2024年战略财务、共享财务和业务财务“三财务”工作规范题库

2024年战略财务、共享财务和业务财务“三财务”工作规范题库1.财务共享中心是共享理念和（）模式在企业财务管理中的具体实践，加快建成财务共享中心是推动集团公司实现（）转型的必然要求。A.信息化B.数字化C.电子化D.智能化正确答案:B解析：《关于建设“三型三化551”财务体系加快财务转型创建一流财务指导意见》第一条总体思路和要求内涵：共享化就是借助数字革命实行财务资源共享、成果共享，标准化就是实行“六统一”，基本原则中指出创新财务组织管理模式，打造数字财务，加大财会队伍建设力度，推动财务转型升级。

2.“三财务”不包括（）A.战略财务B.共享财务C.专业财务D.业务财务正确答案:C解析：华电函【2022】181号《关于规范战略财务、共享财务、业务财务工作的意见》明确了“三财务”职责定位。

3.“三财务”中，（）是统领，是管控与决策主体。A.战略财务B.共享财务C.专业财务D.业务财务正确答案:A解析：华电函【2022】181号《关于规范战略财务、共享财务、业务财务工作的意见》第二条功能定位战略财务是战略管控与决策主体。

4.“三财务”中，（）是基石，是执行与创效主体。A.战略财务B.共享财务C.专业财务D.业务财务正确答案:D解析：集团《战略财务、共享财务和业务财务“三财务”工作规范》第二条“三财务”运转机理和管控模式中指出战略财务是统领，是战略管控与决策主体，业务财务是基石，是战略执行与创效主体，共享财务是服务，承接了业务财务的常规性业务，三者构成了“三位一体”的财务管控新模式。

5.财务共享中心代办单量较多时，按照（）顺序尽快处理待办任务。1.应付类挂账凭证2.涉及费用、入账3.一般总账调账4.涉及银行账务的内部转户、付款、收入分解、归集A.1、2、4、3B.1、4、2、3C.4、1、2、3D.4、2、1、3正确答案:D解析：根据《财务共享平台-运营系统用户操作手册》及《财务共享资金结算管理办法》结合核算实操情况，应首先确保支付款项，其次考虑费用入账及应付类挂账处理，最后进行一般总账调账。

6.（）业务可以通过通用申请单申请。A.业务招待B.外出培训C.出差D.购买办公用品正确答案:B解析：《SAP报账系统用户操作手册》中费用报销操作章节，根据表单类型不同，分为会议申请单、出差申请单和通用申请单三种事前申请单据，会议申请单为会议费的报销单的必要事前单据，出差申请单为差旅报销单的必要事前单据，通用申请单为培训费-外出培训业务的事前单据，后续在通用报销单、差旅报销单中可关联。

7.以下（）情况无订单发票结算报账单无需重新填报付款报账单，发起支付校验并返回共享后，可直接通过资金组进行付款。A.勾选是否历史数据B.选择正确业务类型C.勾选是否需要立即付款D.备注需要付款正确答案:C解析：《SAP报账系统用户操作手册》中无订单发票结算报账单操作章节业务提报说明中，若业务类型为可即挂即付的类型，需要立即支付，则在是否需要立即付款选项打勾。

8.上线单位主动缴纳职工社保给母公司应当选择被动扣款报账单（）业务类型。A.薪酬发放（被动扣款）B.薪酬发放（可待抵扣项目）-网银C.税费缴纳（被动扣款）D.社保缴纳（主动付款）正确答案:D解析：《SAP报账系统用户操作手册》中总账付款业务操作章节业务流程说明，总账付款业务适用银行被动扣款完成税费缴纳和薪酬发放业务和主动完成税费缴纳、社保缴纳和残疾人就业保障金等，业务类型如：GL_03_03_02_01_01社保缴纳(主动付款)。

9.财务共享中心建设是集团公司“三型三化551”（）和能力建设的基本载体，是财务工作迈向数字化转型的关键起步。A.数字化体系B.财务体系C.数字化建设D.财务建设正确答案:B解析：《关于建设“三型三化551”财务体系加快财务转型创建一流财务指导意见》抓住建设财务共享中心这个关键举措，加快云大移物智现代信息技术建设，创新财务组织管理模式，打造数字财务，加大财会队伍建设力度，推动财务转型升级。

10.对于商业银行自动扣缴税费业务，企业在提报被动扣款报账单时，应当选择（）业务类型。A.税费缴纳（主动扣款）B.税费缴纳（被动扣款）C.社保缴纳（主动付款）D.支付银行手续费正确答案:B解析：《SAP报账系统用户操作手册》中总账付款业务操作章节业务流程说明，总账付款业务适用银行被动扣款完成税费缴纳和薪酬发放业务和主动完成税费缴纳、社保缴纳和残疾人就业保障金等，业务类型如：GL_02_03_02_01_01税费缴纳(被动扣款)。

11.对于商业银行自动扣缴职工工会经费业务，企业在提报被动扣款报账单时，应当选择（）业务类型。A.税费缴纳（被动扣款）B.税费缴纳（主动付款）C.薪酬发放（被动扣款）D.薪酬发放（可带抵扣项目）-网银正确答案:C解析：《SAP报账系统用户操作手册》、《业务场景规范及审核要点》中总账付款业务操作章节业务流程说明，总账付款业务适用银行被动扣款完成税费缴纳和薪酬发放业务和主动完成税费缴纳、社保缴纳和残疾人就业保障金等，业务类型如：GL_03_03_01_01_01薪酬发放(被动扣款)

