账户管理制度及扩展资料

账户管理制度及扩展资料

正文：账户管理制度

账户管理制度

账户管理制度1个人平安技能帐户”管理是煤矿推行的一

种行之有效的管理方法，能有效地将企业平安压力传递到生

产现场每一位职工身上，为提高全市煤矿职工的平安意识和

操作技能，本着学习先进阅历，创新平安管理的工作思路，结

合我矿实际情况特制定个人平安技能账户管理制度。

1、“平安工程帐户”管理是指以质量标准化、个人自主保

安和个人技能训练3项为主的考核制度。

2、考核结果与职工二资的30%挂钩，设立“平安工程帐户”，

凭考核结果决定“帐户”注入金额。

3、将职工每月工资的30%拿出来，质量标准化、个人自主

保安（职工个人平安自保、互保和遵章守纪状况）和个人技能

训练（员工参加各种业务培训和技能考试情况）各占10%,三

部分工资月底经考核注入职工本人的个人帐户。

4、由安监、劳资和财务等部门共同对“平安工程帐户”

考核，执行“三公示”制度。每月月底，由安监部门对职工当

月的平安生产状况进行考核，予以公示，并将考核结果报送

劳资部门劳资部门根据考核结果决定帐户注入金额，予以公

示，并将注入金额准时报送财务部门财务部门准时注入资金,

并予以公示。

5、“平安工程帐户”兑现周期为六个月。

6、凡质量标准化考核达标（队、组）、能够遵章守纪不发

生“三违”、不承担生产责任事故责任、做到“三不损害”（不

损害自己、不损害他人、不被他人损害）、按要求参加各种

培训并考试考核合格的职工，六个月后帐户资金全部予以兑

现，并根据企业效益进行适当嘉奖。

7、假如所在队组工程质量不达标，发生“三违”、造成自

伤和他伤的，在责任事故中承担责任、不按规定参加学习培

训或技能考核不合格的，根据考核结果，将三部分工资按比

例核减后注入工人个人账户假如造成严重后果的，则根据本

矿规定，当月三部分工资可以全部扣除，不注入，并可扣除认

定责任月份及以前帐户内注入的工资，直到全部扣除、帐户

资金清零，从下月开头按规定考核注入。

8、帐户管理：“平安工程帐户”管理资金执行专款专用，

对扣除下来的资金，必须预留在专用帐户中，作为平安嘉奖

基金发放，任何人不得挪作它用。

9、对平安技能账户的考核结果必须存档，作为评先的依据。

账户管理制度2银行账户管理制度是财务制度的一个重要

方面，一切经济业务都离不开银行账户，我校银行账户管理

制度详细内容如下：

L对各种存款的管理，必须严格根据国家有关规定开设银

行账户，办理有关存款、取款以及转账业务。

2.必须在经国家有关部门正式批准的银行开立银行账户，

办理有关存款、取款和转账结算业务。

3.会计人员准时登汜银行账目，做到日清月结，正确把握

单位资金情况，并定期向主管领导汇报。

4.单位内部各部门取得的收入，都要纳入财务部门统一管

理，单位其他非独立核算部门不得另设银行账户。

5.不许开空头支票、远期支票、空白支票，不出租、出借、

出让银行账户。

6.常常与银行核对银行存款余额，发现问题准时订正。

账户管理制度3为严格掌握并规范各单位银行账户，强化

资金管理，保证资金平安，根据《承德供电公司银行账户管理

方法》，结合我分公司的实际情况特制定本方法。

一、建立健全资金管理责任制，制定并完善货币资金管理

方法。企业法定代表人是资金管理的第一责任人，财务科是

资金管理的职能机构，企业全部的资金及银行账户必须纳入

财务科统一管理，其他科室不得在银行开立账户。财务科要

切实加强资金管理，定期与银行对账，确保资金平安。

二、账户只限于在国有商业银行开户，不得在其他非银行

金融机构开户。

三、银行账户必须由分公司财务部门统一开户、统一管理,

严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

