保险企业财会队伍建设探析

随着保险市场竞争态势不断加剧，培养一批善于谋划、敢于作为、勇于创新的财会人员，不断提升新时期财务工作核心价值，是各家保险主体的主要任务之一。财务人员虽然不处于业务第一线，但是其后援工作琐碎具体、枯燥量大。财务人员处在风险防控第一线，既要带头守纪，自觉强化纪律意识，时刻谨记保险公司不可触碰的红线、底线；还要带头担当，以主人翁心态参与公司改革发展，面对困难和任务，要勇于创新，敢破、善立，在解决各种问题中不断地成长。要善于在实践中总结、学习，突出政治锻炼，力攻专业培训，在新时代保险行业发展推动下不断提升自己。一、财会人员在保险企业中的重要性(一)辅助决策支持得力，为管理层科学决策提供有价值的参考一是在数据分析方面，通过扎实的数据积累和研究储备，为公司管理层快速掌握机构发展情况、快速定位机构发展症结、快速明确机构发展意见，提供有力的数据支持和政策参考；二是在在项目研究方面，在参与公司新险种、新渠道的研究建设工作中，能够从专业角度，为新业务领域的开拓提供支持和建议。三是在在机构发展方面，能够在分析基层经营数据基础上，针对其发展中遇到的外部市场困境和内部管理问题，提出可行对策及合理化建议，为其下一步加快发展、科学发展提供有效参考；四是在税务工作方面，能够积极做好税务筹划和提供内部税务服务，发挥税务工作的增值价值。(二)资源配置导向性强，为业务优化发展提供有效引导和有力支持经营良好的保险公司财务部门，一般都会按照公司的总体策略安排，在资源投入方面打出一系列高效组合拳：一是深化费用、赔付两率联动机制，方便对公司的业务引导更直接、更有效；二是协助业务条线推出多个体系化强、互补性高的推动奖励方案，有效激励公司深入挖掘潜能，实现模效益双优发展；三是可以通过保费资金这项强大资源，加大外部协作金融业务支持力度，为公司合作业务的快速发展提供有效保障，实现投资资源与主业发展的有益结合、双赢发展。(三)成本管控占主导地位，为公司达成经营目标提供可靠保障近几年来，因为监管政策收紧，各家保险公司财务管理都在不断深化“底线管理”理念，经营良好的各大主体都会加大关键费用科目的监控力度，促使财务部门在有效保障发展资源投入的前提下，严控公司运营成本，统筹有方、平衡有效、保压有度，尽可能盘活有限资源、达成成本控制目标。财务条线不定期组织财务人员在降低成本方面适时更新政策：在资产管理方面，通过提高公开招标、竞争性谈判在集采谈判中的比例，不断降低公司采购成本；在资金管理方面，通过引入新型结算技术，有效降低银行支付结算费用，切实为分支机构减轻成本压力；在税务管理方面，通过科学的公司盈利期税务筹划，对重点涉税项目的纳税影响进行动态监控，保证公司能最大程度节约税款。(四)围绕“创新驱动”业务流程，改造升级财务服务手段现代化财务工作的内涵早已经远远超出了单纯记账算账的传统范畴，其核心价值的体现，更多的在于借助信息化工具和专业化手段，履行好“统控全局、把脉经营、支持决策、落实管理层意图”的工作职责。目前，公司均已推出基于互联网和大数据技术的平台产品，并已在承保、理赔、客户自助等领域取得实质进展。通过科技赋能，提高软实力，提升内涵价值，已成为行业先进主体的核心发展方向。面对新形势、新变化、新任务和新挑战，各家保险主体财会队伍都在把握互联网金融发展趋势，加强系统建设，不断丰富和完善多场景收支功能，加速财务流程的每个节点互联网化改造，以进一步提升财务信息支撑效率。二、保险企业财会队伍面临的内外形势(一)从宏观经济形势来看我国已进入经济增速趋向潜在水平、物价涨幅趋于适度、新增就业趋于稳定、经济结构趋于优化的“新常态”。