12.下列选项中，属于对影像资料进行分析识别处理，获取文字及版面信息过程的是（）。A.OracleB.Object-CC.OctaveD.OCR正确答案:D解析：OCR是英文opticalcharacterrecognition的首字母缩写,中文意思:光学字符识别、文字识别。《OCR识别功能操作手册》报账、影像系统已完成OCR识别、发票查验功能的部署。

13.根据水平服务协议，财务共享中心一般在月初（）日统一关闭上月账期。A.1B.2C.3D.4正确答案:C解析：根据水平服务协议，由共享中心总账组进行期末处理，服务内容包括平衡性复查，异常数据复查，当期会计账期关闭，打开次月会计账期，目前是按月初3日统一进行关闭上月账期业务。

14.下列应付模块报账单，由报账系统发起的是（）A.合同预付款报账单B.有订单发票结算报账单C.燃料发票结算报账单D.合同采购付款报账单正确答案:B解析：《SAP报账系统用户操作手册》5.4有订单发票结算报账单业务范围针对已存在采购订单的采购业务，业务部门依据采购订单和实际采购业务发生情况，申请对已验收的采购货物或服务与供应商进行结算、处理采购发票。合同预付及采购付款均通过合同模块发起，燃料发票结算通过燃料系统发起。

15.共享中心资金支付顺序为（）。A.先财务公司，后商业银行B.先商业银行，后财务公司C.先点财务公司的紧急付款业务，后点商业银行的紧急付款业务，紧急业务点完后先点财务公司，后点商业银行。D.先金额大的，后金额小的正确答案:C解析：根据财务公司资金支付规则及报销管理紧急程度处理原则，C选项为共享支付合理方案。

16.中国华电集团按照“1+N”的总分模式，目前设立1个共享中心和（）个分中心。A.5个B.8个C.10个D.12个正确答案:C解析：《关于成立中国华电集团财务共享中心的通知》华电函【2020】239号第一条，共享中心按照“1个共享中心+N个区域分中心”的总分管控模式，现阶段设置北京、东北、华北、西北、新疆、华中、华东、川藏、西南、华南10个分中心。

17.财务共享中心按照“1+N”的总分模式布局，遵循规模效应和管理效率兼顾的原则，分中心选择合适()作为依托，业务上接受共享中心本部指导，人员日常管理等由所在区域的直属单位负责。A.三级单位组织机构B.直属单位C.总中心下支机构D.集团公司派驻直属单位组织机构正确答案:B解析：根据《中国华电集团财务共享中心管控方案》（中国华电函〔2020〕239号）共享中心按照“1+N”的总分模式布局，遵循规模效应和管理效率兼顾的原则，分中心选择合适直属单位作为依托，业务上接受共享中心本部指导，人员日常管理等由所在区域的直属单位负责。

18.财务共享中心作为人才培养中心，为发挥业务集中优势，加强员工财务理论和操作技能培训，打造财务人才培养基地，建立财务共享分中心“（）”工作机制。A.区域管理，人岗相适B.定员+轮岗培训C.分批到位，竞争择优D.以一带多，岗位轮动正确答案:B解析：《中国华电集团有限公司财务共享中心运营管理办法（试行)》《中国华电集团有限公司财务共享中心人员轮岗管理细则（试行）》(中国华电共享〔2022〕40号)，财务共享中心作为人才培养中心，各分中心依据集团公司批复的“三定”方案组织人员按固定+轮换岗位到位。

19.下列各项中，哪账表由上线单位填报（）A.电热技经表B.资产负债补充项目表C.热力财务技经表快报D.人数及电热技经表台账数据正确答案:D解析：根据《中国华电集团有限公司战略财务、共享财务和业务财务工作职责》中“三、共享财务职权和管理要求...财务报告管理方面...各级子企业财务快报及时性要求,共享分中心要于每月2日完成快报编制并报送相关直属单位”排除ABC。

20.报表编制前需审核业务单位月结完成情况，重点确认SAP科目余额正确性，下面科目中期末余额应为0的是（）A.应交税费B.应收账款C.项目成本D.其他应收款正确答案:C解析：根据《中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核操作手册（试行）》之“月末损益类科目结转流程..审核有关调整科目当月余额为0”，故答案为C.

21.以下哪个选项不属于月结单据（）。A.暂估在途物资B.转出未交增值税C.利息计提D.电热成本分摊正确答案:C解析：利息是根据合同约定时间点支付，根据成本费用列支相关规定，利息计提是按月计提列入相关成本费用项目。

22.财务公司网银系统目前有直连行共（）家。A.4B.10C.14D.15正确答案:D解析：财务公司网银系统目前有15家为工行、建行、中行、农行、交行、招商银行、广发银行、北京银行、华夏银行、邮储银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、光大银行、中信银行。

23.下列哪一类应付报账单由SAP其他模块推送生成，且无需在报账系统单独填报制单（）A.其他对公付款报账单B.无合同采购付款报账单C.合同采购付款报账单D.退回重新付款报账单正确答案:C解析：根据《中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核操作手册（试行）》之“2.2.8合同采购付款处理流程...1.业务提报人在SAP合同模块发起合同采购款申请”，故答案为C.