四、分公司开立一个经费户、一个电费户、一个农网专户，

一个电费预付费专户，一个农电专户。各供电所只可开立一

个电费户。

五、各供电所所开立的电费账户，由财务部门统一管理，电

用账户”）是指：本校依据《人民币银行结算账户管理方法》、

《上海市教育培训机构学杂费专用存款账户管理暂行规定》

等规定，在专用账户开户银行开设专门用于收缴和使用学杂

费、户名为“上海黄浦区博智进修学校学杂费存取专户”的

专用账户。专用账户开户银行应与有关学校签订经政府相关

职能部门指导和备案的《与学杂费专用存款账户开户银行草

签的管理协议》（以下简称《管理协议》），并依据《管理协

议》对专用账户的学杂费缴存和使用实施管理。

本《规定》所称“专用账户开户银行“（以下简称“开户

银行”）是指：经确认，符合政府相关职能部门和行业监管

部门要求，承担学校专用账户业务，按相关要求对学杂费存

款实施管理的在沪银行业金融机构。

第三条、学杂费收取

学校收取学杂费，应向社会公开其收费项目、收费标准和

办学事项，按国家规定向政府相关职能部门申报备案，并列

入招生简章。学校的“办学事项”应包括：培训项目（班级）

名称、办学形式及培训地点、培训课程内容、培训时间及授

课时数、授课师资、退费方法和其他相关事项等。

本校应按培训课程收取学杂费。培训课程多次不参加的学

员，不退换学杂费。学校不得以折扣优待等任何理由，跨培

训期限打包、捆绑预收学杂费。

本校收取学杂费，开具由上海市地方税务局监制的增值税

一般发票；所收学杂费全额缴存学杂费专用账户；以现金形

式收取的学杂费，准时缴入专用账户。

第四条、专用账户开设和使用

（一）本校按规定选择一家开户银行开设学杂费专用账户,

所收取的学杂费资金全额存入本校的专用账户。

本校开设的学杂费专用账户，包括用于存取和使用本校学

杂费资金的专用账户（以下简称“存取专用账户“）和用于

存储本校学杂费存款最低余额的专用账户（以下简称“最低

余额专用账户

（二）“存取专用账户”的主要用途：

1、教职员工薪酬、福利、培训进修和老师课酬经费；

2、办学场所租赁和修缮、职业培训教学设施设备购置、

租用和维修经费；

3、招生宣传经费；

4、教材等代办经费；

5、各类税费；

6、车辆购置、使用和养护费、水电煤等公共事业费、行

政性办公经费等；

7、学杂费退费；

8、办学所需其他经费。

学校应根据专用账户用途，按月（或按合同、协议）支取

办学经费；有关付款合同或协议，提供给开户银行备案。

（三）本校的“最低余额专用账户”专门用于存储本校学

杂费存款最低余额，由学校从本校“存取专用账户”资金中

转入。”最低余额专用账户“不开通对外支付结算功能。

1、根据规定学校“最低余额专用账户"中的,学杂费存款

最低余额，应为学校上一会计年度（或学年度）学杂费收入

总额的10%,且不少于人民币10万元；本校，开办资金（或

注册资金）为50万元，学杂费存款最低余额不少于开办资

金的10%；

2、本校“最低余额专用账户”中的学杂费存款最低余额

每年度调整一次。由本校和开户银行，在每年度续签《管理

协议》时，确认和调整本年度的学杂费存款最低余额，并报

政府相关职能部门备案。

3、本校使用“最低余额专用账户”中的学杂费存款时，

会提供相关行政管理部门的确认文件或人民法院生效法律

文书的复印件。

第五条、管理协议

本校与开户银行，依据本《规定》协商签订《管理协议》

《管理协议》应当包括以下主要内容：

（一）签约双方的权利、义务和法律责任；

（二）本校基本存款账户和学杂费专用账户的账户名称、

账号、开户银行；

（三）学杂费缴存方法和资金用途；

（四）专用账户管理和使用方法及其相关流程；

（五）由相关行政管理部门核打算案的学杂费存款最低余

额;

