公司财务管理制度基本内容

公司财务管理制度基本内容公司财务管理制度核心内容第一节：制度宗旨与依据本制度旨在强化财务管理，确保财务活动的规范性，推动公司业务发展，提升经济效益。依据国家财务管理法规及公司章程，结合实际情况，特制定此制度。第二节：会计核算原则公司会计核算坚守权责发生制原则，确保财务信息的准确性与时效性。第三节：财务管理任务与方法财务管理的基本任务包括有效筹集与使用资金，监督资金流动，保障资金安全，提升公司经济效益。同时，建立健全财务管理制度，实施财务计划、控制、核算、分析与考核，加强财务核算，提高会计信息质量，监督公司财产，定期进行财产清查，编制会计报表与财务说明书，进行分析与考核。第四节：财务管理责任财务管理是公司经营管理的关键环节，财务管理中心承担组织、实施、检查的责任。财会人员应严格执行《会计法》，坚守财务制度，保守公司秘密。第五节：原始凭证管理加强原始凭证管理，确保制度化、规范化。原始凭证是公司经营活动的书面证明，是会计记录的主要依据。第六节：记账凭证编制公司根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容完整，包括填制日期、编号、摘要、会计科目、金额、原始凭证张数、填制与复核人员、会计主管签名或盖章。收付款凭证还需出纳人员签名或盖章。第七节：会计核算健全会计核算应遵循国家统一会计制度，设置会计账簿，以实际经济业务为依据，保证会计指标一致性，会计处理方法连贯性。第八节：会计审核工作经办财会人员应认真审核业务的合法性、真实性、手续完整性与资料准确性。会计凭证与报表应经专人复核，重大事项由财务负责人复核。第九节：会计账簿核对会计人员定期对会计账簿记录与实物、资金、证券、往来单位等进行核对，确保账证、账实、账表相符。第十节：会计档案建立会计凭证、账簿、报表及其他资料应建立档案，妥善保管，按《会计档案管理办法》规定进行保管与销毁。第十一节：会计交接手续会计人员变动或离职时，须完整移交会计工作。交接手续需有监交人监督，交接双方及监交人签字确认后，移交人员方可离职。第十二节：资本金管理资本金是公司经营的核心，必须加强管理。公司筹集的资本金需经中国注册会计师验资，开具出资证明，据此入账。第十三节：资本调整经董事会提议，股东会批准，可按章程增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四节：股东出资转让股东间可相互转让出资，股东应按章程规定转让或购买出资。财务部门据实调整。第十五节：筹资成本管理公司以负债形式筹资，应降低成本，按月计提利息支出，计入成本。第十六节：应付账款管理加强应付账款管理，及时核对余额，确保负债真实性与准确性。长期未付款项应查明原因，确实无法支付的，经总经理批准后处理。第十七节：对外担保管理公司对外担保业务，经审批后由财务管理中心登记，纳入或有负债管理，担保期满后及时督促撤销担保。第十八节：现金管理严格执行《现金管理暂行条例》，合理核定现金库存限额，超出部分及时送存银行。第十九节：现金收付管理严禁白条抵库与挪用现金，出纳人员每日结出日记账余额，与库存现金核对，查明不符原因。财务管理中心定期或不定期检查，确保现金安全完整。第二十节：银行存款管理加强银行账户保密，实行分管、并用制，严禁一人统一保管使用。严禁在空白合同上加盖银行账户印签。第二十一节：银行存款余额管理出纳人员随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不将账户出借给他人。月末与银行对账，编制余额调节表，分析未达账项原因，报告财务部门负责人。第二十二节：应收账款管理对应收账款，每季末进行账龄与清收分析，报告领导与业务部门，督促催收，避免坏账。第二十三节：其他应收款管理按户分页记账，严格个人借款审批程序，借款需经部门负责人、财务负责人、总经理