24.集团财务公司网银系统资金支付三级审批额度是（）万元。A.不限额B.1C.20D.2000正确答案:A解析：集团公司财务公司网银系统资金支付三级审批额度可根据管理需要设置。

25.集团公司系统各级单位通过财务公司网银系统向系统外单位（含个人）支付单笔金额人民币（）万（含）以上，需履行集团公司大额资金审批流程。A.不限额B.500C.1000D.2000正确答案:D解析：根据《中国华电集团有限公司大额及重要资金支付审核实施细则》（中国华电财制〔2023〕24号）规定：大额资金，是指向系统外单位（含个人）支付单笔金额人民币2000万（含）以上（外币按照即时汇率折算）。

26.集团公司系统内单位之间办理大额及重要资金支付时，由付款单位财务公司账户直接支付至收款单位财务公司账户时，财务公司审批额度是（）。A.500万元B.1000万元C.2000万元D.不需要履行正确答案:D解析：集团公司系统内单位之间办理大额及重要资金支付时，由付款单位财务公司账户直接支付至收款单位财务公司账户，不需要履行集团公司大额资金审批流程。

27.下列属于财务公司线上推送标识的是（）A.“线上推送”字样B.一级经办人员姓名C.无标识D.system正确答案:D解析：涉及财务公司资金支付的业务，从SAP系统推送支付指令到财务公司，财务公司操作界面会显示线上推送标识system。

28.《中国华电集团有限公司票据管理办法》，集团公司系统内各单位收取的电子汇票应托管至（）票据系统统一管理。A.财务公司B.基本户C.一般户D.收票账户正确答案:A解析：根据《中国华电集团有限公司票据管理办法》（中国华电财制〔2023〕24号）通过银行账户收取的电子汇票应在票据接收日（含）2个工作日内托管至财务公司票据系统中，通过票据系统办理提示付款；财务公司月末将根据集团公司《关于全面开展票据集中管理工作的通知》（中国华电财函〔2021〕202号）通报资金（含电子汇票）归集率和集中支付度指标。

29.内部转户报账单选择的现金流量项目为（）A.与现金流无关的现金流量B.销售电力收到的现金C.支付资本化和费用化的利息和融资租赁手续费D.支付其他与经营活动有关的现金正确答案:A解析：内部转户银行间划转资金，属于与现金流无关的现金流量

30.内部转户报账单选择的资金计划项目为（）A.2003政策性税费规费水费上缴支付B.3001资金调拨项下预算C.2008非实物报销支付D.400103其他无预算支付正确答案:B解析：根据集团公司现金流预算管理要求，单位通过财务公司转款到本单位财务公司外的银行，现金流预算项目“资金调拨”项下预算。

31.上线单位针对应收票据收票提报的银行收款报账单，选择的业务类型为（）A.销售类进度款B.销售类预收款C.收票登记及票据类收款D.票据贴现/承兑正确答案:C解析：收票是应收票据签收确认环节，业务类型为收票登记及票据类收款。

32.上线单位针对应收票据到期承兑、未到期贴现的银行收款报账单，选择的业务类型为（）A.销售类进度款B.销售类预收款C.收票登记及票据类收款D.票据贴现/承兑正确答案:D解析：该业务仅是票据贴现操作，与确认收入无关。

33.上线单位提报承兑/贴现申请，共享资金组在操作网银的同时，需要将SAP票据状态变更为（）A.15已审核B.16银行审核中C.17票据合格D.19应付票据正确答案:C解析：A是凭证生成后的状态B是未收到款项时的状态D不是票据状态

34.目前财务公司每日（）自动归集系统内单位商业银行超过留存限额的多余资金A.上午10：00B.中午12：00C.下午15：00D.下午17：00正确答案:D解析：根据财务公司目前操作情况，采取17：00自动归集系统内单位商业银行超过留存限额的多余资金。

35.在资金支付过程中，如遇到问题单据，共享中心资金组成员应如何处理（）A.暂停支付，查找原因，待事实清楚后再做决定B.先支付，再查找原因C.直接退单D.不予支付，要求上线单位重新提单正确答案:A解析：根据报账单问题的实际情况，目前共享中心对问题单据采取暂停支付，积极查找原因，理清事实后再决定操作流程。

36.供应商的应付账款由于违约考核，需要转为营业外收入时，需要提报的报账单类型为（）A.一般总账报账单B.无订单发票结算报账单C.收入确认报账单D.通用报销单正确答案:A解析：【SAP】报账系统用户操作手册规定营业外收入使用一般总账报账单

37.在集团层已经创建供应商的情况下，业务单位提报主数据报账单进行申请新增时，需要共享核实的内容是（）A.下载附件模板并检查供应商新增内容是否正确，并与SAP系统内容核对一致B.在SAP的【显示供应商】中，查看是否与模板一致，且已在业务单位的SAP公司层下创建C.在主数据平台查询是否为该公司下已存在的供应商避免重复添加D.以上都是正确答案:D解析：参考《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目_用户操作手册》供应商创建，唯一性原则。