（六）办学风险警戒通报事宜；

（七）诚信承诺；

（A）签约双方商定的其他条款等。

第六条、办学风险处置

本校在政府相关职能部门的指导监督下开展办学风险处

置工作，依法处置办学结余经费；亲密保持与政府相关职能

部门的联系，协作做好办学风险处置工作。

第七条、开户银行的变更和专用账户的撤销

（一）本校可根据需要，在《管理协议》到期时变更专用

账户的开户银行。

本校变更专用账户开户银行，提前30天告知原开户银行，

并按本《规定》第六条和第七条的规定，与新开户银行签订

《管理协议》和开设新的专用账户，并报政府相关职能部门

备案。

本校在新设专用账户启用前，向原开户银行提交“撤销本

机构原专用账户”的书面申请，并依据银行业相关法规和本

《规定》提供相关文件资料，同时应提供经相关行政管理部

门审核备案的与新开户银行签订的《管理协议》复印件。

本校完成变更开户银行后，其原专用账户中的学杂费存款

余额，应全额转入变更后新设立的专用账户之中，由新开户

银行按本《规定》和《管理协议》执行使用和管理事宜。

（-）本校依法申请终止办学，应依据银行业相关法规和

本《规定》，向开户银行申请撤销本中心的专用账户。

学校申请撤销本机构专用账户时，应向开户银行提交“撤

销学杂费专用账户”的书面申请以及经政府相关职能部门确

认的“终止办学申请”等相关文件材料。

学校申请终止办学，其专用账户中的学杂费存款，应依法

优先用于维护受培训者和教职工的合法权益。

学校在完成终止办学各项善后事宜后，其专用账户中的学

杂费存款余额（含利息收益），应作为本校的股东财产，依

据法定程序处置。

（三）本校变更或撤销专用账户后，开户银行和学校应在

15个工作日内，以书面形式告知政府相关职能部门。

账户管理制度5第一章总则

第一条为加强用户账号管理，规范用户账号的使用，提高

信息系统使用平安性，特制定本制度。

第二条本制度中系统账号是指应用层面及系统层面（操作

系统、数据库系统、信息管理系统、防火墙及其它网络设备）

的用户账号。

第三条本规定所指账号管理包括：

1、应用层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等

的管理

2、系统层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等

的管理

3、用户账号密码的管理。

第四条系统拥有部门负责建立《岗位权限对比表》（附件

一），制定工作岗位与系统权限的对应关系和互斥原则，对

详细岗位做出详细的权限管理规定。

第五条信息管理中心根据系统拥有部门提交的《岗位权限

对比表》增加系统岗位权限掌握。

第六条用户账号申请、审批及设置由不同人员负责。

第七条各信息系统需设置超级管理员、系统管理员、系统

管理监督员和一般用户。超级管理员、系统管理员与系统管

理监督员不能由同一人担任，并不能是系统操作用户。

1、超级管理员：负责根据领导审定的《信息系统权限申

请表》（附件二）进入系统管理员的授权管理。

2、系统管理员：负责根据领导审定的授权进行录入，并

对系统运行状况以及系统用户数据录入进行管理。系统管理

员应对录入的授权和系统运行状态建立台帐，定期向系统管

理监督备案。

3、系统管理监督员：负责对录入的数据和授权进行监督，

并建立用户权限台帐，定期对系统管理员录入的授权和系统

运行状态以及用户录入数据进行监督检查。

4、一般用户：负责对系统进行业务层面的操作。

第八条信息管理中心将定期抽取系统岗位和用户清单进

行检查，发现可疑授权、可疑使用将根据实际情况予以通报

修正，并将检查结果记入信息化年度考核中。

第二章一般账号管理

第九条申请人使用统一规范的《信息系统权限申请表》（附

件二）提出用户账号创建、修改、禁用、启用等申请。

第十条账号申请人所属部门负责人及系统拥有部门负责

人根据《岗位权限对比表》审核申请人所申请的权限是否与

其岗位全都，确保权限分配的合理性、必要性和符合职责分

工的要求。

第十一条在受理申请时，权限管理人员根据申请配置权限,

在系统条件具备的情况下，给用户分配独有的用户账号或禁

用用户账号权限，以使用户对其行为负责。一旦分配好账号，

用户不得使用他人账号或者允许他人使用自己的账号。

第十二条新员工入职或员工岗位发生变化时，应主动申请

所需系统的账号及权限。

第十三条人员离职的情况下，该员工的账户应当被准时的

禁用。离职人员的离职手续办理完毕后。员工所属部门以书

面方式通知系统管理部门，由系统管理部门实施用户帐户及

权限的回收操作。

第十四条账号管理人员建立各种账号的文档记录，记录用

户账号的相关信息，并在账号变动时同时更新此记录。

第三章特权账号和超级用户账号管理

第十五条特权账号指在系统中有专用权限的账号，如备份

账号、权限管理账号、系统维护账号等。超级用户账号指系

统中最高权限账号，如administrator（或admin）、root等

管理员账号。

第十六条只有经授权的用户才可使用特权账号和超级用

户账号，严禁共享账号。

第十七条信息系统管理部门每季度查看系统日志，监督特

权账号和超级用户账号使用情况，并填写《系统日志批阅表》

（附件三）。

第十八条尽量避开特权账号和超级用户账号的临时使用，

确需使用时必须履行正规的申请及审批流程，并保留相应的

文档。

第十九条临时使用超级用户账号必须有监督人员在场记

录其工作内容。

第二十条超级用户帐户必须由信息管理中心管理（如没有

超级管理员，信息管理中心必须把握系统管理员权限）。系

统管理员和系统管理监督员可通过信息管理中心与系统拥

有部门协商管理（如系统管理员由系统拥有部门管理，《信息

系统权限申请表》必须以邮件方式电子文档交予信息管理中

心备案便于监督审核）。

第二十一条信息化各系统交使用单位验收合格后，必须由

信息管理中心和系统拥有部门共同督促系统开发方删除临

时测试帐户。

第四章用户账号及权限批阅

第二十二条系统拥有部门指定专人负责每季度对系统应

用层面账号及权限进行批阅，并填写《信息系统权限清理清

单》（附件四）。

第二十三条信息管理中心指定专人负责每季度对系统层

面账号及权限进行批阅，并填写《信息系统权限清理清单》。

第二十四条员工离职后，账号管理人员准时禁用或删除离

职人员所使用的账号。假如离职人员是系统管理员，则准时

更改特权账号或超级用户口令。

第五章用户账号口令管理

第二十五条用户账号口令发放要严格保密，用户必须准时

