施工现场成本管理制度

第第页施工现场本钱管理制度施工现场本钱管理制度1、实行本钱考核制1.1由项目经理首先与上级领导签订责任书，明确自身在工程施工过程中遇到不同情况时所应承当的责任。在明确责任的同时要确定责任本钱（责任本钱是指依照责任者的可控程度所归集的应由责任者负责的本钱）。在责任本钱范围内假如显现本钱人为超耗视实在情况按百分比扣除项目经理奖金；假如本钱损耗低于本钱猜测计划即工程本钱降低了则按百分比一次性嘉奖项目经理。1.2本钱掌控目标层层分解，层层签订责任书，并与经济利益挂钩，以强化全员经济意识。可将责任书上墙，时刻提示工程部内成员。1.3实在考核措施：可以在工程部内部成立一个考核小组在每道工序完成后，依据工程部内成员责任本钱完成情况，进行商讨考核。在各自责任本钱范围内，本钱节省了则所节省本钱的2%作为奖金嘉奖给相关人员。假如本钱超耗且是人为超耗则按超耗本钱的1%扣除奖金。1.4施工前，做好项目本钱猜测和计划。1.5定期召本钱分析会。紧要分析内容为：①现场已完工程量，监理已签字工程量。②人工消耗及费用，将来一周的每日用工计划。③料子消耗、运输费用，周转料子，修旧利废，料子节超情况及原因，将来一周料子需用种类及数量。④机械费用发生额，维护和修理折旧费用，将来一周机械需用种类及数量。⑤对费用掌控提出整改措施。2、强抓料子管理和使用2.1做好料子采购前的基础工作。工程开工前，项目经理、施工员必需反复认真的对工程设计图纸进行熟识和分析，依据工程测定料子实际数量，提出料子申请计划，申请计划应做到准确无误。2.2各分项工程都要掌控住料子的使用。特别是石材材、木材、砂石等严格按定额供应，实行限额领料。2.3在料子领取、入库出库、投料、用料、补料、退料和废料回收等环节上尤其引起重视，严格管理。2.4对于料子操作消耗特别大的工序，由项目经理直接负责。实在施工过程中可以依照不同的施工工序，将整个施工过程划分为几个阶段，在工序开始前由施工员调配大型料子使用数量，工序施工过程中如发现料子数量不足，由施工员报请项目经理领料，并说明料子使用数量不足的原因。每一阶段工程完工后，由施工员清点、汇报料子使用和剩余情况，料子消耗或超耗分析原因并与奖惩挂钩。2.5对部分料子实行包干使用，节省有奖、超耗则罚的制度。2.6及时发现和解决料子使用不节省、出入库不计量，生产中超额用料和废品率高等问题。2.7实行特殊料子以旧换新，领取新料由料子使用人或负责人提交领料原因。料子报废须及时提交报废原因。以便有据可循，作为以后奖惩的依据。2.8对于周转料子在每项工程中的本钱摊销方式，我们可以试验采用以下公式进行本钱核算：摊销量=一次使用量（1+损耗率）/周转次数一次使用量：依据施工图纸进行计算的供申请备料和编制施工作业计划使用量。周转次数：指新的周转性料子，从第一次使用，到这部分料子不能再供应使用的使用次数。损耗率：指周转性使用料子，在某项工程中，依据使用的频繁程度、工程对象特征、工期长短等情况，订立的该部分周转性使用料子在该工程中应计取的料子摊销的数量。3、劳动力资源管理3.1在施工开始前，不但要排施工进度计划，也应当据施工进度计划排出每道工序民工用工计划，依据用工计划计算人工费。在开工前与民工负责人商讨此份用工计划，做到民工负责人心中有数。3.2项目经理依据每道工序民工用工计划事先拟订民工使用本钱目标，并提交上级领导审查。依据民工使用本钱目标向生产副总通告人工费拨款计划。工程完工后，人工费在事先拟订的目标基础上降低了，则将节省资金的1%嘉奖给相关人员。3.3在工程开工后，要严格掌控劳动力定额，出勤率，加班加点等问题；及时发现和解决人员布置不合理，派工不恰当，时紧时松，窝工、停工等问题。每天早晨由施工员指定上岗民工数，指定的人数应与用工计划基本吻合，一天中视实在情况加添民工上岗。这样就可以在确定程度上躲避民工闲滞情况显现，降低人工本钱。3.4在施工过程中，应加强施工班组负责人的责任意识。调配民工、追究责任等问题，直接与班组负责人交涉。3.5在施工开始前与班组负责人签订责任书及承包书等，明确责任。硬质景观工程可采用各项施工工序由班组承包施工的方法：在保证施工质量、施工进度的前提下，针对不同的施工工序定工期、定质量、定人工量，由民工分段承包施工。这样在确定程度上躲避了施工管理中的很多麻烦，减轻了项目经理、施工员的工作量，同样实现了降低人工本钱的目的。