慈文传媒财务报表分析报告

慈文传媒股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金24079.7936973.5017700.23交易性金融资产100.311509.43应收票据100.006720.00应收账款23185.2117153.3220058.05预付款项405.81771.8426.43其他应收款974.13440.91926.62存货104756.5079752.9049794.98其他流动资产6953.905898.803689.68流动资产合计160455.35147811.5893705.42长期股权投资636.75606.591201.54投资性房地产1817.97固定资产2555.962314.6074.31长期待摊费用27.9110.276.75递延所得税资产9875.009775.718653.60非流动资产合计15418.4414447.3833062.18资产总计175873.79162258.96126767.60短期借款16915.246000.003561.09应付票据891.3457.60应付账款9034.6417735.6810737.28预收款项5.372367.92应付职工薪酬28.60253.98248.74应交税费1080.591760.30668.76其他应付款399.00499.65896.13一年内到期的非流动负债2042.133315.5677.22其他流动负债2732.421994.50456.91流动负债合计79519.7064868.1526629.20递延所得税负债171.47351.46360.64非流动负债合计4512.09351.46360.64负债合计84031.7965219.6126989.84实收资本(或股本)60157.2260157.2260157.22资本公积85195.9985195.9985195.99盈余公积3779.233779.233881.71未分配利润-60539.62-55616.17-52955.60其他综合收益677.58410.93412.46归属于母公司所有者权益合计89270.4193927.2096691.79少数股东权益2571.593112.153085.97所有者权益合计91842.0097039.3599777.76负债与所有者权益总计175873.79162258.96126767.60慈文传媒股份有限公司，简称慈文传媒，所属的行业是广播、电视、电影和影视录音制作业，公司总部位于江西省。2023年，慈文传媒的资产总计是126,767.60万元，负债合计是26,989.84万元，所有者权益合计是99,777.76万元。图1.1慈文传媒2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看慈文传媒的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是175,873.79万元、162,258.96万元、126,767.60万元，其中，2023年的流动资产合计为93,705.42万元，包括17,700.23万元的货币资金和49,794.98万元的存货；非流动资产合计为33,062.18万元，其中的固定资产占到了74.31万元。图1.2慈文传媒2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，慈文传媒最近三年的负债总额分别是84,031.79万元、65,219.61万元、26,989.84万元，其中，2023年的流动负债是26,629.20万元，非流动负债是360.64万元。所有者权益方面，2021~2023年慈文传媒的所有者权益总额分别为91,842.00万元、97,039.35万元、99,777.76万元，2023年的股本为60,157.22万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入40529.1146643.0546118.94营业收入40529.1146643.0546118.94营业总成本43465.7240038.4745469.43营业成本32902.8135934.8342496.78税金及附加-192.83170.43103.08销售费用1229.60541.36501.98管理费用7730.293232.822803.92财务费用1726.30155.08-436.33资产减值损失-14178.09-7172.04-2020.39公允价值变动收益0.31286.27投资收益157.90-17.38640.93其中:对联营和合营企业的投资收益157.90-30.16-405.05营业利润-29346.115611.663094.24营业外收入371.253296.01863.53营业外支出881.921576.6761.73利润总额-29856.797330.993896.04所得税费用-4963.851866.991159.44净利润-24892.945464.002736.59归属于母公司所有者的净利润-23396.994923.452762.78少数股东损益-1495.95540.56-26.18其他综合收益(损失)720.01-266.651.53综合收益总额-24172.935197.352738.12归属于母公司所有者的综合收益-22676.984656.802764.31归属少数股东的综合收益-1495.95540.56-26.182021~2023年慈文传媒的营业总收入分别为40,529.11万元、46,643.05万元、46,118.94万元，营业总成本分别为43,465.72万元、40,038.47万元、45,469.43万元，净利润分别为-24,892.94万元、5,464.00万元、2,736.59万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为501.98万元、2,803.92万元和-436.33万元，营业利润和利润总额分别为3,094.24万元、3,896.04万元。