化工工程投资估算

化工工程投资估算

1概述

工程经济指从经济角度对工程技术方案进行评价的理论和方法，是为工程

项目建设前期中涉及投资决策工作（如可行性研究阶段等）服务的。但设计领

域所指的工程经济工作，则一直延伸到建设期的施工图阶段。设计部门的工程

经济专业实际上包含两个专业，即经济分析（或技术经济）专业和概预算专

业。由于设计部门的工作现在向两头延伸，向前延伸到咨询，向后则以工程公

司的形式延伸到工程施工建设，因此，工程经济工作中的工作内容则更为广

泛，详见表5-1。由表5-1可见，经济分析工作主要在建设前期，而概预算专业

的投资测算工作则贯穿建设全过程，且对测算准确度有明确要求。在项目建议

书、可行性研究和初步设计阶段中，投资测算及经济分析的主要内容列于表5-

2o

本章着重介绍可行性研究阶段的投资估算、资金筹措、产品成本估算和经

济评价（财务评价和国民经济评价），以及初步设计阶段的投资概算。其他各

阶段同类型的内容可参照编写。

工程经济工作是一项严肃的工作，它以国家或各部门制定的各项法规、规

定为依据。但由于近几年经济形势的飞速发展，一些规定中的内容和数据随年

代及颁发部门的不同差别很大。本章内容仅供使用人参考，引用数据时，务必

注意以相关部门当年颁布的数据为准，同时引用时必须参照该项材料的原始来

源（见本章后的参考文献），判断其时效性后予以取舍。

表5-1工程项目建设各阶段的工程经济工作

工程项目建设阶段建设前期建设期

承担部门咨询设计施工

基础设计、初步

详细设

项目建议书（预可行性研究报设计说明书（品杂

工作内容计、施工图施工

可行性研究报告）告或较大工程增加

设计

技术设计）

产品成本估算，产品成本估算，

经济分析内容财务及国民经济分财务及国民经济技术经济分析——

析（资金筹措设想）评价（资金筹措）

施工预

投资测算形式估算估算概算（修正概算）施工图预算

算、结算

现今—最高限额不得任意突破最高限额

投

国内国计口988J30不得大于投资

资不得突破概算

号文①概算10%

泅

机会研究207c»