3.6实在的人工费考核标准，先采取以上的管理方式待工程完工后对比几个工地的专人记工数本钱和合同本钱，分析其中的浮动额。便于调整合理的人工费定额。3.7工程部人员也应当合理配置、加强管理。在工程经理向上级领导提交项目承包责任书的同时可以由工程部经理提出工程部人员配置计划，在不影响施工进度满足施工质量的前提下由工程部经理自行布置工程部成员构成，特殊岗位必需有专人负责，其他岗位假如条件允许可以实行一人多岗.3.8工程部内可引进竞争机制，各岗位负责人定期写工作总结上交项目经理。3.9定期举办一些小的集体活动，以增长工程部成员之间的感情，磨练大家的团队精神使大家能够更好的了解相互，从而在工作中更好的协作、搭配，高质量、高效率的完成工作。4、机械使用和管理4.1由施工员每天记录全部机械使用情况。由电工对机械进行及时维护和修理、保养。4.2对于紧要工序所使用的紧要机械，在施工工序开始前由项目经理提出机械种类、数量及台班数。4.3大型机械必需专人指挥，事前掌控总台班数量。下达日台班定额。篇2:本钱掌控管理制度本钱掌控管理制度目的为加强公司本钱管控，强化基层单位的本钱管理，完善内控管理，提高基层单位风险意识，遏制项目亏损，提高企业经济效益，在本钱猜测、决策、计划、核算、掌控、分析和考核等本钱管理各环节中要，特订立本管理制度。范围本方法适用于公司属各基层单位、机关各部室。引用文件管理内容4.1本钱掌控目标公司下达的各项工程的标后预算及年度间接本钱指标作为基层单位的本钱掌控目标；各部室的年度部门本钱指标作为部门本钱掌控目标。4.2本钱掌控基础1、本钱合约部收到市场开发部下发的单项工程标前本钱及工程部下发的《工程分包策划》之日起7个工作日内完成标后预算编制工作，经公司领导审批后下发至基层单位。2、每年3月1日前本钱合约部下达基层单位间接费目标本钱、机关各部室管理费用指标。3．各基层单位要做好施工记录，积累数据，编制好分部分项定额，定额编制要求考虑因素完整、齐全，实现平均先进水平。4、本钱合约部每季度首月10日前订立、下发公司内引导价格，以市场为主导，力求合理、有引导意义。5、各基层单位利用本钱管理软件，整理原始记录，做好统计工作，对每日发生本钱及时录入，录入内容包含当日对应标后预算清单的人工费、机械费、料子费、零星用机械费、零星用人工费、基层单位管理费，统计录入要求凭证完整、数据准确。并在每月5日前将报表上报本钱合约部。6．严格物资管理制度，要求收发有凭证、仓库有记录、出入库有掌控、盘存有制度，保证账实相符。4.3年度经营亏损界定1、年度财务帐面亏损：年终财务结算基层单位年度收入减去年度本钱支出差额为负值。2、年度标后结算亏损：年终按基层单位各项工程标后预算单价及当年完成工程量核定的标后收入减去各项工程年度本钱支出差额合计为负值。3、机关部室管理费用超标：年终核算部门全部支出费超出年初下达指标费用。4.4管理要求1、各基层单位承接施工项目后依据公司下发标后预算及施工资料，进行本钱猜测、编制本钱计划；进行本钱掌控、核算、分析；依据核算及分析结果采取本钱掌控措施，要捉住本钱掌控这个中心环节并贯穿到本钱管理的全过程，以目标本钱为掌控，提高经济效益的为目的。2、各基层单位要按当月实际完成工作量合理向发包人上报月度完成报表；要严格本钱管理，月度本钱发生要与完成工作量对应，据实计账。3、各基层单位每月5日前完成上月分包结算工作，假如未依照规定时间完本钱项工作，造成公司税务损失，损失部分将由财务部供应实在金额，由本钱合约部在年底项目部兑现中扣减。4、本钱合约部接到基层单位上报的本钱台账，比照标后预算进行分析，了解截止目前工程施工的盈亏情况，及时做好工程项目预警工作。5、各基层单位要加强日常本钱管理，强化风险掌控，对月度显现亏损要引起重视，立刻进行分析，并在下月施工管理中采取措施改进、弥补。6、年度结算时要认真与相关部门进行收入、本钱对帐，若显现年度财务帐面亏损，在财务结帐后一周内上报年度经营分析报告至财务部及本钱合约部，对收入、本钱情况进行分析，说明亏损原因及在日常管理过程中如何进行管控、采取的措施。财务部对基层单位分析报告进行认定。7、本钱合约部在收到帐务年度基层单位单项本钱后一月内，完成基层单位的年度标后利润核定工作，若核算后基层单位显现标后结算亏损，要求基层单位依据标后结算、财务本钱分析亏损原因，在收到通知后一周内上报分析报告，由本钱合约部进行认定。