图1.3慈文传媒2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金54401.2839934.1921925.40收到的税费返还26.941065.44104.42收到的其他与经营活动有关的现金2139.115231.162716.35购买商品、接受劳务支付的现金40851.0814824.4419092.79支付给职工以及为职工支付的现金3351.362361.492012.24支付的各项税费282.252428.231012.47支付其他与经营活动有关的现金3004.782305.791401.17经营活动产生的现金流量9077.8724310.841227.51收回投资收到的现金1701.004900.00571.18取得投资收益收到的现金0.35427.85处置长期资产收回的现金0.88440.78购建长期资产支付的现金6.4521.831.66投资支付的现金1.005000.0022500.00投资活动产生的现金流量1693.55-120.60-21061.85取得借款收到的现金23541.176000.003555.00收到其他与筹资活动有关的现金5800.00986.58偿还债务支付的现金38619.3815865.943230.49分配股利.利润或利息支付的现金2120.58942.50119.10支付其他与筹资活动有关的现金5800.00162.96162.96筹资活动产生的现金流量-22968.79-5171.401029.03汇率变动对现金的影响-10.3143.487.61现金及现金等价物净增加额-12207.6919062.32-18797.70期初现金及现金等价物余额29297.4017089.7236152.04期末现金及现金等价物余额17089.7236152.0417354.342023年，慈文传媒的期末现金及现金等价物余额为17,354.34万元，其中，经营活动产生的现金流量是1,227.51万元，投资活动产生的现金流量是-21,061.85万元，筹资活动产生的现金流量是1,029.03万元。图1.4慈文传媒2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5慈文传媒2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6慈文传媒2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7慈文传媒2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-19273.27-0.52交易性金融资产1409.1214.05应收票据-6720.00-1.00应收账款2904.730.17预付款项-745.41-0.97其他应收款485.711.10存货-29957.92-0.38其他流动资产-2209.12-0.37流动资产合计-54106.16-0.37长期股权投资594.950.98投资性房地产1817.97固定资产-2240.29-0.97长期待摊费用-3.52-0.34递延所得税资产-1122.11-0.11非流动资产合计18614.801.29资产总计-35491.36-0.22短期借款-2438.91-0.41应付票据-57.60-1.00应付账款-6998.40-0.39预收款项2362.55439.95应付职工薪酬-5.24-0.02应交税费-1091.54-0.62其他应付款396.480.79一年内到期的非流动负债-3238.34-0.98其他流动负债-1537.59-0.77流动负债合计-38238.95-0.59递延所得税负债9.180.03非流动负债合计9.180.03负债合计-38229.77-0.59实收资本(或股本)资本公积盈余公积102.480.03未分配利润2660.57-0.05其他综合收益1.53归属于母公司所有者权益合计2764.590.03少数股东权益-26.18-0.01所有者权益合计2738.410.03负债与所有者权益总计-35491.36-0.22从资产的角度对慈文传媒的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是126,767.60万元，相比2022年变动了-35,491.36万元，变动了-0.22。图2.1慈文传媒2021~2023年流动资产合计图其中，慈文传媒2023年流动资产合计为93,705.42万元，相比2022年变动了-54,106.16万元，变动了-0.37。货币资金为17,700.23万元，相比2022年变动了-19,273.27万元，变动了-0.52，存货为49,794.98万元，相比2022年变动了-29,957.92万元，变动了-0.38。图2.2慈文传媒2021~2023年存货统计图非流动资产合计为33,062.18万元，相比2022年变动了18,614.80万元，变动了1.29，其中的固定资产为74.31万元，相比2022年变动了-2,240.29万元，变动了-0.97。图2.3慈文传媒2021~2023年固定资产统计图负债方面，慈文传媒2023年的负债总额为26,989.84万元，相比2022年变动了-38,229.77万元，变动了-0.59，其中，流动负债是26,629.20万元，非流动负债是360.64万元，相比2022年，分别变动了-38,238.95万元和9.18万元，变动比率分别是-0.59和0.03。所有者权益方面，2023年慈文传媒的所有者权益总额为99,777.76万元，相比2022年变动了2,738.41万元，变动了0.03；股本为60,157.22万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金22.79%13.96%-8.82%-0.39%交易性金融资产0.06%1.19%1.13%18.26%应收票据4.14%0.00%-4.14%-1.00%应收账款10.57%15.82%5.25%0.50%预付款项0.48%0.02%-0.45%-0.96%其他应收款0.27%0.73%0.46%1.69%存货49.15%39.28%-9.87%-0.20%其他流动资产3.64%2.91%-0.72%-0.20%流动资产合计91.10%73.92%-17.18%-0.19%长期股权投资0.37%0.95%0.57%1.54%投资性房地产0.00%1.43%1.43%0.00%固定资产1.43%0.06%-1.37%-0.96%长期待摊费用0.01%0.01%0.00%-0.