2023年会计信息系统课程设计

目录

I.《会计信息系统》上机实验.............................2

《会计信息系统》上机指导书............................2

《会计信息系统》实验一................................4

《会计信息系统》实验二................................11

《会计信息系统》实验三...............................14

《会计信息系统》实验四...............................18

《会计信息系统》实验五...............................20

n.《会计信息系统》课程设计............................22

《会计信息系统》课程设计指导书.......................22

模拟企业实验数据.....................................29

1.账套信息........................................29

2.基础档案........................................31

3.期初数据.........................................43

4.日常业务处理.....................................52

5.报表编制........................................58

6.报表分析........................................58

I.《会计信息系统》上机实验

《会计信息系统》上机指导书

适用专业：会计学学时：20

编写人：邱强审定人：陆萍

一、实习性质与目的

《会计信息系统》上机实习是会计学专业重要的实践性环节，与《会计信息

系统》课程配套的综合性实验。

本实验需要20学时，共5个与课堂理论教学配套的实验组成，要求学生在

学完相应的知识点后按顺序进行。通过本课程的上机实习，能够使学生功学以至

用，提高会计信息系统应用技能。

二以及实习内容以及时间安排与组织形式

按照教学计划，实习内容与计划安排如下表:

序号实验项目学时内容实验性质

1总账与报表系统实验81以及系统初始化2以及综合性实验

日常业务处理3以及期末

处理4以及报表

2固定资产子系统实验4固定资产卡片管理以及固综合性实验

定资产减少与增加的业务

处理

3工资子系统实验2工资计算与分配处理综合性实验

4应付账款子系统实验3应付账款系统初始设置与综合性实验

采购业务处理

5应收账款子系统实验3应收账款系统初始设置与综合性实验

销售业务处理

合计20

三以及参考书目

1以及《会计信息系统》,，温作民，中国林业出版社，2001年出版。

2以及《会计信息系统》，黄正瑞，暨南大学出版社，1995年出版。

3以及《电算化会计》，袁树民，上海三联书店，1995年出版。

4以及《会计管理信息系统》，杨周南，首都经贸大学出版社，2004年出版。

四以及实习报告要求

学生在完成规定实验项目后，以书面形式独立完成《会计信息系统上机实验

报告》，报告按实验项目进行撰写，要求内容完整以及结构齐全以及书写规范。

五以及成绩平定办法

1以及根据《南京林业大学实习教学工作管理规定》，考核成绩采用五级计分制，

分为优以及良以及中以及及格以及不及格。

2以及成绩由两部分组成：实习表现包括出勤情况以及实习态度以及实验问题回

答情况等，占30%；实习质量包括任务完成情况以及实验操作熟练程度以及实习

报告质量等，占70%。

《会计信息系统》实验一

实验题目：总账子系统（用友U8）和通用会计报表子系统（用友U8）

实验目的与要求：

1以及掌握如何建立账套以及如何进行用户及权限的设置；

2以及掌握账套的引入与输出；

3以及掌握总账子系统的初始设置并理解初始设置的意义；

4以及掌握总账子系统的日常业务处理；

5以及掌握总账子系统的期末处理；

6以及熟悉总账子系统的主要工作。

7以及掌握如何创建报表文件；

8以及掌握报表格式定义；

9以及掌握报表公式定义；

10以及掌握报表数据的生成；

11以及掌握如何利用报表模板生成一张报表；

12以及理解报表编制的原理及流程。

实验资料：

一以及账套及初始化资料

1以及创建公司机构及账套

公司机构代码：01

公司名称：北京三A有限公司