保险行业面临的发展形势依然很复杂，财会队伍必须发挥专业所长，加强形势研究，善于顺势而为、借力发展，才能为为公司发展提出更有价值的意见和建议。(二)从保险市场环境来看国家政策多次以“顶层设计”的形式对我国保险业发展进行了全面部署，同时也提出了“保险公司要具有较强的服务能力、创新能力和国际竞争力”的明确要求，作为后援核心的财会队伍更须重视加强自身能力建设，确保与行业、公司发展要求相匹配。(三)从行业监管趋势来看偿付能力不足风险、流动性风险、市场经营行为仍是整个保险行业监管的重点对象。财务作为公司内控机制的关键组成部分，要重点针对这些问题，充分发挥事前、事中和事后的监督控制和风险防范作用，不断创新管理方式，切实提升风险防范水平。(四)从行业内各家主体经营来看大型保险主体都在不同程度地加大市场拓展力度，市场份额不降反升，中小财险主体的生存空间被进一步挤压。因此，各家主体要想突出重围、脱颖而出、不断追赶，就必须保持一定的发展速度，尽快尽可能缩小与第一军团的发展差距。而实现这一目标，作为财会队伍也必须有强烈的紧迫感与使命感，将自身放到整个行业中去比较、去对标，快速提升能力，实现对公司加快发展的有力支撑。(五)从自身的发展要求来看每家保险主体都在田径场上向下一个跨栏发起再次冲锋的起跑点，紧盯前方，将追赶式发展作为下阶段开展一切工作的总纲领。各家主体中的财会队伍在公司发展过程中无疑身兼数“角”，既承担着支持发展的重任，又承担着防控风险的职能。三、目前保险行业财会队伍存在的问题(一)基层财会人员专业能力弱，执行力有待加强一是创新性不足，因为专业能力以及应对财务问题有限，大多数基层财会队伍对财务工作过于求稳，固步自封，没有真正落实上级公司“创新驱动发展”的工作要求，创新手段不多、解放思想不够，迟迟无法打开能支撑业务开拓发展的新局面。二是各家主体财务条线人员受机构别限制，大多数基层单位受管理层业务压力所迫，会出现未能严格遵守财务规章制度的有关要求，工作中仍带有一定的随意性，财务管控职能没有得到很好地发挥。三是大局观还有待提升，基层财务人员存在一定的“本位思想”，在如何平衡好个体与全局的问题上，没有能够发挥应有的作用。(二)省级财会人员“承上启下”职能发挥不力一是贯彻上级体系建设还需稳步推进。目前各大保险主体总部级别财会队伍，都在适应新思路、找准新方向、领会新要求、掌握新本领上找出路、定举措，力求更好服务公司战略大局。而大多省级分公司财会队伍中精英型人才少，专业能力还不足以支撑起谋划全省业务创新的大任。二是与基层公司相比，省级财会队伍与业务一线部门和人员隔绝，不能充分掌握市场最新变化，也不能急业务所急想业务所想，制定政策偶有不接地气，调整起来也会相对滞后，容易引发基层展业部门消极怠工，制约公司业务发展。三是因省级财会队伍地位、级别所限，容易引起部分财务人员不愿发挥自己的主观能动性，以合规为借口，畏于主动挖掘、大胆尝试有益的财务创新，传达总部创新方面不能起到示范带头作用，成为了一个传声筒。(三)各主体总部财会队伍差异性较大，为行业贡献凝聚力不强一是各家保险主体承担行业和社会责任方向不统一，再加上各险企之间专业、规模优势不平衡，财会人员从数量和力量上对比会参差不齐，导致各家对制订合力助行业的发展政策时不能形成凝聚力，容易引起不良竞争，不同程度影响了保险参与和服务国家经济社会建设的积极作用。二是各保险主体文化品牌存在差异，在销售人员日常宣传和普及保险知识时会引发行业乱像，一定程度上加大人们对保险误解，总部层级财务人员处在后方与客户绝缘，无法深挖真正发展空间形成恶性循环，延缓部分地区部分险种正常发展。三是目前保险监管主要还是靠外部监管，虽然也有自我内部监督，但由于缺乏自我管理约束机制，内部监督震慑力弱。监管优势未能直接延伸到基层，一定程度上制约了行业的良性发展。