XX通信设备公司费用借款报销细则

XX通信设备公司费用借款报销细则第一节总公司各部门费用借款报销规定第九十五条为严格执行财务管理，防止越权审批，特制定本财务支出审批权限操作流程。第九十六条员工借款的审批1员工借款范围仅限于出差借款和公用借款2对欠款未清的员工不予再借款，3员工借款的额度原则上应控制在该员工一个月的工资总额以内43000元以下（含3000元），首先由经办人填制借款单，列明借款部门、借款用途、借款金额、日期等内容,交本部门负责人批准，交会计审核、财务经理审批后报财务总监签字并借款。3000元以上的借款除按以上程序执行外还须报总裁办批准。第九十七条差旅费的报销批准的费用计划内差旅费报销金额2000元以下（含2000元），首先由经办人准备好合法凭证，然后交部门负责人批准，会计按公司报销标准审核、财务经理审批后财务总监签字并报销；差旅费报销金额2000元以上的报销，除按以上程序执行外，还须报总裁办批准。第九十八条业务招待费的报销费用计划内的招待费报销金额每次在2000元以下（含2000元）首先由经办人准备好合法凭证，交部门负责人批准，会计审核、财务经理审批后财务总监签字并报销。计划内的招待费报销每次在2000元以上或计划外的招待费除按以上程序执行外,还须总裁办签字方能报销。第九十九条礼品报销每次2000元以下（含2000元）的，经办人准备好合法凭证，交部门负责人批准，交会计审核，财务经理审批后财务总监签字报销。每次报销费用2000元以上除按以上程序执行外,还须总裁办签字方能报销。第百条市内交通费报销计划内的交通费报销，首先由经办人准备好合法凭证，交部门负责人批准；交会计审核、财务经理审批后财务总监签字并报销。超出计划的交通费报销，在部门负责人批准后，由总裁办根据具体情况审批决定。第百零一条通讯费报销按财务制度规定范围内的报销，首先由经办人准备好合法凭证，交部门负责人批准，交会计审核，财务经理审批财务总监签字并报销。对超制度范围的报销，首先由经办人提出申请；交部门负责人批准经总裁办签字后交会计审核并报销。第百零二条其它费用报销制度规定额度内的日常办公用品，计划内低值易耗品、固定资产，以及广告、招聘和车辆使用、维修等费用的申请首先由需用部门提出申请报告，由该部门负责人签字批准，交会计审核财务经理审批后报财务总监签字后办理。对超过规定额度的，还须交总裁办审批，其他程序均同。第百零三条本规定未列明的支出项目，不在本规定的审批权限内，均需单独报批。第二节分公司费用、借款报销规定第百零四条为严格执行财务管理，防止越权审批，特对各分公司支出审批权限与操作流程规定如下。（分公司负责人的借款及报销不适用于本规定,所有计划外支出在非紧急情况下均须事先审批）。第百零五条日常办公用品计划内的日常办公用品支出，首先由分公司部门经理提出申请，由分公司财务审核；交分公司经理批准即可报销。超过计划的日常办公用品支出，须报分管财务主管、财务经理、财务总监及总裁审核、批准。第百零六条固定资产计划内固定资产购置，由分公司部门提出申请，交分公司财务审核，交分公司经理审批。计划外固定资产购置，须报分管该区的总部财务主管、财务经理、财务总监审核、总裁批准。第百零七条低值易耗品购置计划内的低值易耗品购置，首先由分公司部门提出申请；交分公司财务审核，交分公司经理批准即可。计划外的购置，须报分管该区的总部财务主管、财务经理、财务总监审核、总裁批准。第百零八条借款的审批1员工借款范围仅限于出差借款和公用借款2对欠款未清的员工不予再借款，3员工借款的额度原则上应控制在该员工一个月的工资总额以内42000元以下（含2000元）,首先由分公司部门提出申请,交分公司财务审核,分公司经理批准后方可借款。2000元以上至3000元以下的借款还须报分管的总部财务主管审核后报财务经理财务总监审核批准，3000元以上的借款在履行以上的审批程序后还应报总裁办审批后方可借款第百零九条差旅费的报销计划内、符合财务规定1000元以下的报销，首先由分公司部门提出申请，交分公司财务审核,分公司经理批准即可办理；计划内、符合财务规定1000元以上、超过计划或超标准的报销，须总部分管财务主管审核后报财务经理、财务总监审核、总裁办批准。第百一十条业务招待费、礼品的报销费用额度内业务招待费、礼品的报销,由分公司部门提出申请，500元以下交分公司经理批准后报销；费用额度内500元以上1000元以下，报分公司经理审批后，报分管的总部财务主管批准后报销；1000元以上2000元以下或计划外2000元以下，报财务经理审核、财务总监批准报销；2000元以上报财务总监审核、总裁办批准。第百一十二条市内交通费报销计划内的交通费报销，由分公司部门提出申请，交分公司财务审核，交分公司经理批准既可报销。超过计划额度的报销，须报分管的总部财务主管、财务经理、财务总监审批总裁批准后方可报销。第百一十三条办公室电话、水电费计划内的电话、水电费报销，由分公司部门提出申请；交分公司财务审核；交分公司经理批准即可报销。超过计划的报销，须报总裁备案，话费超过计划20%以上要由分公司写出分析报告，财务经理审核并报财务总监批准。第百一十四条手机话费报销制度规定范围内的手机费报销，由分公司部门提出申请，交分公司财务审核；交分公司经理批准即可报销。超制度规定的报销申请，在单位费用额度内，报大区财务主管批准后报销，在单位费用额度外的报财务经理、财务总监审核、总裁批准。第百一十五条房屋、车辆租赁费报销已签合同的计划内报销，由分公司部门提出申请，交分公司财务审核；交分公司经理批准即可报销。未签合同的计划内报销及计划外的报销，须报财务经理审核后报财务总监批第百一十六条分公司负责人，驻外的总部财务主管的借款、费用的报销不适用分公司的借款、报销规定，其借款、报销可在互相审核签字后报总部，按总部借款、报销流程的要求核报。第百一十七条分公司所有支出必须有计划，无计划支出是属违规行为；1各分公司在月初须编制本分公司的费用、资金计划，由总部财务主管审核、汇总后上报财务经理、财务总监、总裁办批复后交总部财务下拨款项到各分公司。2各分公司财务只有在履行上述手续后才能按费用计划和费用支出审批流程核报列支3分公司应