【纺织业上市公司内部控制信息披露现状及存在的问题和优化建议16000字（论文）】

附录附录1截止至2019年12月31日的47家纺织业上市公司名单000611*ST天首300952恒辉安防000726鲁泰A600156华升股份000850华茂股份600220江苏阳光000955欣龙控股600232金鹰股份000982*ST中绒600448华纺股份002042华孚时尚600493凤竹纺织002070众和退600630龙头股份002083孚日股份600689上海三毛002087新野纺织600987航民股份002144宏达高科601339百隆东方002193如意集团601599浙文影业002293罗莱生活603055台华新材002327富安娜603238诺邦股份002394联发股份603365水星家纺002397梦洁股份603558健盛集团002516旷达科技603665康隆达003041真爱美家603889新澳股份200726鲁泰B605003众望布艺300577开润股份605055迎丰股份300658延江股份605080浙江自然300819聚杰微纤605155西大门300877金春股份605180华生科技300888稳健医疗900922三毛B股300918南山智尚附录2纺织业上市公司内部控制信息披露载体统计表名字2015年2016年2017年2018年2019年*ST天首①②③①②③①②③①②③①②③鲁泰A①②③①②③①②③①②③①②③华茂股份①②③①②③①②③①②③①②③欣龙控股①②③①②③①②③①②③①②③*ST中绒①②③①②③①②③①②③①②③华孚时尚①②③①②③①②③①②③①②③众和退①②③①③①①①孚日股份①②③①②③①②③①②③①②③新野纺织①②③①②③①②③①②③①②③宏达高科①②③①②③①②③①②③①②③如意集团①②③①②③①②③①②③①②③罗莱生活①②③①②③①②③①②③①②③富安娜①②③①②③①②③①②③①②③联发股份①②③①②③①②③①②③①②③梦洁股份①②③①②③①②③①②③①②③旷达科技①②③①②③①②③①②③①②③真爱美家鲁泰B开润股份①①①③③①③延江股份①①①③①②③①②③聚杰微纤-①①①①金春股份稳健医疗南山智尚恒辉安防华升股份①②③①②③①②③①②③①②③江苏阳光①③①③①②③①②③①②③金鹰股份③①③①②③①②③①③华纺股份①②③①②③①②③①②③①②③凤竹纺织①②③①②③①②③①②③①②③龙头股份①②③①②③①②③①②③①②③上海三毛①②③①②③①②③①②③①②③航民股份①③①③①③①③①③百隆东方①②③①②③①②③①②③①②③浙文影业①③①③①②③①②③①②③台华新材--①③①③①③诺邦股份--①③①③①③水星家纺①①①②①②①②③健盛集团①②③①②③①②③①②③①②③康隆达①③①③新澳股份①②③①②③①②③①②③①②③众望布艺迎丰股份浙江自然西大门华生科技三毛B股注：①代表在年度报告中披露内部控制信息，②代表内部控制自我评价报告，③代表内部控制审计报告，“-”代表未披露内部控制信息附录3纺织业上市公司内部控制五要素披露统计表名字2015年2016年2017年2018年2019年*ST天首×××××鲁泰A①③④①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤华茂股份①②①②④①②④①②④⑤①②④⑤欣龙控股①①②④①②④⑤①②③④⑤①②④⑤*ST中绒××①②①×华孚时尚××①②③①②③①②③众和退①①②①②⑤①②⑤①②⑤孚日股份×××①①新野纺织①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤宏达高科①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤如意集团①②①②①②③①②③①②③罗莱生活××①②①②①②富安娜①②③⑤①②③⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤联发股份①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤梦洁股份×××①×旷达科技××①②①②①②真爱美家鲁泰B开润股份①②③④⑤①②④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤延江股份①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤聚杰微纤-××××金春股份稳健医疗南山智尚恒辉安防华升股份×××××江苏阳光×××××金鹰股份×××××华纺股份×××××凤竹纺织×××××龙头股份×××××上海三毛×××××航民股份×××××百隆东方×××××浙文影业×××××台华新材--×××诺邦股份--×××水星家纺×××××健盛集团×××××康隆达××新澳股份×××××众望布艺迎丰股份浙江自然西大门华生科技三毛B股注：①代表披露内部环境，②代表披露风险评估，③代表披露控制活动，④代表披露信息与沟通，⑤代表披露内部监督，“×”代表未披露五要素，“-”代表未披露内部控制信息附录4纺织业上市公司内部控制缺陷披露统计表名字2015年2016年2017年2018年2019年*ST天首①②③④⑤①①①①②③④⑤鲁泰A①①①①①华茂股份①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤欣龙控股①②③④⑤①②③④①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤*ST中绒①①①②③④⑤①②③④⑤①②④华孚时尚①①①①①众和退①①①②③④⑤①②③④⑤①孚日股份①①①①①②③④⑤新野纺织①①①①①宏达高科①①①①①如意集团①①①①①罗莱生活①①①①①富安娜①①①①①联发股份①①①①①梦洁股份①①①①①旷达科技①①①①①真爱美家鲁泰B开润股份①①①①①延江股份①①①①①聚杰微纤-①①①①金春股份稳健医疗南山智尚恒辉安防华升股份①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②④江苏阳光①②④①①②④①②③④①②③④金鹰股份①①①①①②③④华纺股份①①①①①凤竹纺织①②④①②④①②④①②③④①②③④龙头股份①②①①①①上海三毛①②③④⑤①②③④⑤①②③④⑤①②③④①②④航民股份①①②③④①①①百隆东方①①①①①浙文影业①①②④①①①台华新材--①①①诺邦股份--①①①水星家纺①①①①②③④①②③④健盛集团①②④①②④①②④①②③④①②③④康隆达①②③④①②③④新澳股份①②④①②④①②④①②③④⑤①②③④众望布艺迎丰股份浙江自然西大门华生科技三毛B股注：①代