事监督管理工作的人员”，在责任主体中没有整体意义上的

中国人民银行或者银监会。P25

4、【单选题】下列关于同业拆借的限制的说法，不正确的是

拆出资金限于交足存款准备金，留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金

拆入资金限于用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要

A:

法律禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资

B:

拆借可以在金融机构之间私下进行

C:

答D:案：D

解析：中国人民银行1990年3月8日发布了《同业拆借管理办法》，对于我国境内金融

机构的人民币同业拆借业务进行管理。2007年该办法进行了大幅度的修订。按照该办法，

同业拆借活动应通过全国统一的同业拆借网络进行，不允许金融机构之间私下进行。P55

5、【单选题】对关注类贷款计提损失准备金的比例为

1%

2%

A:

25%

B:

100%

C:

答D:案：B

解析：确定贷款的风险类别后，银行就需要计提损失准备金，行业内称为“拨备”。在

通常情况下，商业银行根据信贷资产的历史经验数据、行业内标准，结合中国人民银行

《银行贷款损失准备计提指引》的规定，对正常、关注、次级、可疑以及损失类贷款的

计提比例分别为1%、2%.25%、50%和100%。提取的贷款损失准备金应当计入当期损益，

在税前扣除。发生贷款损失，应当用准备金冲销。已经冲销，但以后又收回贷款的，应当

冲回损失或者增加准备金。P67

6、【单选题】下列关于外资银行的叙述，错误的是

包括外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行代表处

外商独资银行、中外合资银行是中国法人，具有独立法律地位

A:

外国银行分行不是中国法人，但可独立承担责任

B:

外国代表处不从事经营活动

C:

答D:案：C

解析：外国银行分行不是中国法人，民事责任由其总行承担，因此它也不适用资本充足

率监管要求。但是，外国银行分行依然需要满足东道国关于营运资金以及流动性等方面的

要求，以避免自身的资金不足波及东道国金融市场的稳定。P77

7、【单选题】金融资产管理公司收购不良贷款资金来源于

财政拨款

中国人民银行拨款

A:

划转中国人民银行发放给国有独资商业银行的部分再贷款和发行金融债券

B:

发行国债

C:

答D:案：C

解析：金融资产管理公司收购不良贷款资金来源包括：①划转中国人民银行发放给国有

独资商业银行的部分再贷款；②发行金融债券。实践中，中国人民银行把原发放给国有独

资商业银行的再贷款划转给金融资产管理公司，实行固定利率，年利率为2.25%。金融资

产管理公司发行金融债券，由中国人民银行(现改由银监会行使)会同财政部审批。P112

8、【单选题】下列关于单位开户的说法，正确的是

单位可以开设二个以上的基本账户

单位可以在基本账户之外开设其他各类的账户

A:

临时存款账户的有效期限最长不得超过1年

B:

一般存款账户和专用存款账户都可以办理现金收付业务

C:

答D:案：B

解析：为了实现对单一基本账户的监管，中国人民银行设立了开户许可证，申请开户的

单位由主管部门批准向当地人民银行分支机构领取开户许可证后，可以选择一家商业银行

凭该许可证开户。没有上级主管部门的单位，从当地工商局申请批文，再领取许可证。没

有许可证的单位,银行不能为其开户。不过，由于开户与银行有直接的利益关系，因此，

银行在执行这项法律时，由于利益驱动可能还不能完全达到一企一户的程度。P118

9、【单选题】人民币的发行时间是

1948年12月1日

1949年10月1日

A:

1955年2月20日

B:

1978年12月20日

C:

答D:案：A

解析：人民币是在1948年12月1日，也就是中国人民银行成立的当天发行的。P195

10、【单选题】负责收回、销毁残缺、污损人民币的机构是

中国人民银行

财政部

A:

B:

银保监会

国务院

C:

答D:案：A

解析：《中国人民银行法》第21条规定，残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规

定进行兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。P197

11、【单选题】外汇管制的消极影响不包括

限制了市场自由调节作用的发挥

阻碍国际贸易的发展，产生贸易摩擦

A:

导致外汇储备过快增长

B:

产生金融危机

C:

答D:案：D

解析：外汇管理的消极影响：首先，外汇管制限制了市场自由调节作用的充分发挥。其次,

外汇管制往往阻碍国际贸易的发展，加重各国之间的矛盾。最后，外汇管制下一国外汇储

备的过快增长，容易引发国内通货膨胀。P204-P205

12、【单选题】下列不构成欺诈客户的行为的是

违背客户的委托为其买卖证券

未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

A:

挪用客户所委托买卖的证券

B:

为客户投资提供咨询，但因市场变化导致亏损

C:

答D:案：D

解析：欺诈客户是指证券公司、证券登记结算公司及其从业人员在证券发行、交易及相关

活动中诱使投资者买卖证券以及其他违背客户真实意愿、损害客户利益的行为，包括：(1)

违背客户的委托为其买卖证券；(2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；(3)

挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上资金；(4)未经客户允许，擅自为客户买卖证

券，或者假借客户的名义买卖证券；(5)为牟取佣金收入,诱使客户进行不必要的证券买

卖；(6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假货物误导投资者的信息；(7)其他

违背客户真实意志，损害客户利益的行为，如接受客户全权委托，或者承诺给客户保底

收益等。P319-P320

13、【单选题】证券市场的功能不包括

价格发现

提供流动性

A:

惩罚机制

B:

C:

监管公司经营行为

答D:案：D

解析：作为证券集中竞价交易的场所，证券市场的功能主要有四个方面：价格发现，提

供流动性，惩罚机制与交易成本最小化。P294

14、【单选题】下列属于中国证监会所设发行审核委员会的组成人员的是

中国证监会的专业人员和所聘请的外部有关专家

保荐机构的保荐代表人

A:

证券服务机构的负责人

B:

主承销商的法定代表人

C:

答D:案：A

解析：按照《证券法》第22条，国务院证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核

股票发行申请。发行审核委员会由中国证监会的专业人员和所聘请的该机构外有关专家组

成，以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见。P276

15、【单选题】发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得

知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向有关机构报送临时报告，并予公告，说

明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果，这里的有关机构是指

国务院证券监督管理机构和证券交易所

国务院证券监督管理机构

A:

证券交易所和证券业协会

B:

证券交易所

C:

答D:案：A

解析：按照《证券法》第65条的规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日

起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。P310

16、【单选题】证券公司客户交易结算资金应当存放在

商业银行

证券公司

A:

证券登记结算公司

B:

证券交易所

C:

答D:案：A

解析：《证券法》第139条规定：“证券公司客户交易结算资金应当存放在商业银行

（以下简称存管银行），以每个客户的名义单独立户管理。”P303

17、【单选题】标的物为实物商品的期货合约属于

利率期货

商品期货

A:

货币期货

B:

股票指数期货

C:

答D:案：B

解析：商品期货是指标的物为实物商品的期货合约，如玉米期货、小麦期货或者金属期

货等。商品期货历史悠久，种类繁多，主要包括农副产品、能源产品等几大类。P376

18、【单选题】下列不属于公开发行证券的是

向不特定对象发行证券

向特定对象发行证券累计超过200人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内

A:

向社会公众发行证券

B:

向100家大型公司发行证券

C:

答D:案：D

解析：符合以下情形之一的是公开发行证券：1.向不特定对象发行证券的;2.向特定对象

发行证券累计超过200人的;3.法律、行政法规规定的其他发行行为。

19、【单选题】下列不属于操纵证券交易市场的行为的是

通过合谋，集中资金优势、持股优势，联合操纵证券交易价格

与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格

A:

在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

B:

将本公司的股份转让给自己控股的子公司

C:

答D:案：D

解析：常见的操纵方式主要有：(1)单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信

息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；(2)与他人串通，以事先

约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易

价格或证券交易量；(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或

者证券交易量；(4)以其他方法操纵证券交易价格。如利用电脑技术，侵入证券公司主机

修改交易指令，人为地压低或者抬高证券价格；或者上市公司与市场主力配合，适机发布

消息操纵本公司的股票价格等。P317

20、【单选题】我国公司股票面值均为1元，最低交易单位一“手”为

1000元面值

100元面值

A:

50元面值

B:

10元面值

C:

答D:案：B

解析：公司债券每份面值为100元，交易时以1000元面值(即10份债券)为一交易单

位，简称“一手”，实行整数交易。这一点与股票有所不同。我国公司股票面值均为1元,

最低交易单位“一手”为100元面值，即100股。实践中，曾发生投资人因按照股票面

值与交易方式的惯例对买入、卖出企业债券进行报价,从而遭受重大损失的事例。P331

21、【单选题】可转换债券在转换成股份后，持有人享有

债权人的权利和义务

股东的权利和义务

A:

债务人的权利和义务

B:

公司的权利和义务

C:

答D:案：B

解析：可转换债券是一种附认股权的债券，兼有债券和股票的双重特M可转换债券在转

换成股份前，享有债权人的权利和义务；而转换后则享有股东的权利和义务。P334

22、【单选题】可转换公司债券到期后，对于未转股的股东，发行人应当于期满后一定期限

内偿还本息，这个期限是

2个工作日

3个工作日

A:

5个工作日

B:

10个工作日

C:

答D:案：C

解析：可转换债券到期后，对于未转股的股东，发行人应当按照可转换债券募集说明书

的约定，于期满后5个工作日内偿还本息。P344

23、【单选题】下列关于证券投资基金中投资者地位的说法，正确的是

其地位相当于公司的股东

其地位为公司的债权人

A:

基金份额的持有人是基金的受益人

B:

是基金公司的受托人

C:

D:

答案：C

解析：股票持有人是公司的股东，有权对公司的重大决策发表自己的意见。债券的持有

人是债券发行人的债权人，儀有到期收回本息的权利。基金份额的持有人是基金的受益

人,体现的是信托关系。P346

24、【单选题】基金业起源于

美国

英国

A:

中国

B:

日本

C:

答D:案：B

解析：基金业起源于英国，1868年11月组建的“海外和殖民地政府信托投资(Foreign

andColonialGovernmentTrust)被公认为是世界上第一只基金，标志着基金业的开端。

P345

25、【单选题】下列关于期货交易的特点的说法，不正确的是

期货交易以在期货交易所内买卖期货实物的方式进行

期货合约是标准化合约

A:

期货交易以在期货交易所内买卖期货合约的方式进行

B:

实物交割率低

C:

答D:案：A

解析：与现货交易相比，期货交易有一些典型特征。这里以商品期货为例归纳如下：

（1）期货交易以在期货交易所内买卖期货合约的方式进行。（2）期货合约是由期货交易

所制订的标准化合约。（3）实物交割率低。(4)期货交易实行保证金制度。(5)期货交易

所为交易双方提供结算交割服务和履约担保,实行严格的结算交割制度,违约的风险很小。

P370-P371

26、【问答题】简述中国人民银行的职责。

答案：(1）依法制定和执行货币政策；（2）发行货币，管理货币流通；（3）依法监

督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间外汇市场、黄金市场；(4)持

有、管理和经营国家的外汇储备和黄金储备、经理国库；（5）维护支付、清算系统的

正常运行：（6)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的金融监测；（7)负责金

融业的统计、调查、分析和预测工作；(8）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融

活动；此外，中国人民银行还要完成国务院规定的其他职责。

27、【问答题】简述银行客户的权利。

答案：(1)存款客户要求返还存款的权利。存款客户有权要求银行返还与存入时相等数额

款项的全部或部分。（2)存款客户要求取得利息的权利。“存款有息”是我国法律规定

的存款人权利，因此客户有权取得利息收入。（3）知情权。客户在与银行办理业务

前，有权获得银行服务的性质、风险、条件、收费等方面的信息。

28、【问答题】简述外汇担保合同的种类。

答案：我国外汇担保合同主要有以下几种：（1）借款担保。既包括境内的机构和外商

投资企业境外借款的担保，也包括我国驻外企业的境外借款的担保，还包括我国工程承包

公司在国外借款和外国公司提供的信贷的担保。（2）投标担保。是指我国外汇担保人

为我国工程承包公司对外国招标项目投标时提供的担保，保证投标公司履行标书中约定的

义务，如果投标公司不能履行其义务，担保人负责赔偿招标人的损失。（3）履约担

保。是特指在国际贸易中，出口商或进口商及各自银行向对方保证履行合同义务的担保。

出口商的履约担保是保证按期、按约定地点和约定的货物交货：进口商的履约担保是保证

按约定条款接货与付款。

29、【问答题】简述内幕交易的概念及行为。

答案：内幕交易是指内幕人员以获取利益或者减少损失为目的，利用内幕信息进行证券发

行、交易的活动。内幕交易包括下列行为：(1)内幕人员利用内幕信息买卖证券或者根

据内幕信息建议他人买卖证券；(2)内幕人员向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息

进行内幕交易；(3)非内幕人员通过不正当的手段或者其他途径获得内幕信息，并根据

该信息买卖证券或者建议他人买卖证券；(4)其他内幕交易行为。

30、【问答题】试述中国人民银行办理业务的限制性规定。

答案：（1)限制性规定的理由。中国人民银行在办理业务时，需要处理好币值稳定与经济

增长的矛盾，这种矛盾主要体现在：国家发展经济需要货币投放，而货币投放过多时，又

会导致通货膨胀。为了保证中国人民银行执行货币政策，中国人民银行在办理业务时，也

要受到一些法定的限制。(2）禁止向金融机构的账户透支。中国人民银行对商业银行不

能透支，主要目的是防止通货膨胀。（3)禁止对政府财政透支。财政预算资金的来源主

要是税收和发行国债，不能从中国人民银行透支。如果可以透支的话，就意味着中国人民

银行多发放了货币，结果会导致通货膨胀，违反了中国人民银行的货币政策。(4）禁止

向地方政府贷款。中国人民银行的分支机构设在地方，但是这些机构是中国人民银行的派

出机构，在业务上与地方政府没有直接的联系。当地方政府需要资金时，不能向分支机构

要求贷款，地方的分支机构也不能向地方政府提供贷款。分）（5）禁止向任何单位和

个人提供担保。中国人民银行不是经营单位，没有商业客户，所以，中国人民银行不能参

与商业贷款的担保活动。

31、【问答题】试述银行与客户关系的基本原则。

答案：根据法律规定，商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信

用的原则。这也是我国法律关于民事活动的一般原则。（1)平等原则。平等原则是指银

行与客户之间的法律地位平等。商业银行按照《公司法》的规定是一家公司，它的客户有

企业事业单位，也有个人。相比之下，银行的经济实力可能比普通客户大一些，但是在法

律地位上它们都是平等的。银行的客户也可能是其他银行或金融机构，它们之间的经济实

力也不相同，有大型的国有商业银行，也有中小型的股份制银行，但是无论银行的规模大

小，它们的法律地位都是平等的。（2）公平原则。公平原则是指商业银行与客户签订

的合同要体现公平。金融合同的内容首先要符合国家的法律和中央银行的规章，符合国家

和社会大众的最大的公众利益，这是最大的公平。其次，合同的内容要反映公平竞争，禁

止不正当的竞争。最后，在金融市场上，不允许以强凌弱，以大欺小，更不允许从事显失

公平或获取不当得利的行为。（3)自愿原则。自愿原则是指当事人在金融市场中进行的

各种交易都要自主表达意思，自由达成一致，自觉履行合同。参加金融市场活动，自愿原

则是契约自由原则的具体体现。尤其是在国有独资商业银行经营中，自愿原则显然更为重

要。(4)信用原则。信用原则是商业银行与客户参加金融市场活动的基础。因为金融交

易与实物交易不同，金融交易有较长的时间和空间的范围，维持交易安全稳健的进行就离

不开市场参加者的信用。金融市场是通过信用记录的方式来维持参加者的信用水平的。银

行和其他金融机构也有信用评级的要求，金融机构由社会上的民间组织评级，有的信用评

级公司是世界上著名的大公司。

32、【问答题】2016年8月2日，甲公司委托乙银行向丙企业发放贷款6000万元，贷款期

限为1年，为了保证到期还款，丙企业向乙银行提供了两项担保：一是由丁公司提供连带保

证，二是由丙企业将一张2017年3月5日到期的1000万元人民币的定期存单质押给乙银

行。2017年3月6日，丙企业向乙银行提出，因企业急需资金，希望能够先使用存单上的资

金，乙银行单方面同意了丙企业的要求。2017年8月2日贷款到期，丙企业无力归还。甲公

司因此要求乙银行代丙企业归还全部贷款本息，乙银行则认为应当由保证人丁公司承担全部

责任。问题：(1)甲公司的要求是否合法？为什么？(2)丁公司是否应当承担全部责任？为什

么？(3)本案的还款责任应当如何划分？

答案：(1)甲公司的要求不合法。因为在委托贷款中，委托贷款的风险由委托单位承担，

银行只是代理人，不承担贷款无法收回的风险。(2)丁公司不应当承担全部责任。根据

法律规定，同一债权既有物的担保，又有人的保证的，担保合同中可以约定债权人首先执

行哪一种担保。如果没有约定，或者约定不明确的，债务人自己提供物的担保的，债权人

应当先就该物的担保实现债权。本案中，当事人没有约定债权人先执行哪一种担保，所以

债权人应当先就债务人丙企业的存单质押实现债权，丁公司作为保证人，只对物的担保以

外的债权承担保证责任。（3）本案的还款责任应作如下划分：乙银行没有经过甲公司

的同意，单