财务管理办法

财务管理办法道建筑总公司财务管理内部控制制度》和集团公司有关规章制度,结一领导是指公司财务部对所属各单位的财务工作实行统一协调、检公司财务部是公司负责资产管理、财务管理、会计核算、会计（二）制订公司资金管理方案，负责和组织公司资金的筹集、（三）负责组织编制公司财务预算和财务决算报告，定期进行（四）实施项目部财务机构设置和财会人员的配备，指导和监（五）负责公司固定资产的会计核算工作，配合工程保障部做（六）负责公司税收管理和办理外出经营活动税收管理证明，（七）组织和实施公司本级的财务收支及会计核算工作，负责财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务人员办理出纳业务前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工第十二条各单位要严格按照中国人民银行《银行账户管理办开设一个银行账户。各单位原则上必须在中国建设银行开户,为今后第十三条办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员一、签发各类支票原则上必须将各项内容填写齐全，特殊情况第十八条出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员根据对账结果,编制银行存为个人或外单位存入或支取现金，不允许将公款以私人名义存入银第二十四条出纳人员必须使用订本式账薄按规定登记现金日第二十八条出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现第三十一条采购物资的货款结算必须以点验单和复检报告为第三十三条工程项目的承包单位领料时必须经财务部门审核门鉴定，确定实际成新率（成色并做出记录交财务部门调增或冲第三十八条各单位物资部门和财务部门应严格加强对存货的于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年第四十三条固定资产的实物管理部门应当按固定资产的分类第四十六条公司对原值在5万元以上的机械设备要按照三个个阶段，第一按其折旧率的100%预提，第二阶段按其折旧率的50%第四十八条各单位固定资产实物管理部门和财务部门应严格第五十一条工程承包必须与劳务承包单位签订规范和完整的劳务承包合同，劳务承包队伍上场前必须交纳不少于承包价款3-5%第五十二条承包工程的财务核算要以承包合同和验工计价为程款的拨付必须通过项目部集体会议研究决定，在拨款时必须填制第五十八条在每期验工计价时,各单位要做到照章纳税，第六十二条各单位应严格按照总公司《施工企业会计核算办对于超过三年并已确认为损失处理的坏账，要另立备查簿，列第六十六条在成本费用管理中，必须贯彻执行国家的财经方第七十一条严格控制对外进行资本性投资和对内进行固定资第七十三条各单位对公司上交款包括以下几个部1、利润：项目部按照公司对项目经济预评估结果收取；机械化3、资产占用费：按上年末对公司往来欠款余额的6%收取。据公司转入的工资附加费计提基数的2%计提剩余的职工福利费，并各单位上交公司的各种款项扣除公司对其各类投入或应收取费各单位必须根据应上交款总额、项目合同总价和业主当期的工大修费及各类规费)电汇至公司资金调度中心，除固定资产折旧、大修费及各类规费外，原则上根据每次业主拨付货币资金的10％上交各单位若确实资金周转困难需要公司向其调配资金的，必须以第七十六条公司年终将各单位的上交款情况作为单位效绩考第八十三条从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任公司大型以上项目部(投资额在5000万元以上的亲属担任本单位的会计机构负责人