38.在日常业务处理的过程中，可能需要退单修改，正确的退单处理步骤为（）A.核实情况后退单，按照流程一步一步退回业务单位申请人B.不用核实，直接按照业务流程一步一步退回到业务单位申请人C.先核实情况，再上报组长，然后再进行退单D.先核实情况，再上报组长，同步登记审核日志，然后再进行退单正确答案:D解析：根据财务公司目前操作情况，对退单修改处理采取先核实，再上报，同步登记，最后退单步骤。

39.SAP中冲销发票校验的事务代码是（）A.FB08B.MR8MC.MIROD.ML85正确答案:B解析：根据sap登录操作，事务代码MR8M表示“发票校验冲销”，用于冲销发票校验。

40.手工做账通过F-02操作时，需冲销借方其他应收款-其他，应选择（）A.记账码11科目编码1221900000的反记账B.记账码11科目编码为客户编码的反记账C.记账码50科目编码1221900000的反记账D.记账码50科目编码1221900000正确答案:B解析：参考《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目_用户操作手册》F-02是总账凭证录入，记账码11代表贷方，因其他应收款业务属于客户类，因此科目编码应录入客户编码。

41.遇到合同采购付款报账单需要查供应商余额时，进SAP系统应该选择（）A.往来明细账B.科目汇总表C.明细分类账D.固定资产清单正确答案:A解析：参考《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目_用户操作手册》7.2.1客户/供应商往来明细账查询，路径：华电集团财务管理→信息系统→日常报表→客户/供应商往来明细账。

42.SAP执行固定资产卡片部分报废，且该资产卡片已计提报废部分减值的第一步操作（）A.执行事务代码ABAVN资产报废B.执行事务代码ABAW资产价值重估C.执行事务代码ABUMN资产转移D.执行事务代码ABNAN-后资本化正确答案:A解析：参考《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目_用户操作手册》资产报废处理资产报废，报废暂估资产（ABAVN）。

43.下列记账码中表示供应商贷方的是（）A.40B.50C.21D.31正确答案:D解析：参考《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目_用户操作手册》2.2供应商凭证录入，事务代码：F-02，记账码31代表贷方，科目输入供应商编码。

44.上线单位如有调整报账系统中全面预算的需求，需要提报哪类报账单调整（）A.主数据报账单B.通知报账单C.一般总账报账单D.通用报账单正确答案:C解析：参考【SAP】报账系统用户操作手册预算管理

45.资产模块的报账在国际平台主要是通过（）报账单实现的A.总账报账单B.资产通用报账单C.通用报账单D.资产报账单正确答案:B解析：参考【SAP】报账系统用户操作手册-资产模块共享业务操作手册9.1资产业务主要涵盖非购置资产新增、购置资产新增、在建工程暂估转固、在建工程竣工决算转固、资产变更、资产处置、固定资产技改、资产计提折旧/摊销、资产计提减值准备等业务，在报账系统中提起资产通用申请单。业务人员在左侧菜单“单据新增”中选择二级菜单“资产-资产通用报账单”，进入资产通用报账单提报界面操作。

46.资产计提减值准备业务需要在国际平台共享报账系统提报什么类型单据（）A.通用报销单B.一般总账报账单C.资产通用报账单D.主数据报账单正确答案:C解析：参考【SAP】报账系统用户操作手册-资产计提减值准备业务9.9

47.出现合同付款报账单/无合同付款报账单无法关联结算单时可能什么原因导致（）A.供应商编码不一致B.往来科目不一致C.历史数据D.以上都是正确答案:D解析：供应商编码不一致、往来科目不一致、历史数据会导致合同付款报账单/无合同付款报账单无法关联结算单

48.业务类型分别为（）时，在无订单发票结算报账单的填报中资产业务为必填项。A.技改费B.前期费C.基建费D.以上都是正确答案:D解析：技改费、前期费、基建费属于资产业务

49.4月初暂估3月热费收入，填报收入暂估报账单中，记账期间选择（）A.3月B.4月C.5月D.不填正确答案:A解析：暂估报账单记账期间为暂估当月。

50.以下不属于收入确认报账单，需上传的附件有()。A.增值税发票B.收入暂估报账单C.电量结算单D.收入确认报账单正确答案:B解析：收入暂估报账单仅作收入暂估使用

51.每月一号，由业务部门对上月未开票收入提报()报账单。A.收入暂估报账单B.收入确认报账单C.银行收款报账单D.一般总账报账单正确答案:B解析：《报账系统用户操作手册文档V2.0》应收模块规定：针对每月实际已实现的销售业务，开具增值税发票，确认收入。主要包括售电收入确认、供热收入确认和非电收入确认三项业务。

52.收到预收的趸售热费，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取趸售热费C.预收居民热费D.预收趸售热费正确答案:D解析：根据《业务场景规范及审核要点》销售类预收款，该业务属于预收,故只能选择D

53.收到应收的趸售热费，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取趸售热费C.预收居民热费D.预收趸售热费正确答案:B解析：根据《业务场景规范及审核要点》销售类进度款，该业务属于应收业务,故选择B

54.收到预收的供热工业蒸汽，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收居民热费D.预收非居民热费正确答案:D解析：根据《业务场景规范及审核要点》直供热费收款，该业务属于预收,故只能选择D