账套号：001

账套名称：三A公司

企业类型：工业企业

公司地址：北京市海淀区

单位邮编：100080

公司联系电话：62666666

账套启用日期：2006年1月1日

会计期间：自然会计年度期间

税务登记号：110100086827206

开户银行：工行北京分行海淀支行

开户行账号:07659372010

记账本位币：人民币；货币代码：RMB

分类编码方案（未指定采用系统默认）：

客户以及供应商分类编码级次：2编码结构：2-3

部门编码级次：2编码结构：2T

职员编码级次：1编码结构：3

结算方式编码级次：1编码结构：2

科目编码级次：3编码结构：4-2-2

数据精度：系统默认

预置科目：是

二以及用户设置

用户名认证方式用户组权限

华工密码认证（001）系统管理员以及财不需授权

务主管

李明密码认证（002）一般用户组授予所有权限

刘力密码认证（003）一般用户组授予除总账凭证审核以及记

账以及结账外所有权限

王红密码认证（004）一般用户组授予除总账凭证填制外所有

权限

三以及系统基础资料

1以及外币及外汇设置:

币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型

HKD港币1.08原币X汇率=本币浮动汇率

USD美元8.3原币X汇率=本币浮动汇率

2以及凭证类型设置

代码简称凭证名称

JP记记账凭证

3以及结算方式：支票以及现金

4以及客户资料：

代码名称

01华北地区

01001北京长城公司

01002天津津门公司

02华东地区

02001上海明珠公司

02002上海大伟公司

02003江苏华丰厂

02004山东鲁兴公司

5以及部门资料

代码名称

01管理部

02财务部

03销售部

031销售一部

032销售二部

04采购部

041采购一部

05生产部

051机一车间

052机二车间

053装配车间

06仓库

6以及职员资料

代码姓名所在部门

001华工财务部

002李明管理部

003刘力财务部

004王红财务部

005黎去采购一部

006王化采购一部

007王亮仓库

008李竞销售一部

009李备销售二部

010王强机一车间

7以及供应商资料

代码名称

01北京地区

01001ABC公司

01002京升公司

02上海地区

02001三强公司

四以及会计科目维护

1以及在己经预置一级科目的基础上增加以下会计科目:

科目代码科目名称备注数量单辅助核算

位

1001现金资产以及普通以

及三栏

100201工行资产以及银行以

及三栏

100202中行资产以及银行以外币核算（美元）

及复币

100203建行资产以及银行以外币核算（港元）

及复币

1133其他应收款

113301职员个人往来

1211原材料

121101甲材料资产以及普通以公斤

及数量

121102乙材料资产以及普通以公斤

及数量

1201物资采购

120101甲材料资产以及普通以公斤

及数量

120102乙材料资产以及普通以公斤

及数量

2171应交税金

217105应交所得税负债以及普通以

及三栏

217101增值税负债以及普通以

及三栏

21710101进项税负债以及普通以

及三栏

21710105销项税负债以及普通以

及三栏

21710102已交税金负债以及普通以

及三栏

1301待摊费用资产以及普通以

及三栏

130101书报费资产以及普通以

及三栏

5502管理费用损益以及普通以分部门

及三栏

550201工资及福利损益以及普通以分部门

及三栏

550202折旧费损益以及普通以分部门

及三栏

550203差旅费损益以及普通以分部门

及三栏

550204通讯费损益以及普通以分部门

及三栏

550205其他损益以及普通以分部门

及三栏

4101生产成本成本以及普通以分部门

及三栏

410101基本生产成成本以及普通以分部门

本及三栏

410102辅助生产成成本以及普通以分部门

本及三栏

41010101工资及福利成本以及普通以分部门

及三栏

4105制造费用成本以及普通以分部门

及三栏

410501折旧费成本以及普通以分部门

及三栏

410502工资及福利成本以及普通以分部门

及三栏

5101主营业务收损益以及普通以分部门

入及三栏

5503财务费用损益以及普通以

及三栏

550301利息损益以及普通以

及三栏

550302汇兑损益损益以及普通以

及三栏

2以及修改一级科目:

科目代码科目名称备注数量单位辅助核算

1131应收账款资产以及三栏客户往来

2121应付账款负债以及三栏供应商往来

1501固定资产资产以及普通以分部门

及三栏

1502累计折旧资产以及普通以分部门

及三栏

1505固定资产减值准备资产以及普通以分部门

及三栏

五以及期初余额

科目名称外币/数量借方余额贷方余额

现金40000

银行存款一工商银行350000

银行存款一建设银行200000(HKD)216000

银行存款一中国银行300000(USD)2490000

应收账款250000

应收票据20000

原材料一甲材料50050000

原材料一乙材料50075000

待摊费用一书报费1500

坏账准备10000

应交所得税94500

固定资产5600000

累计折旧900000

应付账款400000

短期借款300000

实收资本7400000

其他应收款一职员刘力5000

其他应收款一职员李明7000

合计91045009104500

其中：

（1）应收账款科目明细表

客户时间事由金额

北京长城公司2005/11/05销货款70000

天津津门公司2005/10/25销货款100000

上海大伟公司2005/03/20销货款80000

合计250000

（2）应付账款科目明细表

供应商时间事由金额

ABC公司2005/09/10购料150000

京升公司2005/06/30购料180000

三强公司2005/11/15购料70000

合计400000

（3）各部门固定资产数据

科目部门代码/名称借/贷期初余额

固定资产01管理部217000

02财务部270000

031销售一部160000

032销售二部150000

041采购一部163000

051机一车间1650000

052机二车间2040000

053装配车间950000

小计5600000

累计折旧01管理部100000

02财务部120000

031销售一部40000

032销售二部60000

041采购一部62000

051机一车间250000

053装配车间268000

小计900000

补充说明：

1以及账套号设置范围为001-999；

2以及客户及供应商资料中包含客户和供应商的分类资料;

3以及该企业为增值税一般纳税人，适用增值税率为17%；

实验步骤：

1以及上机前熟悉一下实验资料，对日常业务处理中给出的各项业务编制会计分

录，其中计提固定资产折旧不需处理；

2以及启动“系统管理”程序，选择【系统】菜单的【注册】项，以系统管理

员进行注册，第一次的口令为空；

3以及设置操作员以及建立帐套以及分配操作员权限；

4以及启动“系统控制台”程序，选择所建的账套，以账套主管进行注册，选择

“基础信息”中的“基础档案”进行各项基础档案的设置；

5以及启动“总账”程序，以账套主管进行注册，录入各科目的初始余额；（注：

这一步完成后务必进行一次账套输出）

6以及进行总账业务处理。

7以及启动“UFO表”程序，编辑生成资产负责表和利润表

实验上缴材料：

1、总账科目余额表

2、资产负债表

3、利润表

4、上机报告

附：日常账务处理

1以及1日，向ABC公司购入甲材料1500公斤，单价120元/公斤，计180000

元，尚未付款。

2以及3日，购入计算机5台，其中装配车间1台，价款（含增值税）12000元，

财务部4台价款（含增值税）48000元，以银行存款支付；同日，财务部购入打

印机3台，价款（含增值税）27000元，以银行存款支付。

3以及5日，从工行提取现金20000元备用。

4以及7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200000元，其中20000元

为偿还前欠货款。

5以及9日，销售一部向山东鲁能公司销售A产品，销售价款400000元，该批

产品实际成本180000元，产品已经发出，货款尚未收到。

6以及13日，偿还前欠京升公司货款180000元。

7以及15日，销售二部向上海明珠公司销售A产品，销售价款300000元，产

品已经发出，货款未收。

8以及15日，职员王红因私向公司借款5000元。

9以及20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货

已到，未入库，货款暂欠。

10以及20日，收到大连某厂捐赠刨床一台，原值200000元，已提折旧10000

元，重估价值165000元，交接手续已经办完，机床交付机一车间使用，尚可使

用6年。

11以及24日，收到大伟公司去年所欠货款80000元。

12以及25日，收到某外商交来投资款20000美元，存入中行美元户，当日汇率

8.35。

13以及计提折旧

14以及28日，从工行提取现金300000元准备发放工资。

15以及29日，支付职工工资。

16以及30日，收回津门公司前欠货款100000元，存入工行。

17以及30日，支付本月通讯费4000元，其中销售一部1500元，销售二部1200

元，采购一部500元，管理部600元，财务部200元。

《会计信息系统》实验二

实验题目：固定资产管理子系统（用友U8）

实验目的：1以及掌握固定资产管理子系统的初始设置；

2以及掌握固定资产管理子系统的日常业务处理;