更改初始口令。

第二十六条用户账号口令最小长度为6位（系统超级用户、

管理员和监督员口令最小长度为8位），并具有一定复杂度。

第二十七条用户账号口令必须严格保密，并定期进行更改,

密码更新周期不得超过90天。

第二十八条严禁共享个人用户账号口令。

第六章附则

第二十九条本制度与公司相关标准、规范相冲突时，应根

据公司相关标准、规范执行。

第三十条本制度适用于由信息管理中心归口管理的全部

系统。第三十一条本制度由信息管理中心起草并解释。第三

十二条本制度从发布之日起施行。附件一：

账户管理制度6a岗

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作

2、负责贯彻执行总局税务代保管资金账户管理的有关制

度、方法，制定和完善全系统税务代保管资金账户管理实施

方法、制度等

3、负责拟定年度税务代保管资金账户管理工作目标、工

作计划

4、负责指导、检查全系统税务代保管资金账户管理工作,

发现异常情况，准时报告

5、负责与人行国库、农行等部门协调工作

6、负责协助做好全系统税务代保管资金账户管理人员业

务培训工作

7、负责完成处领导交办的其他工作。

b岗

税务会计统计管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项

工作。

账户管理制度7中国人民银行上海总部，各分行、营业管

理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行国家开发

银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中

国邮政储蓄银行：

为进一步落实个人银行账户分类管理制度，现将有关事项

通知如下：

一、关于【［、in类个人银行账户的开立、变更和撤销

（一）个人开立n类、in类银行账户（以下简称n、m类户）

可以绑定本人I类银行账户（以下简称I类户）或者信用卡账

户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构（以下简称支付

机构）开立的支付账户进行身份验证。

（二）个人可以凭有效身份证件通过银行业金融机构（以下

简称银行）柜面开立i、n、in类户。个人在银行柜面开立

的n、m类户，无需绑定I类户或者信用卡账户进行身份验

证。银行依托自助机具为个人开立I类户的，应当经银行工

作人员现场面对面审核开户人身份。

（三）银行开办II、in类户业务，应当遵守银行账户实名制

规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人

身份证件的复印件、影印件或者影像等。有条件的银行，可

以通过视频或者人脸识别等平安有效的技术手段作为辅助

核实个人身份信息的方式。

（四）银行通过电子渠道非面对面为个人开立n类户，应当

向绑定账户开户行验证n类户与绑定账户为同一人开立且

绑定账户为I类户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验

证信息传输通道。验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、

居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号（卡号）、绑定账

户是否为I类户或者信用卡账户等5个要素。人民银行小额

支付系统已增加对手机号码和信用卡账户的验证功能（详细

接口报文见附件），银行应当于20xx年12月底前完成相关

接口开发和修改工作。

银行通过电子渠道丰面对面为个人开立m类户，应当向绑

定账户开户行验证ni类户与绑定账户为同一人开立，验证的

信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机

号码、绑定账户账号（卡号）等4个要素。

银行通过电子渠道丰面对面为个人开立n、in类户时，应

当要求开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的

手机号码保持全都。

（五）银行可以通过柜面或者电子渠道为个人办理n、in类

户变更业务。

银行通过电子渠道车面对面为个人办理n、in类户的姓名、

居民身份证号码、手机号码、绑定账户变更业务时，应当根

据新开户要求重新验证信息，并实行措施核实个人变更信息

的真实意愿。

银行通过电子渠道非面对面为个人办理n、m类户姓名、

居民身份证号码变更，且绑定账户为他行账户的，应当要求

个人先将II类户全部投资理财等金融产品赎回、提前支取定

期存款，将n、in类户资金全部转回绑定账户后再予以变更。

（六）银行可以通过柜面或者电子渠道为个人办理n、in类

户销户业务。

银行通过电子渠道丰面对面为个人办理II、川类户销户时,

绑定账户已销户的，个人可根据银行新开户要求重新验证个

人身份信息后绑定新的账户，将II、in类户资金转回新绑定

账户后再办理销户。

（七）银行在联网核查公民身份信息系统运行时间以外办

理n、in类户开户业务的，可以实行以下两种方式对开户申

请人身份进行联网核查：一是银行可先为开户申请人开立n、

in类户，该账户只收不付，在银行按规定联网核查个人身份

信息后账户才能正常使用；二是银行可以通过公安部认可的

其他查询渠道联网核查。

（八）银行应根据《中国人民银行办公厅关于发布〈全国集

中银行账户管理系统接入接口规范一一个人银行账户部分〉

的通知》（银办发（20xx）168号）要求，对I、II、III类户

和信用卡账户有效区分、标识，并按规定向人民币银行结算

账户管理系统报备（报备时间另行通知）。

（九）银行为个人开立H、III类户时，应在与客户签订的账

户管理协议中约定长期不动户、零余额账户处置方法。

（十）社会保障卡、军人保障卡管理事项另行通知。

二、关于H、III类户的使用

（一）银行应当乐观引导个人使用II、III类户办理小额网络

支付业务，在移动支付中便捷应用，建立个人银行账户资金

保护机制。

（二）11类户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、

限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。经银行

柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，