55.收到应收的供热工业蒸汽，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收居民热费D.预收非居民热费正确答案:B解析：根据《业务场景规范及审核要点》直供热费收款，该业务已实际收款,非预收业务，故选择B

56.进行电费确认时应该填写什么报账单()A.收入暂估报账单B.收入确认报账单C.坏账准备报账单D.银行收款报账单正确答案:B解析：《报账系统用户操作手册文档V2.0》应收模块规定：针对每月实际已实现的销售业务，开具增值税发票，确认收入。主要包括售电收入确认、供热收入确认和非电收入确认三项业务。

57.进行热费确认时应该填写什么报账单()A.收入暂估报账单B.收入确认报账单C.坏账准备报账单D.银行收款报账单正确答案:B解析：《报账系统用户操作手册文档V2.0》应收模块规定：针对每月实际已实现的销售业务，开具增值税发票，确认收入。主要包括售电收入确认、供热收入确认和非电收入确认三项业务。

58.不属于坏账准备报账单所包含的业务类型的是()A.坏账准备计提B.坏账准备核销C.坏账准备转回D.坏账准备作废正确答案:D解析：坏账准备报账单所包含的业务类型有：坏账准备计提、计提股权减值、计提债权投资减值、坏账准备核销、转回坏账准备。

59.下列不属于应收模块报账单类型的是()A.内部往来报账单B.收入暂估报账单C.收入确认报账单D.坏账准备报账单正确答案:A解析：内部往来报账单属于总账模块报账单类型。应收模块报账单类型有：收入暂估报账单、收入确认报账单、坏账准备报账单、银行收款报账单。

60.收到应收的非生产用电，银行收款报账单中收款性质为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收电费及容量转让费D.收取电费及容量转让费正确答案:D解析：收到应收的非生产用电，银行收款报账单中业务类型为销售类进度款。预收电费、收取非居民热费、预收电费及容量转让费、收取电费及容量转让费属于银行收款报账单中收款信息中收款性质。A.C均预收，B为热费，故D正确。

61.收到预收的非生产用电，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收电费及容量转让费D.收取电费及容量转让费正确答案:C解析：收到预收的非生产用电，银行收款报账单中业务类型为销售类预收款。预收电费、收取非居民热费、预收电费及容量转让费、收取电费及容量转让费属于银行收款报账单中收款信息中收款性质，B.D均为收款，A.C为预收，非生产用电含容量转让费。

62.收到预收的粉煤灰款，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收粉煤灰等其他款项B.收取粉煤灰等其他款项C.预收电费及容量转让费D.收取电费及容量转让费正确答案:A解析：收到预收的粉煤灰款，银行收款报账单中业务类型为销售类预收款。预收粉煤灰等其他款项、收取粉煤灰等其他款项、预收电费及容量转让费、收取电费及容量转让费属于银行收款报账单中收款信息中收款性质。B.D为收取，A.C为预收，因此选A。

63.收到应收的粉煤灰款，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收粉煤灰等其他款项B.收取粉煤灰等其他款项C.预收电费及容量转让费D.收取电费及容量转让费正确答案:B解析：收到应收的粉煤灰款，银行收款报账单中业务类型为销售类进度款等。预收粉煤灰等其他款项、收取粉煤灰等其他款项、预收电费及容量转让费、收取电费及容量转让费属于银行收款报账单中收款信息中收款性质。A.C为预收，因此B为正确选项。

64.各单位因归还贷款本息、缴税等原因而从财务公司下拨的资金，原则是（）。A.当日用款，当日下拨B.当日用款，前一日下拨C.当日用款，前三日下拨D.当日用款，前一周下拨正确答案:A解析：《中国华电集团公司结算中心管理办法(试行）》第八条上线单位从财务公司结算账户下拨到当地银行账户支付的业务仅限支付政策性税费规费、归还贷款、支付利息、职工薪酬发放、非实物报销、委托贷款发放等六类业务，各单位从财务公司下拨的资金，原则上当日用款，当日下拨。

65.财务共享中心资金业务管理的原则是以（）为核心，加强过程管控，建立业财深度融合、优化收支流程、协同监督检查三机制，实现资金安全可控、在控、能控。A.账户安全B.资金安全C.收支安全D.数据安全正确答案:B解析：财务共享中心资金业务管理的原则是以资金安全为核心，加强过程管控，建立业财深度融合、优化收支流程、协同监督检查三机制，实现资金安全可控、在控、能控。

66.资金结算组负责资金收付业务、银企对账、（）等工作。A.票据登记B.资产业务C.账户管理D.回单统计正确答案:A解析：《中国华电集团有限公司财务共享中心资金结算管理办法》中第八条分中心主要职责：（一）执行总中心资金结算管理相关办法，可结合本中心需求及岗位配置，对具体管理内容进行细化；（二）负责上线企业的资金收支、电子承兑票据日常管理、纸质票据记账等资金结算管理工作；（三）负责上线企业银行对账和余额调节表的编制，并及时与上线企业核对未达账项；（四）负责上线企业的银行账户密钥管理，并按期完成银企对账网银操作；

67.收到客户以银行承兑汇票支付的电、热费收入应借记的科目是（）。A.应收账款B.应收票据C.应付票据D.其他货币资金正确答案:B解析：《国际平台新科目体系切换_业务操作规范》应收模块规定.=

