第二章-商业银行风险管理基本架构

第二章商业银行风险管理基本架构（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件案例1：国际商业信贷银行(BCCI)的倒闭

情况

事件背景

主要原因1972年创办，1989年资产规模高达200多亿美元，机构网络遍及70多个国家和地区。1991年倒闭。(1)管理混乱，内控不力：存在很多违规操作(2)违法经营：大规模欺诈、违法行为(3)外部监督缺乏国际商业信贷银行（BCCI）于20世纪60年代由巴基斯坦的银行家AGHAHASANABEDI创立。注册地在卢森堡和开曼群岛，经营总部在伦敦，并在香港拥有大量业务。客户大多是在国外工作或已经移民的亚洲人。BCCI似乎比竞争对手们更了解客户向家乡的亲人们汇款和持有多种货币的需求，同时提供诱人的利率。BCCI高管参与了包括为毒品交易洗钱、向政治家行贿、做假账、逃税、资助恐怖主义和非法武器交易、操纵股价等一系列犯罪活动，触犯多个国家的银行法和证券法。（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件巴林银行巴林银行巴林银行ClicktoaddTitle

背景具有233年悠久历史人，业务遍布五大洲，被称为英国“女皇的银行”。1995年倒闭。

原因管理失控，内控机制失灵

事件经过其新加坡期货交易部经理28岁的尼克.李森越权进行日经指数期货投资造成巨额损失。案例2：巴林银行倒闭（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件事件原因最主要

1997年2月到9月，泰国货币泰铢贬值42%，股市下跌48%，银行呆帐400亿美元；马来西亚林吉特对美元汇率贬值76.53%，韩国元对美元汇率贬值96.95%，等等。

经济泡沫、金融自由化、经济结构不合理、大量的国际收支逆差、僵化的汇率政策、银行管理混乱、国际游资冲击，等等。

银行股权不合理、会计制度薄弱、内部贷款比重很高、贷款结构失调(泰国投向房地产市场的信贷资金约占其贷款总额的30%)案例3：东南亚金融危机（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件国家问题状况及相应措施阿尔巴尼亚（1992-1996年）新增贷款（1992年7月后发放）中的31%成为不良贷款，由于很难筹措同业借款，部分银行面临流动性问题阿根廷（1980-1982年）（1989-1990年）（1995年1-9月）1980年，贷款的9%为不良贷款，到1985年上升为30%，共关闭了168个金融机构不良资产的比重为27%，而在国有银行中，不良资产高达37%，已倒闭的银行拥有整个金融体系总资产的40%1995年9月间，205家机构中有45家关闭或合并孟加拉（1980-1996年）1987年，4家主要银行（其资产占所有资产的70%）的贷款中有20%成为不良贷款巴西（1994-1996年）占存款总量15.4%的29家银行受到政府干预，被置于特别监控之下，或接受资助以合并喀麦隆（1989-1993年）1989年，60%-70%的贷款成为不良贷款捷克（1991-1996年）1994-1995年，贷款的33%成为不良贷款。1993年以来已有数家银行关闭丹麦（1987-1992年）在1990-1992年间，累计贷款损失占总贷款的9%。60家面临困难的银行中有40家已经合并芬兰（1991-1994年）不良贷款和信贷损失在信贷总量中的比例于1992年高峰期达到13%。1991年9月出现流动性危机法国（1991-1995年）1994年，不良贷款占贷款总量的8.9%。里昂信贷银行所发放的贷款的15%成为不良贷款，部分其他银行业遭遇到巨大损失几内亚（1980-1985年）国有银行体系瓦解，贷款的20%成为不良贷款印度（1991-1996年）27家公共事业服务银行的国内不良贷款约占贷款总量的9.5%墨西哥（1982年）（1994-1996年）政府接管了陷入困境的银行业不良贷款占全部贷款的比例从1994年年底的9%上升到1995年年底的12%。政府于1994年9月干预两家银行，1995年干预剩下的35家银行中的4家。另两家银行有存款保险机构监管。扶持银行体系的几个项目总耗资约为GDP的6.5%挪威（1987-1993年）商业银行贷款的6%为不良贷款。巨额损失和资不抵债导致1991年年底的危机。政府成为3家最大银行的主要所有者，这3家银行约占全部商业银行资产份额的85%坦桑尼亚（1988-1996年）占银行业资产95%以上的国有商业银行资不抵债。1994年年底，60%-80%的贷款为不良贷款，最大的一家银行损失相当于存款的70%英国（1991-1996年）无行业性困难，但有几起引人注目的银行破产，如国际信贷商业银行（1991年）和巴林银行（1995年）美国（1980-1992年）1142家储蓄贷款协会及1395家银行破产，1987年商业银行贷款的4.1%为不良贷款20世纪各国银行危机概览（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件案例分析2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了什么风险？（1）长期以来，有些美资商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款——说明存在操作风险。（2）由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账——说明存在市场风险和信用风险。（3）危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧——说明存在流动性风险。（4）危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣——说明存在声誉风险（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件第一节商业银行风险管理环境一、商业银行公司治理1定义和内涵商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件2、商业银行公司治理的特征⑴内部机构权责分明，相互制衡⑵委托与代理，纵向授权⑶激励与约束机制并存（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件3、西方商业银行的公司治理模式⑴市场主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构⑵出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件二、商业银行内部控制1、定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件2、商业银行内部控制的目标和原则(1)基本目标(2)主要原则（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件第二节商业银行风险管理组织架构的常见模式一、风险管理组织架构的基石1、董事会及其专门委员会2、监事会3、高级管理层（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件二、商业银行风险管理组织架构的常见模式1、风险管理部集权模式2、事业部模式3、矩阵式模式4、网络式模式（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件第三节金融风险管理演进、流程金融风险贯穿于金融机构经营活动的全过程。金融风险管理应是一个流程，它包括目标设定、风险识别、风险度量和风险控制，显然，风险控制是金融风险管理的目的和归宿。金融机构针对金融风险不同的类别和程度，也会有不同的风险控制策略，如规避、分散、转移和接受等（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件4321