II类户还可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务，可

以配发银行卡实体卡片。

其中，II类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额

合计为1万元，年累计限额合计为20万元；消费和缴费、

向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为1万元，

年累计限额合计为20万元。

III类户可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出

资金业务。经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面

对面确认身份的，in类户还可以办理非绑定账户资金转入业

务。

其中，山类户账户余额不得超过1000元；非绑定账户资

金转入日累计限额为5000元，年累计限额为10万元；消费

和缴费支付、向非绑定账户转出资金日累计限额合计为5000

元，年累计限额合计为10万元。

银行可以根据自身风险管理能力和客户需求，在规定限额

下设定本银行的详细限额。在确保支付指令的唯一性、完整

性及交易的不行抵赖性的前提下，II类户向绑定账户转账可

以不采纳数字证书或者电子签名的支付指令验证方式。II类

户购买投资理财产品是指购买银行自营或代理销售的投资

理财等金融产品。

（三）银行可以通过II、III类户开展基于主机的卡模拟

（HCE）、手机平安单元（SE）、支付标记化（Tokenization）等

技术的移动支付业务。

（四）个人可以将在支付机构开立的支付账户绑定本人同

名n、in类户使用。

（五）银行可以向H类户发放本银行贷款资金并通过n类

户还款，n类户不得透支。发放贷款和贷款资金归还，不受

转账限额规定。

（六）银行可以在确保个人账户资金平安的前提下，通过n、

口类户向绑定账户发送指令扣划资金。

三、建立健全绑定账户信息验证机制

（一）人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首

府）城市中心支行，深圳市中心支行应当发挥协调作用，推

动辖区内地方性法人银行乐观利用小额支付系统或者其他

渠道，协助建立辖区内地方性法人银行的绑定账户互验机制,

实现对绑定账户的客户账户信息查验。

（二）除小额支付系统外，银行可以使用中国银联等机构提

供的验证通道，实现n类户开户银行与绑定账户开户银行间

的信息验证，并严格根据《中国人民银行关于进一步加强银

行卡风险管理的通知》（银发（20xx）170号）规定，加强账

户信息平安保护。

四、相关要求

（一）人民银行分支机构应当督促辖区内银行全面落实个

人银行账户分类管理制度，指导银行加快行内系统的改造，

开办n、in类户业务，实现账户分类标识。

（二）银行应当以个人银行账户分类管理为契机提升银行

服务水平，加大对网点柜员的培训和对社会公众的宣传力度,

使社会公众充分了解并乐观利用n、m类户来满足多样化支

付需求和资金保护需求。

（三）银行应当根据本通知要求规范存量n、in类户的开立

和使用管理，不符合本通知要求的，应当立即整改。对未根

据规定验证绑定账户信息的H、III类户，自20xx年4月1

日起暂停业务办理。

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）

城市中心支行，深圳市中心支行将本通知转发至辖区内人民

银行分支机构、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银

行、农村信用社、村镇银行和外资银行。

中国人民银行

20xx年n月25日

账户管理制度81.负责参保人员个人账户配置、照相，核发

ic卡和《医疗保险手册》、《病历本》，建立个人账户管理系

统。

2.负责审定参保人员个人账户转化记录情况，通知银行按

时足额划入个人账户，定期不定期检查个人账户的有关情况。

3.为退休的参保人员变更医保待遇手续，办理调离本市和

出境定居参保人员个人账户剩余金额结转手续。

4.负责为参保单位集中管理的异地安置人员ic卡刷卡冲

减个人账户手续，为遗失ic卡人员办理挂失、补发手续和发

卡。

5.受理参保单位和个人有关个人账户资金情况的查询，宣

传有关医保政策与规定。

6.负责定点医疗机构和药店上月个人账户发生额的拨付

初审、复审工作。

7.依照相关政策规定，负责特殊人群的医疗费用报销初审、

复审工作。

8.负责审定和处理参保人员的异动情况。

9.负责做好相应的其他配套服务工作。

10.完成中心领导交办的其他工作。

账户管理制度9总见

第一条为规范公司资金账户管理，保证公司资金平安，根

据国家《银行账户管理方法》等法律法规，结合公司实际情

况，制定本制度。

第二条公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台

账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付

账户、个人银行卡账户等。

第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括

基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账

户。

第四条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在

公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中

心运营管理部进行监督和检查。

第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理

部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。

第六条全部银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

第七条本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支

机构。

银行账户管理信息废

第八条公司建立银行账户管理信息库，公亘及其全部分支