4.5年度经营亏损惩罚1、经财务部认定年度财务帐面亏损为实际亏损，免发放基层单位领导班子业绩薪酬、扣发领导班子风险抵押金、停发放基层单位下年度月度预支奖金，待扭亏后按相关管理方法发放月度预支奖金，基层单位负责人由综合部按行政管理规定予以行政惩罚。2、经本钱合约部认定年度标后结算亏损，而年度财务帐面亏损未显现亏损，视亏损情况减、免发放基层单位领导班子业绩薪酬、扣减领导班子风险抵押金；若仍不足以抵减亏损额，停发放基层单位下年度月度预支奖金，待扭亏后按相关管理方法发放月度预支奖金；连续两年显现年度标后结算亏损基层单位负责人由综合部按行政管理规定予以行政惩罚。3、年终经财务部核算机关部室管理费用超标，免发部门正副部长三个月绩效年薪，下年部门费用若产生节余，视节余金额予以补发。4、基层单位单项工程显现直接费亏损，视亏损情况予以基层单位各领导班子成员5000元至5万元的经济惩罚。4.6其他1、本制度由本钱合约部负责解释。篇3:医院本钱核算管理制度为深化医院管理，优化各项资源配置，提高经济效益，打造节省型医院，现订立《江门市第三人民医院本钱核算管理制度》。一、成立医院本钱核算管理领导小组，加强管理工作。领导小构成员由下列人员构成：院长、党支部书记、业务副院长、党支部纪律监督委员、计财科科长。工作小构成员由下列人员构成：计财科资产会计、药品会计、行政会计；医务科主任、护理部主任；办公室主任、总务科科长、物资管理人员；各临床科室负责人、护长；各医技科室负责人。领导小组全面负责对全院本钱管理工作和核算工作的组织、领导、协调和落实。医院计财科配备专职的本钱核算人员负责实在的本钱核算工作。各职能科室对本钱费用实行归口管理。各业务科室、信息科、物资管理部门应搭配做好基础资料的统计编报工作。二、完善本钱核算的基础工作（一）建立健全医院固定资产、药品、料子、低值易耗品、等各项物资资产的计量、计价、验收、领退、内部转移、报废、清查、盘点等制度。（二）订立必需的消耗定额，加强定额管理。（三）建立健全有关本钱核算的原始记录和凭证，并建立合理的凭证传递程序。（四）乐观进行电算化管理，提高医院本钱核算效率和效果。三、医院本钱核算的对象和目的（一）医院总本钱。依照会计核算分期归集医院各期的本钱。紧要通过对医院开展业务活动过程中的各项活劳动和物资消耗进行计量和计算，从而获得可靠的数字依据。目的是在保证医疗业务质量的前提下，努力降低费用消耗，节省使用人、财、物，以减少病人经济负担，提高医院竞争力。（二）科室本钱。以各科室为实在核算单位，对业务活动中的各项消耗，通过记录、计算、对比、分析，力求用较少的劳动和物资消耗，换取较大的经济效果，实现明确经济责任、开源节流的目的。（三）项目本钱。依据医院管理需要，对医院开展服务活动中的各种手术、检查、化验、治疗等实在项目进行本钱核算，实现较为全面、较为有效地掌控本钱的目的。四、医院本钱核算遵守的原则（一）合法性原则。即计入本钱的费用都必需符合法律、法规和制度等的规定，不符合规定的费用不能计入本钱。（二）配比原则。即要求严格遵守权责发生制原则，按受益期调配确认本钱。（三）一贯性原则。即本钱核算所采用的方法前后各期须保持全都，使各期的本钱资料有统一的口径，前后连贯，相互可比。（四）按实际本钱计价的原则。（五）紧要性原则。即对本钱有重点影响的项目，应作重点核算，力求精准明确。对其他内容，则可在综合性项目中合并反映。五、本钱费用实行归口管理（一）计财科和办公室负责分管与人员经费有关的本钱费用，掌控各科室劳动生产率、职工人数、工资总额等指标，用好、管好人力资源。（二）院办、医务科、护理部等行政管理部门负责分管与医院日常公用经费有关的本钱费用，掌控办公费、差旅费、业务接待费、邮电费、会务费等项指标，同时掌控相关支出，躲避损失挥霍。（三）物资管理部门负责分管与物资等有关的本钱费用，掌控物资消耗费用、物资储备等指标，做好节省采购费用、改进物资采购、降低保管费用等工作。（四）总务科负责分管与动力能源消耗有关的本钱费用，掌控水、电、气费等消耗指标，引导和考核各科室节省使用水、电、气；负责分管与后勤保障、服务供应相关的有关本钱费用，做好统计数据、考核包干质量等工作。并负责分管与设备维护和修理保养有关的本钱费用，掌控修理费用等指标，引导科室正确使用设备仪器。六、建立本钱分析制度本钱分析是本钱管理工作