3以及掌握固定资产管理子系统的期末处理;

4以及熟悉固定资产管理子系统的主要工作。

实验资料:

一以及基础资料

1以及资产类别资料

单

编类别净残使计提折旧条件折旧方法

位

用

码名称值率

年

限

01房屋及建筑物5幢50一定提折旧平均年限法

011房屋5幢50一定提折旧平均年限法

012建筑物5幢50一定提折旧平均年限法

02通用设备310由使用状态决定是否提折平均年限法

旧

021生产用设备310由使用状态决定是否提折平均年限法

III

022非生产用设备310由使用状态决定是否提折平均年限法

旧

03交通运输设备3辆10由使用状态决定是否提折工作量法

旧

031生产用运输设备3辆10由使用状态决定是否提折工作量法

旧

032非生产用运输设备3辆10由使用状态决定是否提折工作量法

旧

04电子及其他通讯设5台5由使用状态决定是否提折平均年限法

备旧

041生产用设备5台5由使用状态决定是否提折平均年限法

旧

042非生产用设备5台5由使用状态决定是否提折平均年限法

旧

2以及部门资料见实验一

3以及部门及对应折旧资料

车间以及部门对应折旧科目

管理部门管理费用一一折旧费

财务部管理费用一一折旧费

销售部管理费用一一折旧费

采购部管理费用一一折旧费

仓库管理费用一一折旧费

生产部门制造费用一一折旧费

4以及固定资产原始卡片资料

类别编所在部增加方式经济用开始累计折

名称数量原值

码门途使用日期旧

办公楼011管理部1在建工程转经营用1998-6-2150000235000

入0

厂房011机一1在建工程转经营用1998-6-13950000146500

入

厂房011机二1在建工程转经营用1998-6-22100000180000

入0

厂房011装配1在建工程转经营用1998-6-10960000160000

入

生产线021机一1直接购入经营用1998-12-230000045000

1

生产线021机二1直接购入经营用1998-12-132000048000

5

平台021装配1直接购入经营用1998-12-143000064500

8

计算机042财务部3直接购入经营用1998-12-8240003600

计算机042销售一2直接购入经营用1998-12-8160002400

部

计算机042销售二2直接购入经营用1998-12-8160002400

部

计算机042采购部2直接购入经营用1998-12-8160002400

计算机042管理部2直接购入经营用1998-12-8160002400

消防设022管理部1直接购入经营用1998-12-9520007800

备

二以及企业2006年1月发生的涉及固定资产的业务

1以及3日，购入计算机5台，其中装配车间1台，价款（含增值税）12000元，

财务部4台价款（含增值税）48000元，以银行存款支付；同日，财务部购入打

印机3台，价款（含增值税）27000元，以银行存款支付。

卡片名称类别所在部数经济用途开始使用时原值

序号编码门量间

计

算

014042财务部4经营用2006/1/348000

机

015计算042装配车1经营用2006/1/312000

机间

016打印042财务部3经营用2006/1/327000

机

2以及20日，收到大连某厂捐赠刨床一台，原值200000元，已提折旧10000

元，重估价值165000元，交接手续已经办完，机床交付机一车间使用，尚可使

用6年。

3以及计提折旧

4以及减少固定资产：将固定资产卡片中的一台计算机报废，该资产编码是

04202008o清理E费用以现金支付.，残值收入存入银行。

清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式

2006/1/2015001000报废

实验步骤及要求:

1、上机前熟悉一下实验资料；

2、在总账子系统上机实验中，在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的输

出，将此账套通过“系统管理”程序引入；

3、启动“固定资产”程序，注册进入上面引入的账套；

4、固定资产类别编码：采用最大4级10位，用户根据需要自行定义级数以及每

级长度。建议采用国家标准2112方式。

5、固定资产编码设定规则：类别编码+部门编码+卡片序号。其中，部门编码2

级，2-1；卡片序号长度3位。

6、卡片项目格式采用标准设定，登账科目缺省时，系统默认：固定资产（1501）,

累计折旧（1502）；对账科目：固定资产原值为1501——固定资产，累计折

旧为1502一一累计折旧。

7、按照实验资料的要求进行固定资产子系统账套的初始化设置（即有关账套参

数的配置）；

8、进行固定资产子系统的初始设置，包括资产类别设置以及部门对应科目设置

以及增减方式设置以及使用状况设置以及折旧方法设置等；

9、进行固定资产增减变动的日常业务处理；

10、计提固定资产折旧，并生成相应的凭证；

11>与总账子系统对账；

12、进行一些账表的查询；

13以及期末结账。

实验上缴材料：

1、固定资产明细账

2、上机报告

《会计信息系统》实验三

实验题目：工资管理子系统（用友U8）

实验目的：1以及掌握工资管理子系统的初始设置；

2以及掌握工资管理子系统的日常业务处理;

3以及掌握工资管理子系统的期末处理;