机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信

息库登记备案范围。

第九条公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：

L户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）

2.开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）

3.银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）

4.账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其

他）

5.账户属性（指对公账户）

6.账户用途（指综合、收款、付款、其他等）

7.账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）

8.开户日期、账户变更日期、销户日期

9.财务专用章全称、人名章名称

10.网银U盾数量和权限

第十条集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息

库的建立、日常维护和动态管理。

第十一条集团财务中心运营管理部应准时收集和更新信

息库的内容和记录，俣证准时、全面的反映公司银行账户的

真实情况。运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户

管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面

的核对和清理。

第十二条各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信

息库的银行账户，将被视作“账外账户”严格处理。

银行账户管理

第十三条银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、

财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。

第十四条各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团

财务中心运营管理部备案。直接责任人必须具备相应的素养,

并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检

手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

第十五条银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一

管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行

账户。

第十六条各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写

《京东商城银行开/销户申请表》向集团财务中心运营管理

部提出申请，获准后方可执行。

第十七条为了保证资金平安，提高资金使用效率，各公司

银行存款余额执行限额管理制，超过限额部分当日下午4点

之前汇入集团指定银行账户。

第十八条各公司财务部门应填写《银行存款余额限额申请

表》向集团财务中心运营管理部申请核定，并报财务总监和

财务副总裁审批。

第十九条各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应

印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》和《U盾管

理制度》），确保银行账户平安。

第二十条公司银行账户主要用途分类如下：

1,基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金

及日常经营费用支出等；

2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用；

3.外债类账户用于公司对外借款、融资等；

4.资本金账户用于投资入股、验资等；

5.其他类主要用于上述以外业务。

第二十一条各账户管理人员应确保账户信息平安，未经批

准，严禁对外提供账户相关任何信息。

银行账户开立

第二十二条银行账户开立执行集团财务中心运营管理部

审核制。第二十三条银行账户开立数量：

L各公司根据实际情况需开立5个银行账户，其中1个基

本账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户，1个收款电

汇账户，1个收款支票账户；

2.如因特殊需要超过规定数量的，应说明原因，并报集团

财务中心运营管理部审核批准；

3.需要设立临时机构、异地临时经营和注折验资，可以申

请开立临时账户。

第二十四条集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银

行账户：

L各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户,

并负责对银行账户的日常管理；

2.各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称

全都;

3,各分、子公司所属分支机构，报集团财务中心运营管理

部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机

构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账

户户名应与其营业执照登记名称全都；

4.公司其他部门一律不准开立银行账户。

第二十五条开立银行账户程序：

L申请以集团名义开立银行账户，应报集团财务中心运营

管理部审核同意后，报财务总监和主管财务副总裁审批；

2.各分、子公司申请开立银行账户，应经其总经理和财务

负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；

3.其他分支机构申请开立银行账户，应经其机构负责人和

财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批;