四、新形势下保险企业对财会人员的新要求(一)武装头脑，做业务改革的后勤兵当今世界，科技发展日新月异，保险竞争方案层出不穷，如果财会队伍面对具体业务竞争时会无所适从。势必影响财务对业务的服务能力。因此，财会队伍需要永远保持好学进取心，通过自学、培训、调研等多种方式，用最新的技术、财务政策武装我们的头脑，理解掌握、触类旁通、融会贯通，提升对新业务发展中新技术的驾驭能力。要通过数据信息资源对比公司业务新方案，关注和研究市场新走向，动态监控本公司各项指标经营状况。走在业务人员前面，当好业务部门的财务顾问和得力的好管家。(二)知微见著，做业务条线的合作者外部形势越复杂，业务发展压力越大，越要求财务人员保持定力，发挥财务专业能力，依托专业和规模优势，有效平衡业务发展与财务风险之间的关系，以专业能力支持和保障公司业务健康发展。现在各企业都在提倡业财融合，作为保险服务业，更应该财务条线总、分联动，善于运用嫁接方式开展专业融合，通过培训、交流等方式，培养一批善于学习、努力向上、一心为司的财会队伍，知财务之微见业务之著，为公司可持续发展积极建言献策。(三)勇于承担，做公司发展的贡献者公司的可持续发展是一项战略性、系统性工程，公司存亡不仅仅是业务条线的事，是全系统、所有条线的事。财务人员不能以财务工作条框多、责任大、合规要求高、日常负荷重为理由，没有将配合服务业务条线放进思想里、融入工作中。要有战略思维，要胸怀大局、把握大势、着眼大事，要敢于担当、勇于作为、乐于奉献。五、保险企业加强财会队伍建设的举措(一)提高基层人员职业素养各家保险主体基层公司以业务为主，基层财会队伍不具备良好职业道德，会引导整个保险行业恶性竞争局面愈演愈烈。所以，保险企业应该以基层财会队伍职业操守为抓手，确保公司财务条线建设情况与公司发展各阶段相匹配。各主体总部应该通过校招、社招优化财会队伍结构，注入新鲜血液，解决三四级机构财会队伍存在数量不足、质量不高、活力不够的问题；力争建成一支“政治过硬、数量充足、结构完整、能力全面、实绩突出、活力充沛”的财会管理干部队伍，实现队伍质态持续优化，确保公司发展基业长青。(二)加大业务培养力度，创造和拓宽省级财务人员成长平台作为省级分公司，既要贯彻上级精神和相关政策，更要结合实际，为基层公司业务发展铺好路搭好桥。但是因为其所处公司层级本身不能直接发展业务，再加上财务属于后援部门，更是与业务脱节，如果各家保险主体不加强对省级财务人员保险专业知识培训工作的资源和人力投入，建立覆盖业务学习培育体系，会导致整个保险行业业财融合工作无法深入开展。为省级财务人员量身定制业务、财务相关培训课程，充分、有效利用公司智力资源，发挥内部员工特别是各级财务领导干部和业务专业技术骨干的作用，促进知识经验的有效积累与传承，提高培训的针对性和实效性。同时，要进一步拓宽财务人员职业发展通道，充分运用专业资格考试、轮岗、挂职、外派、竞聘上岗等多种渠道，为各级财务人员制定和实施有针对性的职业生涯发展规划，培养出一批具备宏观视野、知识结构优化、实践经验丰富、执业能力突出、职业道德高尚的中、高层财务人才，进而带动财会队伍整体能力提升。(三)从建好、用好、管好企业顶层财会队伍入手净化保险市场当前保险行业发展不稳固、不均衡，困难和矛盾不断显现，保险业发展面临较为严峻复杂的形势。防范化解风险、确保行业安全平稳成为目前一项艰巨的任务。戮力深化改革，减费让利，增保提效，进一步回归保障本源，是目前保险业的方向。它要求各家保险主体转变发展理念，提高精细化管理能力。最直接有效的就是从指标入手，从指标制订者手入手，一是要防范业务大起大落风险。扭转各家主体经营策略激进，以费用为重点快速跑马