68.共享中心资金结算岗保管（）密钥。A.复核B.审批C.经办D.经办、复核、审批正确答案:C解析：根据《中国华电集团有限公司财务共享中心上线管理细则》规定及内控不相容职务管理要求。

69.报账单已到共享付款页面可通过何种方式修改预算项目（）A.外部协同给本地财务B.外部协同给业务人员C.逐级拒绝到付款池D.不可修改正确答案:A解析：报账单已到共享资金结算经办岗界面可通过外部协同给本地财务，本地财务在付款池可以修改资金计划项目。

70.共享人员在付款页面发现以下哪些信息有误可以手动修改（）A.收款方银行账号B.收款方户名C.付款方银行账号D.以上三项都不可以修改正确答案:D解析：共享人员在付款页面没有权限手动修改供应商信息：收款账户户名、开户银行、银行账号、银行联行号等

71.内部转户报账单需要提交的附件（）A.内部转户报账单B.银行回单C.票据报账单D.资金留存申请表正确答案:A解析：《国际平台新科目体系切换_业务操作规范》资金模块规定内部转户报账单所需必要附件：《内部转户报账单》。

72.运营系统中资金支付审核最多有（）级。A.1B.2C.3D.4正确答案:C解析：财务共享中心共享运营系统设置及财务公司资金支付按3级设置。

73.财务公司支付失败退回款项应生成（）报账单。A.银行收款报账单B.通用报账单C.收入确认报账单D.一般总账报账单正确答案:A解析：财务共享中心业务为单向流动，当财务公司支付失败退回款项时，应提银行收款报账单。

74.经办人在核算本部与内核电厂之间发生的经费列转、资金拨付、损益列转、税费列转等业务时，可在报账系统中提报（）A.税费计提报账单B.内部往来报账单C.内部转户报账单D.被动扣款报账单正确答案:B解析：《报账系统用户操作手册文档V2》7.6内部往来业务7.6.1业务流程说明此流程适用于核算本部与内核电厂之间发生的经费列转、资金拨付、损益列转、税费列转、折旧及摊销列转等业务。

75.税费计提报账单中除基本信息外，必填信息包括（）A.税费计提信息B.备注信息C.税费缴纳信息D.会计凭证正确答案:A解析：税费计提报账单中除基本信息外，必须添加税费计提信息。

76.以下哪些业务使用一般总账报账单（）A.利息计提B.支付银行手续费C.计提党组织工作经费D.申请供应商正确答案:A解析：根据《SAP报账系统用户操作手册》7.2一般总账业务内容含利息计提使用一般总账报账单；支付银行手续费使用总账付款报账单；计提党组织工作经费使用税费计提报账单；申请供应商使用主数据报账单。

77.甲公司将一张商业承兑汇票背书转让给乙公司，乙公司于汇票到期日2022年5月10日向付款人请求付款时遭到拒绝。乙公司向甲公司行使追索权的最后日期为（）A.2022年8月10日B.2022年11月10日C.2022年10月10日D.2022年6月10日正确答案:B解析：持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。

78.一笔建设银行批量代发工资在经过三岗之后，支付失败了。可能的原因不包含（）。A.复核完的时候自动归集已经发生了，归集后的钱不足以支付工资B.付之前没有查看余额，其实网银里的余额本来就不足以支付工资C.报账单里提供的上传文件格式不正确D.收款信息里填的都是工行的账号正确答案:C解析：根据实际操作情况看，如果文件格式不正确，那么经办就无法在网银提交成功，不可能到达复核岗。

79.商业银行网银盾的证书有效期应如何避免过期（）A.有空看下就行B.经办查下证书日期就可以，复核和主管的网银盾不用查看C.每月对照台账登记的密钥到期日及时进行证书更新D.复核查下证书日期，然后告诉经办和主管就可以正确答案:C解析：共享中心资金结算组需建立网银密钥台账，各岗人员每月查看台账登记的密钥到期日及时进行证书更新。

80.获取汇票流水需要上线单位提以下哪项（）A.应收票据承兑申请单B.应收票据登记单C.提普通类网银操作申请单D.内部转账申请单正确答案:C解析：此类操作无需生成凭证，提资金类通知报账单-普通类网银操作申请单，单据直接到达资金组。

81.下列哪种情况需要选手工支付（）A.线下银行付款单B.需要去财务公司手工支付的单据C.确认对方已签收的票据背书单D.ABC正确答案:D解析：需手工支付的情况有：线下银行付款单、需要去财务公司手工支付的单据、确认对方已签收的票据背书单

82.票据支付不需要核对以下哪个信息（）A.收票单位B.票据号码C.收票联行号D.付款账号正确答案:D解析：中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核标准手册（试行）（内部资料）1.6承兑汇票：【审核要点】1.出票日期（纸质汇票必须大写）、出票人全称、账号、付款行全称、收款人全称、账号、开户银行、汇票到期日（纸质汇票必须大写）、汇票票号、出票金额大小写等要素应填写正确、完整，无涂改痕迹。

83.资金结算岗处理归集单时，需要注意附件张数及附单张数是支付信息条目的（）倍。A.2B.3C.4D.5正确答案:A解析：资金归集报账单，支付信息条目是抓取银行流水，附件张数及附单张数有报账单封面和银行回单，银行回单有财务公司回单和商业银行回单，单据翻倍。