16%递延所得税资产6.02%6.83%0.80%0.13%非流动资产合计8.90%26.08%17.18%1.93%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.70%2.81%-0.89%-0.24%应付票据0.04%0.00%-0.04%-1.00%应付账款10.93%8.47%-2.46%-0.23%预收款项0.00%1.87%1.86%563.41%应付职工薪酬0.16%0.20%0.04%0.25%应交税费1.08%0.53%-0.56%-0.51%其他应付款0.31%0.71%0.40%1.30%一年内到期的非流动负债2.04%0.06%-1.98%-0.97%其他流动负债1.23%0.36%-0.87%-0.71%流动负债合计39.98%21.01%-18.97%-0.47%递延所得税负债0.22%0.28%0.07%0.31%非流动负债合计0.22%0.28%0.07%0.31%负债合计40.19%21.29%-18.90%-0.47%实收资本(或股本)37.07%47.45%10.38%0.28%资本公积52.51%67.21%14.70%0.28%盈余公积2.33%3.06%0.73%0.31%未分配利润-34.28%-41.77%-7.50%0.22%其他综合收益0.25%0.33%0.07%0.28%归属于母公司所有者权益合计57.89%76.27%18.39%0.32%少数股东权益1.92%2.43%0.52%0.27%所有者权益合计59.81%78.71%18.90%0.32%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，慈文传媒的负债占总资产的比重为21.29%，所有者权益占总资产的比重为78.71%，其中，流动负债占据了21.01%，非流动负债占据了0.28%。从资产的构成看，2023年度，慈文传媒的流动资产占总资产的比重为73.92%，其中，货币资金占据了13.96%，非流动资产占总资产的比重为26.08%，其中，固定资产占据了0.06%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-524.11-0.01营业收入-524.11-0.01营业总成本5430.960.14营业成本6561.950.18税金及附加-67.35-0.40销售费用-39.38-0.07管理费用-428.90-0.13财务费用-591.41-3.81资产减值损失5151.65-0.72公允价值变动收益285.96922.45投资收益658.31-37.88其中:对联营和合营企业的投资收益-374.8912.43营业利润-2517.42-0.45营业外收入-2432.48-0.74营业外支出-1514.94-0.96利润总额-3434.95-0.47所得税费用-707.55-0.38净利润-2727.41-0.50归属于母公司所有者的净利润-2160.67-0.44少数股东损益-566.74-1.05其他综合收益(损失)268.18-1.01综合收益总额-2459.23-0.47归属于母公司所有者的综合收益-1892.49-0.41归属少数股东的综合收益-566.74-1.05垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本85.84%98.59%12.75%0.15%营业成本77.04%92.15%15.10%0.20%税金及附加0.37%0.22%-0.14%-0.39%销售费用1.16%1.09%-0.07%-0.06%管理费用6.93%6.08%-0.85%-0.12%财务费用0.33%-0.95%-1.28%-3.85%资产减值损失-15.38%-4.38%11.00%-0.72%公允价值变动收益0.00%0.62%0.62%932.95%投资收益-0.04%1.39%1.43%-38.30%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.06%-0.88%-0.81%12.58%营业利润12.03%6.71%-5.32%-0.44%营业外收入7.07%1.87%-5.19%-0.74%营业外支出3.38%0.13%-3.25%-0.96%利润总额15.72%8.45%-7.27%-0.46%所得税费用4.00%2.51%-1.49%-0.37%净利润11.71%5.93%-5.78%-0.49%归属于母公司所有者的净利润10.56%5.99%-4.57%-0.43%少数股东损益1.16%-0.06%-1.22%-1.05%其他综合收益(损失)-0.57%0.00%0.57%-1.01%综合收益总额11.14%5.94%-5.21%-0.47%归属于母公司所有者的综合收益9.98%5.99%-3.99%-0.40%归属少数股东的综合收益1.16%-0.06%-1.22%-1.05%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-18008.79-0.45收到的税费返还-961.02-0.90收到的其他与经营活动有关的现金-2514.81-0.48购买商品、接受劳务支付的现金4268.350.29支付给职工以及为职工支付的现金-349.25-0.15支付的各项税费-1415.76-0.58支付其他与经营活动有关的现金-904.62-0.39经营活动产生的现金流量-23083.33-0.95收回投资收到的现金-4328.82-0.88取得投资收益收到的现金427.501221.43处置长期资产收回的现金439.90499.89购建长期资产支付的现金-20.17-0.92投资支付的现金17500.003.50投资活动产生的现金流量-20941.25173.64取得借款收到的现金-2445.00-0.41收到其他与筹资活动有关的现金-4813.42-0.83偿还债务支付的现金-12635.45-0.80分配股利.