算联合国工发组织预可行性研究10%—

要

国外30%

求初步设计12%,

美国工程师协会机会研究40%25%3%—

技术设计6%

①国家计委［1988］30号《关于控制建设工程造价的若干规定》文件。

表5-2工程项目建设前期各阶段工程经济工作主要内容

初步设计说明书

名称项目建议书可行性研究报告

车间（装置）1总体及总概算书

化工投资项目申请报告编制化工投资项目可研报告编制各行业主管部（局）一般都颁发各类有关设计规

说明办法（中石化联产发［2012X15办法（中石化联产发［2012H115定，初步设计说明书的内容均应执行各行业的规

号）号）定。其中投资方面均以“概算书”形式单独成册

续表

初步设计说明15

名称项目建议书可行性研究报告

车角(装置)总体及总概算书

一、投资估算一、单位工程一、投资概算

L编制说明(车间或装0)以-总徵算书”单独成册,主

(D工总项目筒情况要内容如下

(2)投资估算的范围】•总图运输】.编制说明

2.编制依据2.建筑物(D工程概龙

U)国家部委或地方政府等决3.构筑物(力责金来源、投贤方式与投

一、&贤估算策部门的有关文件配8＞置设备费单位

建挖.安装程费用定幅、

1.建设投资估算(2)T5.机械设备《3)建设项目的设计粒闺及

指标的擅取依据被计分工

(1)主体工程和协作配套工程6.工业炉

所需的建设投资估算(3)设备•材料价格的确定依7.金必储培(4)编M依据

项目批文及有关文件依据，

(2)外汇需要景估算»&工艺曾迫

来用价格、指标、定颍及身用费

(3)必要时系用影子价格或修(4)引进硬件费和软件费的，9.电气

正价格估算建设投资定依据10.电信率依据

2,流动责令估算(5)引迸从属费用的计算依据11.自控仪表(5)建筑.安装.三材.用M

等材料分析态

3.初步计算隹股明贷款利息(6)人民币外汇牌价的选取依12.蛤掉水

据】,采暖通风〉环境保护及综合利用、劳

4•老厂改(扩)建和更新改造3(6

项目,电简要说明利用原有固定(7)其他专项筠用的计取依据14•热工动安全、工业卫生和消防三项投

费产原值和净值情况3.投贤估算我15.分析化验费占工程费用投费的比例

二，黄金筹疳(1)建设项目建设投责估算表16.催化剂和(7)其他说明

化学药剂

1.赘金来源、舞疳方式及供款(2)单项工程建设投贾估算表2.总概算

候述方式,利用外贸项目时要4.投资估算分析17.劳动安全3.你合概算

说明利用外责的可能性(】)费用项月投费比例分析卫生4.单位工程施算

二、产品成品计算

2.贷款利率、管理费,承诺费(2)分析影峋投资的主鬟因*18.特定条件

等情况5.有关事项说明下的费用由于可行研究阶段的“成本估

算“财务评馀■中的各项工作.

3.逐年黄金筹措数额和安排(1)说明存在的主要向我19.安全生产

对项目的技术经济内容已做过

使用设想(2)老厂改(夕)建和技术改造

主

二、产砧成本估算项目•要说明利用原宥固定资产2。•工播具及很深入的探讨,项目•可行性研

要睇值、净值和应估值情况究报告”的评估和批准,确认项

1.按国家现行价格估算产品生产用具购置

内

的单位成本(3)其他事项说明费目可行，所以初步设计阶段“改

容

2.必要时采用影子价格站算二,项目4资金二、媒合总算计说明3,中•技术免济”章节的

产品的单位成本列出项目的总投资,包括投货书(单独成珊.任务•只是按现阶段的条件变化

四、财务分析《企业角度)总•(投费估算值和包括建设期内容参见本表和现行价格•对事目的“成本》和

利息在内的动杰投赞)和流动资右栏由霰算书•财务评价”结果予以帙定•为此

1.伸布指标

金其内容与可行性研究报告内容

《1)投资利沟率第1.3、4部分)

(2)投费收栽率三、贵金筹措三.产品成相同

本计算三、财务坪就

(3)妆资利税率1.自有贵金

内容与可行性研究报告相同.

(4)投贡净产值率(1)注册贵金(费本金)1.汁算依据

但不确定分析中，一般只做.就可

(5)投资回收期(2)说明资本金的来算、聚道(】)各和原辅

及投资方式分析F可

(6)换汇成本或节汇成本材料、中间产M

2.借款愫还期初步测算2.借入资金的单价及公用

3.老厂改(扩)建和更新改超(D长期借款说明提供费金系统(或燃料.

事目分析［隙期上宜采用“皆无的银行或金融机构、年利率,计动力)单价•即

对比法”•但根据项目的具体情算办法及偿还要求价格依据

配有时也可计算改(犷)建后的(2)悔或费金借欷说明流动(2)工费和福

分析指保］贵金的来源及贷款利率利费、折旧册、

五，国艮势济分析四、产品成本估算维修费及我他

从国家角度考察项目的费用1.产品成本估算依据及说明制造中依据

和效益,计算分析都态指标的投(1)原境材料及公用系比(或2,成本汁算

燃料、动力)价格(】〉原辅材料

贷力效益、摩效益能耗《V万元)

(2)人员工费及公用系统(或

(8)折旧费燃料、动力)的

(4)摊用费消耗费用C元/

(5)维修费单位产品)

(6)其他费用(2)车间(装

(7)财务费用置)成本(元/单

2.*产成水牯篁仲产状)