管理技术----从定性分析到量化分析

金融管理领域---从单一到全面的风险管理（资产-负债-资产负债---全面的风险管理）管理的组织框架---从单纯的、分散的业务层面到独立的、统一的管理体系金融风险文化---从规避损失到价值创造一、金融风险管理的演进表现（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件一般风险角度理解互相关连信息决策/指示(e.g.,控制或融资)

公司风险合规客户服务审计数据维护欺诈内部审计测试交易监控有形资产的安全性IT安全单一的风险管理模式全面风险管理模式从单一到全面的风险管理（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件

20世纪70年代至20世纪90年代风险管理思维变化最大的阶段，可以说是现代全面风险管理形成的转折点利率：波动性汇率：1971年布雷顿森林体系崩溃（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件整体风险管理定量分析70%定性分析30%信用风险管理定量分析70%定性分析30%市场风险管理定量分析90%定性分析10%操作风险管理定量分析10%定性分析90%流通风险管理定量分析40%定性分析60%风险管理技术：

定量定性分析比例（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件二、金融风险管理程序

确定目标：要进行风险管理，公司必须要有明确的风险和收益的目标。例如:公司是注重经济利润波动还是会计利润波动？一家美国公司在英国购买了一个工厂，英国消费者提供价值一百万英镑的商品。而融资方式是向英国的银行借入一百万英镑的贷款。问题：1、各风险管理目标的时间范围？

2、“在最小风险下实现利润最大化？”是个好目标吗？

3、制定“风险限额”有意义吗？（容忍度和偏好）确定目标描绘风险监测风险管理风险考虑机会成本？（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件

二、金融风险管理程序描绘风险：识别与度量

描绘风险之识别：是在各种风险发生之前，通过一系列方法、工具，对风险的类型及其产生原因进行分析判断，识别出交易过程中可能存在的风险因素的过程。风险识别是整个风险管理的基础，包括分析风险来源、识别分类风险、风险关联分析。制作风险清单是商业银行识别风险的基础方法。此外，专家调查例举法，资产财务状况分析法，情景分析法，分解分析法和失误树分析法。确定目标描绘风险监测风险管理风险（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件描绘风险之度量：风险度量是指在识别交易过程中可能面临某些类型的风险之后，应用一定的方法估计和测定发生风险损失的概率和损失大小，以及产生影响的程度。风险度量需要完成两个任务：给出某一风险发生的概率；揭示这一风险可能带来的损失规模。正确度量金融风险是有效管理金融风险的核心和基础。

均值、方差和风险度

β系数法

敏感性和缺口分析VaR法

压力测试法

信用度量制模型等

KMV模型

CreditMetrics模型市场风险信用风险确定目标描绘风险监测风险管理风险（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件

绩效评估风险监测是指对风险变化情况进行监测的过程。风险监测包括两个层面的工作：跟踪已识别风险的发展变化情况；根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，包括对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，采取适当的应对措施。

确定目标描绘风险监测风险管理风险（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件管理风险1、风险管理是指在风险识别、计量、监测的基础上，根据风险性质和对风险的承受能力，对不同类型、不同程度的风险，采取恰当的应对策略对风险进行管理的过程

。2、风险管理策略主要有风险保留，风险规避、风险分散、风险对冲、风险转移和风险补偿。确定目标描绘风险监测风险管理风险（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件但与花旗银行、美洲银行、富国银行等其他美国本土发展起来的跨国银行相比，汇丰银行股价的表现却算是波动最小，跌幅也最小。这也反映了汇丰银行在金融海啸中所受到的冲击较小。席卷全球的金融海啸也使这家经历了140余年风雨的跨国金融机构遭受重创。什么原因？汇丰银行风险管理组织架构（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件汇丰银行风险管理组织架构(负责统管风险管理)-内部审计