4以及熟悉工资管理子系统的主要工作。

实验资料：

一、公司基础资料见总账实验

二、基础资料

1、工资管理参数设置方案

类别名称：全体员工

是否多类别：否

币别：人民币

是否银行代发：是

是否代扣所得税：是

是否扣零：是

结账与总账同步

2、职员资料

代码姓名所在部门职员类别个人账号

001华工财务部管理人员1101234756

002李明管理部管理人员1101234757

003刘力财务部管理人员1101234758

004王红财务部管理人员1101234759

005黎去采购一部生产管理人员1101234760

006王化采购一部生产管理人员1101234761

007王亮仓库生产管理人员1101234762

008李竞销售一部销售人员1101234763

009李备销售二部销售人员1101234764

010王强机一车间生产人员1101234765

3、银行资料

代码名称账号长度

1001工行河海支行10

4、工资项目设置

项目名称类型位数属性

职员代码文字其他

职员姓名文字其他

部门文字其他

基本工资数值2增项

浮动工资数值2增项

津贴数值2增项

加班数值2增项

独补数值2增项

病假数值2减项

事假数值2减项

应发合计数值2增项

房租水电数值2减项

代扣所得税数值2减项

医疗保险数值2减J：贞

养老保险数值2减项

工会费数值2减项

扣款合计数值2减项

实发合计数值2增项

个人账号文字

其中，工资计算公式：

公式名称：全体员工

应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补

扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会费

实发合计=应发合计-扣款合计

5、职员工资数据

一

员基本浮动津贴加班独补病假事假房租医疗养老工会

名工资工资水电保险保险费

华工18001000600300250369015

李明1800900380150151602867.512

刘力18006503802001501702467.512

王红18006503802801502067.512

黎去900100010015150305010

王化800100010015125255010

王亮8001000100300134255010

李竞5001100200124255010

李备5001600200152255010

王强8001000400450110255010

6、个人所得税资料

应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险

基本扣除：1600

7、工资分配

分配名称工资分配

凭证字记

摘要内容分配工资费用分配比例100%

部门职员类别工资项目费用科目工资科目

管理部管理人员应发合计管理费用一一工资及应付工资

福利

财务部管理人员应发合计管理费用一一工资及应付工资

福利

销售部销售人员应发合计营业费用一一工资及应付工资

福利

采购以及生产管理人应发合计制造费用一一工资及应付工资

仓库员福利

生产部生产人员应发合计生产成本一一工资及应付工资

福利

8、福利费用分配表

分配名称福利费分配

凭证字记

摘要内容计提职工福利分配比例14%

费

部门职员类别工资项目费用科目工资科目

管理部管理人员应发合计管理费用一一工资及福应付福利费

利

财务部管理人员应发合计管理费用一一工资及福应付福利费

利

销售部销售人员应发合计营业费用一一工资及福应付福利费

利

采购以及生产管理人员应发合计制造费用一一工资及福应付福利费

仓库利

生产部生产人员应发合计生产成本一一工资及福应付福利费

利

实验步骤及要求：

1以及上机前熟悉一下实验资料；

2以及在总账子系统上机实验中，在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的

输出，将此账套通过“系统管理”程序引入；

3以及启动“工资”程序，注册进入上面引入的账套；

4以及按照实验资料的要求进行工资子系统账套的初始化设置（即有关账套参数

的配置）；

5以及进行工资管理子系统的初始设置，包括人员类别设置以及人员档案设置以

及工资项目设置以及工资计算公式定义以及个人所得税计算扣减设置等；

6以及录入职员工资数据，进行工资计算汇总；

7以及进行工资费用分配，福利费用分配并生成相应凭证；

8以及在总账子系统中查询这张凭证；

9以及进行一些账表的查询；

10以及期末结账。

实验上缴材料：

1、工资明细表

2、分钱清单

3、代扣个人所得税明细表

4、上机报告

《会计信息系统》实验四

实验题目：应付账款子系统（用友U8）

实验目的：1以及掌握应付账款子系统的初始设置;

2以及掌握采购业务的日常处理；

3以及掌握应付账款的日常业务处理；

4以及理解应付账款子系统与其他子系统之间的关

系。

实验资料：

一以及基础资料见总账实验

二以及初始设置资料

1以及供应商资料

代码名称

01北京地区

01001ABC公司

01002京升公司

02上海地区

02001三强公司

2以及应付账款初始数据

供应单日期部门业事由发生额商数量单应付日期往来科

据

商务品价目

类

a

型贝

ABC采2005/9/10采购黎购料20000甲2001002006/1/10应付账

公司购一部去130000乙1000130款

发

票

京升

采2005/6/30采购王购料55000甲5001102005/12/30应付账

公

司

购一部化125000乙1000125款

发

票

三强采2005/11/15采购黎购料70000甲7001002006/2/15应付账

公司购一部去款

发

西

xK

三以及日常业务

1以及1日，向ABC公司购入甲材料1500公斤，单价120元/公斤，180000

元，尚未付款。

2以及7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200000元，其中20000元

为偿还前欠货款。

3以及13日，偿还前欠京升公司货款180000元。

4以及20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货

已到，未入库，货款暂欠。

实验步骤及要求：

一、启动应付账款子系统，进行初始设置；

二、对2002年1月份发生的采购业务进行相应的处理;

三、与总账子系统对账；

四、期末结账；

五、进行各项账表的查询输出。

实验上缴材料：

1、应付账款明细账

2以及上机报告

《会计信息系统》实验五

实验题目：应收账款系统

实验目的：

1、掌握应收账款系统的初始设置

2、掌握应收账款系统的日常处理

3、理解应收账款系统与其他系统的关系

实验资料：

一、基础资料见总账实验

二、初始设置

1以及基本要求

坏账计提方法：应收账款余额百分比法

坏账损失科目：管理费用一一坏账损失

坏账准备科目：坏账准备

计提坏账科目：应收账款

计提比例：0.5%

2以及单据审核与制单可为同一人

3以及客户资料

代码名称

01华北地区

01001北京长城公司

01002天津津门公司

02华东地区

02001上海明珠公司

02002上海大伟公司

02003江苏华丰厂

02004山东鲁兴公司

4以及应收账款数据

单

客户单据日期部门业务IHII往来发生商品数量应收

价

职员类型员科目额日期

北

京

销售2005/11/05销售李竞销售应收50000A产品1005002005/12/5

长

公发票•部账款

城

司

津

天

销售2005/10/25销售李备销售应收72000A产品1504802006/1/25

津

公发票二部账款

门

司签发日李备销售应收28000B产品1402002006/1/25

2005/10/25票据

其他

刘力2005/8/1850002006/2

收

i:应

票

款

其

他

李明应收2005/10/370002006/10

收

应

单

款

上海

李克