4.集团财务中心运营管理部收到银行账户开立申请后，应

准时进行审核。一般情况下，应在两个工作日内出具审核意

见；

5.集团财务中心运营管理部应根据同意开立银行账户的

申请表，在银行账户管理信息库准时登记，并对申请部门最

终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的全都性进行

核查；6.申请部门应在银行账户开立完毕一周内，提交银行

账户开户信息资料备案通知给集团财务中心运营管理部，作

为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据；7.开户信

息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客

户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务中心运

营管理部备案。

第二十六条各公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包

括：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。

第二十七条与我司有重大战略合作和资金支持的银行优

先合作。

银行账户变更

第二十八条银行账户的变更执行集团财务中心运营管理

部备案制。

第二十九条本制度第九条所规定的银行账户管理信息库

登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到

开户银行变更确认后一周内向集团财务中心运营管理部提

交变更信息资料备案，由集团财务中心运营管理部在银行账

户管理信息库中记录变更信息。

银行账户撤销

第三十条银行账户撤销执行集团财务中心运营管理部审

核制。

第三十一条集团及各分、子公司财务负责人应准时清理不

需使用的银行账户，防止和订正不必要的多头开户和重复开

户现象，撤销多余的银行账户。

第三十二条银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周

内向集团财务中心运营管理部报送银行账户撤销信息资料

（账户撤销申请等）备案，由集团财务中心运营管理部在银

行账户管理信息库中记录撤销信息。

银行存款簿记与备查

第三十三条各公司出纳主管应在每日早上9点下载前一工

作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可

付款（或开支票）最大金额。

第三十四条出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金

额总数。

第三十五条出纳应根据要求，严格审核付款凭证，审核无

误后方可付款，付款后应在ERP系统中做账，同时登记银行

存款日记账备查。第三十六条每日下午5点付款结束后，负

责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、ERP银行存款

明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付正确、

无误。若出现错误，应报出纳主管准时查明原因并解决。

第三十七条每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款

明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项

产生原因，准时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需

上报财务负责人处理。

第三十八条集团财务中心运营管理部将不定期对各公司

银行账户簿记情况进行核查。

禁止行为和罚则

第三十九条在银行账户管理和使用中严禁以下行为：

L未经批准擅自开立银行账户；

2.不按本制度规定的程序和时间准时、正确的上报和备案

有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料;