资产与债务委员会-运营风险管理委员会

法规委员会

信贷风险委员会

健全的内部控制系统。汇丰著名的“三级内部控制”包括程序与制度、管理层与合规指导、内部审计，不但控制严密，且配合有序。（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件健全的内部控制系统一是审计部门的地位很高。审计部门直接向管理层和董事长报告，且有进入各业务条线或板块的自由和权利。如果被审计的业务部门对审计结果有不同意见，经沟通仍不能达成一致，审计可以不采纳业务部门的意见。审计发现的问题和提出的整改建议会得到高度的重视，每一条都会得到执行，如果审计意见没有得到及时整改，可能会对责任人的前途产生严重影响。独立权威的内部审计最具特色二是制定审计日程表的方法科学。主要是通过风险计算器（risk

calculator，RC）识别和计量审计对象的风险，对不确定性进行排序，以风险高低决定审计的顺序和频率，高风险多审，低风险少审，但每个个体至少4年之内被审计一次。在风险的识别和计量过程中，要考虑个体风险和分类风险以及风险特征的变化，并且采用当前和未来的风险，而非全部采用历史风险。

汇丰著名的“三级内部控制”包括程序与制度、管理层与合规指导、内部审计，不但控制严密，且配合有序。（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件27

汇丰银行的风险管理文化27（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件28汇丰银行的风险管理体系注重行业信贷风险的管理严格的审计制度

合理的风险管理体系设置严格细致的评级机制

严格的风险限额管理

汇丰银行的风险管理体系28（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件29合理的风险管理体系设置信贷及风险管理部负责集团全球业务的系统信贷风险管理，该部门一般由一位总经理主管，而该总经理则向整个集团行政总裁直接汇报。集团信贷及风险管理部负责制定整个集团的信贷政策，并监管集团各部门遵守相关政策。集团下属的各营运单位必须编制相应的详细的信贷政策及程序，形成标准的指导手册，其政策必须与集团政策相一致。每家营运公司遵照汇丰集团的准则执行信贷政策、批核手续及信贷指引。每家附属公司的一名信贷主管或风险主管负责向当地行政总裁汇报与信贷有关的事项，最终向集团信贷及风险管理部的集团总经理汇报。29汇丰银行的风险管理体系（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件30严格细致的评级机制汇丰银行集团信贷及风险管理部负责贯彻执行汇丰的风险评级制度，进一步将风险归类为多个级别以便重点管理有关风险。例如，在考虑可获得的抵押品或其他信贷风险冲抵的时候，汇丰的风险评级结构最少包括7个等级。在为个别重大客户做信用风险评估时，汇丰实施了一个以“拖欠可能性及损失评估”为基础的更精密风险评级机制(包含22个类别)，下属子公司在信贷组合呈报方面也逐渐采纳这一机制，这个方法可以更详尽分析风险及走势。尽管在汇丰银行内部，自动风险评级程序的应用日益增加，但在较大额的信贷风险评级时还是采取传统的由信贷审批官负责确定。30汇丰银行的风险管理体系（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件31注重行业信贷风险的管理行业信贷风险是由于受宏观产业等系统性因素影响，导致多个借款人或交易对手同时发生违约，从而引发的群体性信贷风险。汇丰银行的行业信贷风险管理的核心就是保持分散化，避免行业过度集中。在行业信贷识别方面，汇丰银行把行业分析视为评估贷款组合中潜在集中风险的重要步骤，对高风险或未来波动性大的行业予以特别的关注。集团信贷和风险管理部负责向汇丰银行下属的各个子公司发布政策指引，说明集团对特定市场的信贷风险、业务及金融产品的态度和借贷限额。为防止行业信贷风险过于集中，汇丰银行对海运、航空、汽车、保险、房地产等重点行业设定了行业限额，必要时还会对相关行业的新增信贷业务加以限制。31汇丰银行的风险管理体系（本科）第二章商业银行风险管理基本架构ppt课件32严格的风险限额管理汇丰集团下属的各子公司的所有非银行商业信贷及风险(包括办理、续期或审核衍生工具)如超出原定限额，必须先经集团信贷及风险管理部评估，然后决定是否与客户进行交易。如果没有得到集团信贷及风险管理部的批准，各分支机构不得批核有关信贷。集团信贷及风险管理部维持汇丰审慎的信贷风险政策，以确保对客户所承担的风险，不会超过集团资本基础可承担的水平，并将风险维持于内部或监管限制之内。这项方针较国际公认监管标准更保守。集团信贷及风险管理部辖下的专职小组负