续表

初步设计说明书

名称项目建设书可行性研究报告

车间(装置)总体及总概算书

期进行分析

五、财务评价(企业角度)

].财务分析

(1)财务分析的依据和说明.投产

后生产负荷安排；项目寿命期，值售

价格，税金，项目还款的资金来源，借

款偿还说明及现金流量

(2)财务分析及评价指标计算损

益I还款能力估算；借款偿还，财务

外汇平衡，资金来源与资金应用平

衡，资产负债估算；现金流量计算；

主要财务静态指标及综合技术经济

指标

2.不确定分析

(1)盈亏分析

(2)敏感性分析

(3)概率分析

3•清偿能力分析

资产负债情况分析,借款偿还分析

4.结论

主

(1)财务静态指标的分析及评价

要

(2)财务动态指标的分析及评价

内

(3)评价项目清偿能力

容

(4)综述不确定因素影响及风险程

度

(5)得出财务效益好或不好的结论

时,应分析评价造成结果的原因，提

出采取优惠经济措施的建议(如有条

件时)

六、国民经济评价(从国家角度)

1.国民经济评价的依据和说明

2.基本计算报表分析

(1)全部投资经济现金流量表

(2)国内投资经济现金流量表

3.评价的主要指标

(1)静态指标投资净效益率J净

效益能耗

(2)动态指标经济内部收益率.

经济净现值；经济净现值率；经济换

汇成本或经济节汇成本

4.不确定分析

(】)敏^性分析

(2)概率分析

后评价报告(单独委托)