84.财务公司查询收款行的步骤为先_____，再_____，两个都查询不到后_____，正确顺序为（）1.使用联行号查询2.使用收款行名称查询3.退回本地配比池/付款池4.联系单据经办人A.123B.213C.124D.214正确答案:A解析：当前运营操作中，财务公司查询收款行的步骤是先使用联行号查询，再使用收款行名称查询，两个都查询不到后退回本地配比池/付款池。

85.遇到收款方户名、账号、金额都一样的单据时，应采取的做法不包括（）A.核对摘要信息B.核对附件C.询问本地D.直接支付正确答案:D解析：（1）报账单号相同，暂停操作财务公司业务工作，并截图报告资金管控小组，由资金管控小组处理。（2）SQ报账单号不相同。按SQ报账单号在SAP平台检查，确定是否存在重复推送。存在重复推送，暂停操作财务公司业务工作，并截图报告资金管控小组处理，由资金管控小组处理；不存在重复推送,按SQ报账单号查看运营平台的实际情况，对比平台日志，并跟上线单位核实留痕,排除系统重复推送后，办理推送。

86.付款时，金额为10万元，遇到收款方户名为下列哪项时，需要经过二级单位审核（）A.北京开元净雅餐饮管理有限公司B.中国煤炭工业协会咨询中心C.上海晨光科力普办公用品有限公司D.哈利波特正确答案:A解析：《中国华电集团有限公司关于进一步加强差旅费、业务招待费管理的通知》（四）加强费用过程管理。

87.付款优先级排序：以下正确的排序是（）A.其余当日非特殊付款--预约支付--当日票据支付B.其余当日非特殊付款--当日票据支付--预约支付C.当日票据支付--其余当日非特殊付款--预约支付D.预约支付--其余当日非特殊付款-当日票据支付正确答案:B解析：根据支付日清单要求，当日支付单据当日支付完毕，可以预约支付。

88.应付承兑汇票已被对方单位签收时，应在共享系统里进行什么操作()A.转账签名审批B.电子支付C.手工支付D.不操作正确答案:D解析：共享报账平台只做开票处理，对方签收后不再做操作。

89.由于个人或其他原因导致“网银U盾”遗失，网银U盾保管人应怎么办（）A.自己联系成员单位，说明情况，准备自己去银行重新办理。B.让其他同事帮忙咨询如何重新办理“网银U盾”，并让其他同事去银行帮忙办理。C.先不管，等用到时候再告诉成员单位。D.第一时间向资金组负责人报告，同时联系成员单位办理紧急挂失、补办。正确答案:D解析：中国华电集团有限公司财务共享中心银行账户及网银密钥管理细则试行第十三条网银密钥保管、盘点管理：（四）分中心网银密钥操作员要保管好网银密钥，如发生丢失应第一时间向分中心报告，并联系上线企业及时办理网银密钥挂失、补办。

90.国内平台转账支付指令回传不成功造成的影响不包括（）A.共享系统付款指令无法完成B.凭证无法完成C.财务公司付款无法完成D.业务单位无法通过共享系统判定款项支付状态正确答案:C解析：国内平台转账支付指令回传不成功造成的影响包括共享系统付款指令无法完成、凭证无法完成、业务单位无法通过共享系统判定款项支付状态。

91.资金支付业务需要关注的附件要点包括（）A.收款账户信息B.金额C.附件及审批流程签字是否完整D.以上都是正确答案:D解析：《中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核操作手册（试行）》2.2.10其他对公支付处理流程：（3）共享财务审核要点1.《其他对公付款报账单》《合同》附件是否与核算业务一致；2.审核收款单位账户信息是否完整正确，与核算业务一致；3.审核大小写金额是否一致；4.审核审批流程签字是否齐全完整。

92.在SAP系统中遇到推送“失败”的情况，可能是由于（）A.SAP系统出现了问题B.这笔付款不存在C.这笔付款是网银付款D.AC选项正确答案:D解析：SAP系统故障会导致推送失败，网银付款类单据不能由SAP推送。SAP仅推送财企单据。

93.在付款时，一般情况下，金额超过（）需要资金复核岗审核。A.2000万B.100万C.50万D.所有金额正确答案:D解析：系统设置付款时，要求所有支付必须两人以上审批。

94.下列哪句话是带有特殊字眼的（）A.小王这周六要去华电集团高级培训中心参加培训。B.要过年啦，明天得早点起床去集市上买点烟花，这样年味更浓了。C.周总后天要坐飞机出差，我得赶紧帮周总订好机票。D.新建的体育馆开了，以后可以去附近的体育馆跑步了。正确答案:B解析：《中国华电集团有限公司大额及重要资金支付审核实施细则（试行）按照集团公司规定》第三十三条含有“烟、酒、招待”等字眼的敏感项目审核要件：（一）各单位审核要件：1.对公付款是否履行单次招待事前审批程序；2.对招待产生的香烟款项不予通过；3.单次招待费发票是否连号，跨号情况；4.人均招待标准是否符合规定；5.招待事项是否符合中央“八项规定”以及集团公司其他。