表披露缺陷认定标准，②代表提出存在内部控制缺陷，③代表披露缺陷内容，④代表提出缺陷得到整改，⑤代表披露整改措施，“-”代表未披露内部控制信息附录5纺织业上市公司内部控制信息披露依据统计表名字2015年2016年2017年2018年2019年*ST天首②③④②③④②③④②③④②③④鲁泰A②③④②③④②③④②③④②③④华茂股份②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤欣龙控股②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤*ST中绒②③④②③④②③④②③④②③④华孚时尚②③④②③④②③④②③④②③④众和退②③④②③④②③④②③④②③④孚日股份②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤新野纺织②③④②③④②③④②③④②③④宏达高科②③⑤②③⑤②③④⑤②③④⑤②③④⑤如意集团②③④②③④②③④②③④②③④罗莱生活②③④②③④②③④②③④②③④富安娜②③④②③④②③④②③④②③④联发股份②③④②③④②③④②③④②③④梦洁股份②③②③②③②③④②③④旷达科技②③④②③④②③④②③④②③④真爱美家鲁泰B开润股份②③④②③④②③④②③④②③④延江股份②③④②③④②③④②③④②③④聚杰微纤-②③④②③④②③④②③④金春股份稳健医疗南山智尚恒辉安防华升股份①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤江苏阳光①③④①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤金鹰股份①③④①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤华纺股份①③④①③④①③④①③④①③④凤竹纺织①③④①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤龙头股份①③④①③④①③④①③④①③④上海三毛①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤①③④⑤航民股份①③⑤①③⑤①③⑤①③①③④百隆东方①⑤①⑤①①③①③④浙文影业①⑤①⑤①①⑤①③台华新材--①①③①③诺邦股份--①①③①③水星家纺①①①③①③①③④健盛集团①⑤①③⑤①③⑤①③④⑤①③④⑤康隆达①①③新澳股份①①⑤①③①③⑤①③⑤众望布艺迎丰股份浙江自然西大门华生科技三毛B股注：①代表依据《上交所上市公司内部控制指引》披露，②代表依据《深交所上市公司内部控制指引》披露，③代表依据《企业内部控制基本规范》披露，④代表依据《企业内部控制配套指引》披露，⑤代表依据其他法规披露，“-”代表未披露内部控制信息附录6纺织业上市公司内部控制信息披露时间统计表名字2015年2016年2017年2018年2019年*ST天首2016-04-302017-04-292018-04-272019-04-302020-04-30鲁泰A2016-03-302017-03-302018-04-172019-03-292020-04-30华茂股份2016-03-012017-03-252018-03-202019-04-302020-04-22欣龙控股2016-04-232017-04-202018-04-262019-04-302020-04-29*ST中绒2016-04-282017-04-292018-04-282019-04-302020-04-29华孚时尚2016-04-082017-03-242018-04-262019-04-252020-04-29众和退2016-04-262017-04-292018-04-282019-04-302020-04-30孚日股份2016-03-312017-04-082018-04-032019-04-292020-06-30新野纺织2016-04-152017-04-202018-04-102019-04-092020-04-25宏达高科2016-04-212017-04-252018-04-242019-04-202020-04-22如意集团2016-03-232017-04-252018-03-272019-03-272020-05-28罗莱生活2016-03-302017-04-262018-04-262019-04-262020-04-18富安娜2016-04-272017-04-242018-04-202019-04-102020-04-28联发股份2016-04-222017-04-252018-04-212019-04-232020-04-23梦洁股份2016-03-302017-04-202018-04-272019-04-272020-04-30旷达科技2016-04-052017-04-282018-04-182019-04-122020-04-21真爱美家鲁泰B开润股份2016-04-052017-04-132018-04-132019-04-032020-04-20延江股份2016-03-302017-04-282018-03-302019-03-302020-03-31聚杰微纤-2017-04-282018-04-272019-04-262020-04-27金春股份稳健医疗南山智尚恒辉安防华升股份2016-04-262017-03-232018-04-122019-04-122020-04-10江苏阳光2016-04-192017-04-202018-04-172019-04-182020-04-28金鹰股份2016-04-262017-07-042018-04-202019-04-262020-04-29华纺股份2016-04-122017-04-252018-04-172019-04-232020-04-28凤竹纺织2016-03-312017-03-312018-03-312019-03-302020-04-18龙头股份2016-03-312017-04-012018-03-312019-03-302020-04-29上海三毛2016-02-062017-03-252018-03-312019-03-302020-04-30航民股份2016-03-012017-03-222018-03-232019-03-282020-04-10百隆东方2016-03-292017-04-262018-04-252019-03-222020-04-22浙文影业2016-04-20201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