一、后评价内容

1.对评价时点巳反映出的效益进行评价

2.对目标的实现程度和项目可持续性进行评价

二、后评价依据

1.企业现状及项目现状

2.项目各阶段(包括前期、建设、成生产、正式生产中)所有文件

包括项目建议书及评估文件、上级批或意见,可行性研究报告及砰估报告和上级批复意见；引进技术谈判资料；初步

设计及巾杳文件।项目开工报告，概预算调整报告,竣工舱收报告，项目运行此后各年企业主要财务报表《项目前一年至

评价时点连续各年)等

续表

初步设计说明书

名称项目建议书可行性研究报告

车间(装置)总体及总概算书

3.项目实施过程中的有关记录

4.耳他后评价所需条件

三、后评价中涉及工程经济专业的评价内容

1.实施过程评价中的投资评价

2.实施效果评价

(】)原料供应与产品的售评价

(2)成本分析与营销分析

(3)企业财务状态评价、效绩评价和项目目标效果评价

四、后评价中的效益评价方法

1.项目实施结果与预期目标对比

将后评价中实际行动结果与前期可行性研究和评估的预测结论相比较，发现变化和分析原因

2.有无对比

主将项目实际发生情况与若无项目可能发生情况进行对比，以度量项目的其实效益、影响和作用

要3.项目之间横向对比

内将后评价的项目与国内外同类项目进行对比，找出优点与差距，分析原因

容五、项目后评价的评价指标

1.项目效益指标

(1)总投资

(2)总成本费用

(3)钠辔收入

(4)税后利润

(5)投资利润率

(6)成本利润率

(7)财务内部收益率

(8)投资回收期

2,企业效益指标

(1)企业财务与经营指标包括连续三年企业的销售收入、总成本、折旧与摊销、利润总额和需偿还的本金等

(2)企业效绩指标包括净资产收番率、总资产报酬率、成本费用利润率、毛利.率、销售利掏率等

项目申请报告

1.项目申请报告编制依据

1.1《中华人民共和国行政许可法》

1.2《国务院关于投资体制改革的决定》

1.3《企业投资项目核淮暂行办法》

1.4《外商投资项目核准暂行管理办法》

1.5《国际金融蛆织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》

2.项目申请报告编制对象

企业投资建设实行核准制的项目•需向政府提交项目申请报告

3.项目申请报告的内容

对拟建质目从规划布局、资源利用、征地移民，生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证

3.1申请单位及项目概况

3.2发展规划、产业政策和行业准入分析

(1)发展规划分析

(2)产业政策分析

(3)行业准入分析

3.3资源开发及综合利用分析

(])资源开发方案

(2)资源利用方案

(3)资源节约措施

3.4节能方案分析

(】)用能标准和节能规范

(2)能耗状况和能耗指标分析

(3)节能措魔和节能效果分析

3.5建设用地、征地拆迁及移民安置分析

(1)项目选址及用地方案

续表

初步设计说明书

名称项目建议书可行性研究报告

车间(装置)总体及总概算书

(2)土地利用合理性分析

(3)征地拆迁和移民安置规划方案

3.6环境和生态影响分析

(1)环境和生态现状

(2)生态环境影响分析

(3)生态环境保护措施

(4)地质灾害影响分析

(5)特殊环境影响

3.7经济影响分析

(D经济费用效益或费用效果分析

(2)行业影响分析

(3)区域经济影响分析

(4)宏观经济影响分析

3.8社会影响分析

(1)社会影响效果分析

(2)社会适应性分析

(3)社会风险及对策分析

4.项目申请报告中工程经济专业所涉的内容

4.1经济效益影响分析

主对投资项目所耗费的社会资源及其产生的经济效果进行分析、论证，从而判断拟建项目的经济合理性

要4.2行业影响分析

内阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处的地位，分析拟建项目对所在行业及关联产业的影响，并对是否

容可能导致垄断等进行论证

4.3区域经济影响分析

对于区域经济可能产生重大影响的项目，从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争

结构等角度进行分析论证

4.4宏观经济影响分析

对于投资规模巨大、对国民经济有页大影响的项目，进行宏观经济影响分析，对于涉及国家经济安全的项目，分析

拟建项目对经济安全的影响，提出维护经济安全的措施

5.经济影响分析适用方法

5.1经济费用效益分析(费用、产出可量化)

(1)直接费用、直接效益

(2)间接费用、间接效益(如可量化)

5.2费用效果分析法(产出难以量化)

(】)最小费用法

(2)最大效果法

(3)增量费用效果分析

5.3文字定性叙述(费用、产出均难以量化)

6.经济影响分析评价指标(如可贵化)

6.1经济内部收益率(E1RR)

6.2经济净现值(ENPV)

6.3经济效益费用比

2投资估算

建设项目可行性研究报告的投资估算应对总造价起控制作用，其投资估算

应作为工程造价的最高限额，不得任意突破。本节以原国家石油和化学工业局

1999年颁发的投资估算编制办法为基础，介绍中国工程(包括引进工程)项目

以及中外合资项目建设投资的估算办法。

2.1国内工程项目建设投资估算

建设项目总投资由建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期借款利息

和流动资金组成。其中建设投资分为固定资产、无形资产、递延资产及预备费

四个部分；固定资产费用由工程费用和固定资产其他费用组成。费用组成和编

制方法见表5-3〜表5-6。其计算结果按表5-7的要求分项列入。表格形式可以根

据各主管部门的要求选择确定。

表5-3工程费用组成和编制方法

名称项目定义和内容费用内容编制方法备注

按设备表逐项计算,设备价格如下

】.需饕安装和不需要安

.通用役备

装的全部设备e包括主要1

按制造厂报价或出厂价（含增值税和附

生产、情助生产、公用工

加）及中国机电产品市场价格计价，要采用

程、服务性工程,生活福利

可行性研究报告编制时的基年价格

项目、厂外工程的工艺设

2,非标设备

备、机电设备、仪器、仪表、

按制造厂的报价或按国家主管部门规定

运输车辆及其他等的置物

的非标准设备指标计价

2.工具、器具及生产家按建设项目的性质和不同化工产品情况

具购置费.指建设项目为确定，一般可按固定资产费用中占工程设备

保证初期正常生产所必须疑用的比例估算

购置的第一套不够固定费1.新建的项目可按设备费用的68%口〜

产标准（2000元以下）的2批估列

设备、仪器、工卡模具、器2.改（扩）建和技术改造项目可按设备费

具等的费用用的5%〜1%。估列

3.备品、备件购置费.

