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文档简介

财务共享主讲人：张茜--增值税（一般纳税人）附表三填写增值税及附加税的计算与申报情境一企业所得税计算与申报情境二印花税的计算与申报情境三个人所得税计算与申报情境四工作任务四纳税申报本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写，如果纳税人有提供服务、销售不动产、无形资产的需要填写第一列的价税合计金额，从《附列资料（一）》第11列取数。如果取得了本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目的原始凭证，填写在第三列，填写价税合计金额。本期应扣除金额=期初余额+本期发生额本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）>本期应扣除金额，第五列本期实际扣除金额填写本期应扣除金额期末余额=本期应扣除金额-实际扣除金额第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额本期销售不动产价税合计金额为63万元，本期的发生额为36万元。完成附表三的

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