利润或利息支付的现金-823.40-0.87支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量6200.43-1.20汇率变动对现金的影响-35.87-0.82现金及现金等价物净增加额-37860.02-1.99期初现金及现金等价物余额19062.321.12期末现金及现金等价物余额-18797.70-0.52垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金110.46%126.34%15.88%0.14%收到的税费返还2.95%0.60%-2.35%-0.80%收到的其他与经营活动有关的现金14.47%15.65%1.18%0.08%购买商品、接受劳务支付的现金41.01%110.02%69.01%1.68%支付给职工以及为职工支付的现金6.53%11.60%5.06%0.78%支付的各项税费6.72%5.83%-0.88%-0.13%支付其他与经营活动有关的现金6.38%8.07%1.70%0.27%经营活动产生的现金流量67.25%7.07%-60.17%-0.89%收回投资收到的现金13.55%3.29%-10.26%-0.76%取得投资收益收到的现金0.00%2.47%2.46%2545.53%处置长期资产收回的现金0.00%2.54%2.54%1042.43%购建长期资产支付的现金0.06%0.01%-0.05%-0.84%投资支付的现金13.83%129.65%115.82%8.37%投资活动产生的现金流量-0.33%-121.36%-121.03%362.81%取得借款收到的现金16.60%20.48%3.89%0.23%收到其他与筹资活动有关的现金16.04%5.68%-10.36%-0.65%偿还债务支付的现金43.89%18.61%-25.27%-0.58%分配股利.利润或利息支付的现金2.61%0.69%-1.92%-0.74%支付其他与筹资活动有关的现金0.45%0.94%0.49%1.08%筹资活动产生的现金流量-14.30%5.93%20.23%-1.41%汇率变动对现金的影响0.12%0.04%-0.08%-0.64%现金及现金等价物净增加额52.73%-108.32%-161.05%-3.05%期初现金及现金等价物余额47.27%208.32%161.05%3.41%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率3.934.764.77速动比率1.401.692.01保守速动比率1.391.671.98现金比率0.341.120.69营运资金与借款比5.359.9119.96营运资金(万元)147697.00121760.1095440.16图3.1慈文传媒2021~2023年流动比率图图3.2慈文传媒2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-16.3048.27-7.93经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.090.340.03现金流利息保障倍数5.26156.76-2.81平均资产负债率(%)50.8344.1431.90长期借款与总资产比0.01有形资产负债率(%)51.0444.1431.90有形资产与带息债务比0.160.100.05权益乘数2.031.791.47产权比率1.030.790.47权益与负债比0.971.272.13长期资本负债率(%)5.442.510.36长期负债与权益比0.060.03经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.080.330.03经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.281.470.18图3.3慈文传媒2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)94.2643.2440.34应收账款周转率1.062.312.48应收账款周转天数344.06157.83147.25存货与收入比2.801.981.40存货周转率0.290.390.66存货周转天数1259.01937.06556.34应付账款周转率2.062.682.99营运资金周转率0.410.570.61现金及现金等价物周转率1.930.992.45流动资产周转率0.200.300.38图3.4慈文传媒2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率15.1719.1538.61非流动资产周转率3.353.121.94图3.5慈文传媒2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.190.280.32股东权益周转率0.390.490.47图3.6慈文传媒2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.220.060.02总资产净利润率(ROA)-0.120.030.02图3.7慈文传媒2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-23.965.792.78息税前利润与资产总额比-0.220.060.04投入资本回报率-0.170.050.02长期资本收益率-0.260.080.04投资收益率0.25-0.020.24图3.8慈文传媒2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.830.750.70营业毛利率0.190.230.08营业成本率0.810.770.92营业利润率-0.720.120.07营业净利率-0.610.120.06总营业成本率1.070.860.99销售费用率0.030.010.01管理费用率0.190.070.06财务费用率0.04-0.01销售期间费用率0.260.080.06成本费用利润率-0.680.180.09息税前营业利润率-0.690.160.08价格成本费用利润率1.231.301.09图3.9慈文传媒2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比-0.364.450.45经营现金流量净额与营业收入比0.220.520.03应收账款与营业收入比0.940.430.40图3.10慈文传媒2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)37.2255.1861.49资本积累率