指直接为生产设备配套的

初期生产必须备用的用以根据不同行业情况确定,一般可按设备价

更换机器设备中易损坏的格的5%o估列

重要零部件及其材料的购

置救

4,设备内部填充物购置

费。指树脂、干燥剂、活性

炭、催化剂等设备内填充

-、按生产厂报价或出厂价

设的物料，如填料及设备用

备的油品、相滑油等首次填

购充物的置协

置

费5•生产用的贵重金属和

材料购置费“指生产硝酸

按生产厂报价或出厂价

用的钠金网、离子膜,烧碱

用的离子膜等

6.成套设备订货手续

费。指成套设备公司根据

如不用成套供

发包单位按设计委托的成一般可按设备总价的〜估列

1%1.5%应•可不计列

套设备供应清单进行承包

供应所收取的费用

7.车辆购置附加费.国

内生产或组装的车辆,其以车辆的实际销僧价格（不含增值税）为

车辆前置附加费由生产厂计费依据，车辆购置附加费费率为10%

或组装厂代征

8.设备运杂费率.按建

厂所在省、自治区、直辖市

规定的设备运杂费率计算包括运输费、包装根据建厂所在不同地区规定设备运杂费

设备运杂费，指设备从费、装卸费、仓库保率，按设备原价的百分比计算,列入设备费

制造厂交货地点或调拨地管费等内，运杂费率见下表

点到达施工工地仓库所产

生的一切费用

续表

名

称项目定义和内容编制方法备注

设备运杂费率

类别建设项目所在地区费率/%

上海、天津、大连、背

1岛、烟台,秦皇岛、广5・5〜6・5

州、连云港、南通、宁波

辽宁、吉林、河北、北

2京、江苏、浙江•山东、6.5〜7.5

广东

河刚、陕西、湖北、湖

南、江西、黑龙江、福

37.5~8.5

建、安徽、四川、重庆、

(

山西

设

备内蒙古、甘肃、宁夏、

购48.5〜9.5

广西、海南

置

青海、贵州、云南

费510.0—11.0

6西藏、新疆11.5〜12.0

注工当设备订货地距府建设厂址较远

（跨省区运输）时，设缶运杂费的费率可按建

设项目所在地的费率•取上限.

2.当被运输的设备中•不锈钢材质占设

备材质比例低于20%时，设备运杂费的费率

可按建设项目所在地的费率，取上限.

3.当建设项目所在地距离铁路、码头卸

货站的距惠超过50km时，设备运杂费的费

率可按建设项目所在地区费率的上限再增

加30%计取。

4.设备运杂费的费率中，设备保管费的

费率为该类别费率的4。％.

1.建筑物工程.生产、人工费按照设计图纸建筑工程鼠，以及建厂所在建筑工程费也可

辅助生产厂房、库房、行政材料费省、自治区、直结市建（构）筑物工程概算综按综合指标估算,

及生活福利设施等施工机械使用费合指标估算,房屋建筑泰每平方米造价估如建筑物按元/小

2.构筑物工程.各种设企业管理费算，冷却塔，水池等按每座造价估算估算，总图鳖向布

备基础、气柜、油罐、工业利梅建筑工程一般以直接费用为基础，按照建置和构筑物按钢筋

建炉荔础、操作平台、管架、规费厂所在省、自治区、直辖市规定的间接费率混凝土元/TT?估

筑烟囱、地沟、铁路专用线、税金执行算，土石方按元/m3

X码头、公弟、道路、围墙、大以建筑工程的直接费用与间接费用之和估算，道路按元/m2

程门、冷却塔、水池和防洪设为基数•按照费率7%计取估箕，也可参照历

费备及其栈桥的构筑物部分