3.不专心清理和准时注销不需使用的账户；

4,隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等

账外经营活动；

5,出租、出借或转让银行账户；

6.签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；

7.未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；

8.未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；

9.其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。

第四十条对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责

人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行

政处分或经济惩罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或

部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事

责任。

附则

第四十一条本制度由财务中心运营管理部负责解释。

第四十二条本制度自下发之日起执行。

账户管理制度10银行结算账户管理制度是中国人民银行

支付结算管理的一项重要内容。有效的银行结算账户管理，

在中央银行货币政策实施与传导中、在金融征信工作中、金

融调查统计工作中、在维护金融稳定运行以及金融创新等金

融工作中都发挥着重要作用。但也存一些问题应该引起重视。

一、现行账户管理制度存在的问题

（一）、真假开户资料难识别。不法企业或个人利用过期

的营业执照、变造税务登记证抢占他人税号等手段骗取银行

开立银行结算账户的情况也有发生。主要原因是银行方面只

与公安户籍部门实现了身份证联网核查信息共享，而与工商

行政管理部门、税务部门还没有建立起企业登记资源信息查

询关系，所以银行工作人员很难对真假开户申请资料进行有

效识别，无法保证开户的绝对真实性。

（二）、开户资料的合规性审查和规范难。《人民币银行结

算账户管理方法》（以下称《方法》）于20_年9月1日以中

国人民银行令在全国施行后，由于缺乏与工商、税务、各级

财政和部队等部门的协调，给开户行在审查工商营业执照、

税务登记证、财政批文件和部队批文时也带来一定的困难。

如有的企业工商营业执照长期销户后再登记办理，引起营业

执照号有所变动的情况下，存在新旧营业执照双重开户的现

象，双户运行将在年检前持续使用半年至1年之久。

（三）、单位设立的独立核算的附属机构难界定。《方法》

第十一条中规定“单位设立的独立核算附属机构”可以开立

基本存款账户。但是，对单位设立的独立核算的附属机构应

如何界定是属于什么编制，以及申请开户时应出具什么层次

的证明资料《人民币账户管理方法实施细则》（以下简称《实

施细则》）中没有明确的规定。如：—省高速公路公安交警

队x支队—市大队，是什么编制，属哪主管，其经费由谁拨

付，其编制创设的文件中也不会提及到，作为银行无从考证

其是否有开立基本户的资格及需要。

（四）、开户许可证收回换发频繁，手续繁锁。开户许可

证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行

结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的

有效证明。开户许可证记载事项包括了开户许可证号、开户

单位名称、法定代表人或单位负责人姓名、银行机构名称、

账号等内容。实际操作中，由于开户单位法人或负责人变动、

银行机构名称变动、系统升级变更账号等而引起的开户许可

证收回换发较为频繁。如此重复劳动，既增加了开户单位、

开户银行、人民银行三方的工作量，又不利于开户许可证的

管理。

（五）其他需要专项管理和使用的资金审查难。《方法》

对14类资金可以开立专用账户进行了明确规定，但是对除

这14类资金外的“其他需要专项管理和使尽的资金”中的

“其他”却只在第十九条的第十项中提到“其他按规定需要

专项管理和使用的，应出具有关法规、规章或政府部门的有

关规定。”对于其他需要专项管理和使用的资金包括哪些资

金，开户时需要提供什么类别的相关证明，没有做详细的说

明。对于存款人自己认定的、需要专项管理的属于特定用途

的资金，能否开立专用存款账户，这使开户银行以及人民银

行都很难把握。

（六）、对存款人违反规定惩罚难。《方法》第十六条和六

十五条分别列举了存款违规开立、使用和撤消银行结算账户

的行为，并提出相应的惩罚规定，但对存款人的惩罚主体、

惩罚程序和惩罚过程中银行该充当什么角色，未作明确规定。

商业银行对企业开户违法违规行为“不作为”的情况，《方

法》及《实施细则》中也没有制定相应的惩罚规定。存款人

违反规定开立的使用账户的行为发生后，惩罚究竟应由人民

银行执行还是由商业银行执行的问题并不明确，是事中执法

还是事后监督的问题难以分清责任。由于商业银行是经营货

币的特殊企业，受利益驱使对违规开立和使用账户行为执法

难，而人民银行却又无法准时把握全部存款人账户开立和使

用的违规情况，事实取证难，阻碍了人民银行的账户管理职

能充分发挥。

二、对现行账户管理制度改革的建议

（一）完善和修订《方法》以适应市场经济的需要。建议

中国人民银行要进一步修订、明确《方法》中的相关规定，

使其更具普及性、操作性和法规性。如：提高基本存款账户

主办账户地位，对附属机构的基本账户开立必须以工商部门

的营业执照、上级主管（或上级财务主管）意见证明为准；

增加账户管理系统模糊比对功能，限制双重身份的存款结算

账户的开立数量，削减银行营运成本；进一步明确和细化专

用存款账户的开户条件，保证其真实性、合规性；完善与现

行结算制度需要并适合市场经济需求的结算账户管理制度；

提高人民币结算账户管理系统的多角度数据汇总、查询。下

放并增加冻结账户、销户的账户管理权限到人民币账户管理

系统4级操作员；加快出台与人民币账户管理方法相配套的

结算存款账户收费标准。

（二）改革人民币结算账户管理模式。改善现有的人民币

结算账户管理条件，取消纸质开户资料人工传递方式，利用

互联网资源惯穿企业、开户银行、人民银行。实现以互联网

为补充，内联网为主导的现有账户管理系统网络资源模式。

以商业银行为前台，实现开户申请资料影像导入，以工作日

为单位批量上传至人民银行，人民银行作为后台审核确认方,

审核并联网核查各项申请开户的影像资料及数据资料，并在

账户管理系统中备案后回执提交行“已核准开户”信息。这

样不但削减商业经营成本，也杜绝了因企业或商业银行网点

资料变更而引起的换证频繁行为，从而降低了人民银行的行

政管理成本。

（三）、提高账户管理人员素养，增强执法意识。严格执

行存款账户的开立条件，增强执法意识，正确处理业务进展

与合规经营的关系，杜绝人情户和关系户，保证基本存款账

户的真实性和唯一性；专心审核开立专用存款账户的文件，

保证其合规性，使专用存款账户真正专户专用；加强对个体

工商户开立的单位银行结算账户和个人银行结算账户相互

转账的监控力度，严格区分生产经营性资金和个人消费资金;

加强业务培训，提高账户管理的操作、监督技能；创新管理

和服务手段，健全账户管理档案。

（四）加快业务创新，提高服务效率，树立服务促监管的

大局意识。人行应建立与金融机构、地方政府以及相关经济

部门共享的区域性金融信息通道，将需要和能够向社会公布

的账户管理信息发布到公众网络上，使政府、财政、工商、

税务等部门能够准时、正确把握银行结算账户管理的法规、

制度，在授权范围内随时查询有关单位、个人的开户信息。

人民银行也可通过连接政府、工商、税务、技术监督部门的

网站，适时了解存款人因撤消、解散、宣告破产或关闭、注

销、被吊销营业执照以及更换法定代表人或负责人、迁址等

造成存款人基本信息变动，督促开户银行准时进行信息更正,

确保开户资料的合规性和账户管理信息资料的真实、完整，

不断提高账户管理水平。

扩展资料：《公司银行账户管理制度》

公司银行帐户管理制度

总

则

一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金平安，根据

国家《银行账户管理方法》等法律法规，结合公司实际情况，

制定本制度。

二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、

专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。

三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基

本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行

账户的开立、变更、撤销、使用管理。

五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银

行账户变更需上报财务总监和总经理。

六、全部银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

第一章

银行账户基本信息管理

七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行

账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容：

1、户名全称

2、开户银行全称

3、银行账号、币种（指人民币、美元、港