95.集团公司会计科目体系中关于组织层级的区分，其中编码20指的是（）A.产权二级单位外集团内单位B.产权二级并表单位内（含产权二级）C.集团系统外单位D.集团公司、结算中心及集团下属分公司正确答案:A解析：集团公司会计科目体系中关于组织层级的区分，编码20指的是产权二级单位外集团内单位。

96.分中心网银密钥操作员应妥善保管网银操作密码，并至少每（）更换一次密码。A.每月B.每季度C.每年D.半年正确答案:B解析：《中国华电集团有限公司财务共享资金结算管理办法》第十四条网银密钥管理（四）分中心应使用专用保险柜保管网银密钥，网银密钥操作员应妥善保管网银操作密码，并至少每季度更换一次密码。分中心应至少每月进行一次网银密钥盘点，检查网银密钥保管情况。

97.分中心应至少（）进行一次网银密钥盘点，检查网银密钥保管情况，确保网银密钥齐全、无损、使用状态良好。A.每月B.每季度C.每年D.半年正确答案:A解析：《中国华电集团有限公司财务共享资金结算管理办法》第十四条网银密钥管理（四）分中心应使用专用保险柜保管网银密钥，网银密钥操作员应妥善保管网银操作密码，并至少每季度更换一次密码。分中心应至少每月进行一次网银密钥盘点，检查网银密钥保管情况。

98.国际平台批量支付时报错，不可能是由于（）A.收款人信息中含有不应该出现的空格B.收款行省市与系统中存储的不符C.批量导入文件的模板格式被进行了微调D.以上选项均不正确正确答案:D解析：财务公司网银支付时，受国际平台批量支付报错影响，原因有收款人信息中含有不应该出现的空格、收款行省市与系统中存储的不符、批量导入文件的模板格式被进行了微调等情况。

99.关于招待费审批程序的描述哪个是正确的()A.多次招待事前审批B.多次招待事后审批C.单次招待事前审批D.多次招待事后审批正确答案:C解析：根据《集团公司业务招待管理办法》华电办制【2020】309号及《中国华电集团有限公司大额及重要资金支付审核实施细则》（试行）第五章重要资金支付审核标准第三十三条含有“烟、酒、招待”等字眼的敏感项目审核要件如下：（一）各单位审核要件：1.对公付款是否履行单次招待事前审批程序；2.对招待产生的香烟款项不予通过；3.单次招待费发票是否连号，跨号情况；4.人均招待标准是否符合规定；5.招待事项是否符合中央“八项规定”以及集团公司其他规定。

100.基层单位的临时大额重要资金应按照（）方式向（）事前申报A.一事一议、直属单位B.多事一议、直属单位C.一事一议、大额重要资金处D.多事一议、财务共享中心正确答案:A解析：中国华电集团有限公司银行账户管理办法第三章工作流程第十三条基层单位正常的大额及重要资金支付应通过月度资金协调会进行事前申报，临时性的大额及重要资金支付应按照一事一议方式向直属单位事前申报。

101.开户申请取得批复后应在（）个工作日内办理完成开户、备案、入网等相关手续A.7B.15C.20D.30正确答案:D解析：中国华电集团有限公司银行账户管理办法第四章银行账户审批备案管理第二十一条各单位取得批复后应在30个工作日内办理完成开户、备案、入网等相关手续。账户管理机构应在收到入网材料30个工作日内，办理完成银行账户入网相关手续。

102.对招待产生的哪种款项不予通过()A.白酒B.红酒C.啤酒D.香烟正确答案:D解析：中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核操作手册（试行）第一章通用单据审核要点1.2发票/专用票据审核要点第9条.禁止报销土特产、奢侈品、香烟、高档白酒、旅游景点、洗浴及桑拿等娱乐服务业发票。禁止报销五星级酒店开具的发票。报销招待费需按制度要求附《业务招待活动审批表》《业务招待活动清单》，是否附消费清单执行各直属单位相关规定。

103.谁是“网银U盾”管理工作的第一责任人，全面监督指导“网银U盾”接收、保管、使用、移交等管理工作。()A.分中心负责人B.组长C.主管D.“网银U盾”使用人正确答案:A解析：中国华电集团有限公司财务共享中心银行账户及网银密钥管理细则第二章职责分工第七条分中心主要职责：（五）负责企业财务共享上线时网银密钥接收，接收后网银密钥的使用、保管等工作；

104.以下关于网银U盾的说法，错误的是()A.“网银U盾”按标签分格置于个人保管箱内，使用专用保险柜存放。B.网银U盾保管人应当妥善保管密码，不得将密码随意告知他人，原则上不少于一个季度更改一次网银登录和支付密码，密码要求无规则，不使用重复密码。C.在工位上付款过程中，突然有事需要离开工位两分钟，则立即离开即可。D.网银U盾保管人在每次盘点密钥时，要保证台账数量与实际数量相符。正确答案:C解析：中国华电集团有限公司财务共享中心银行账户及网银密钥管理细则（试行）第十二条网银密钥使用管理：（四）分中心应在安全的网络环境下操作网银业务，网银操作人员离开工位时应及时退出网银系统，并将网银密钥拨出，网银密钥保管人员不得私自将密钥交给他人代管或使用。

105.以下关于共享财务审核要点说法错误的是（）A.票据的收款单位名称、账号、开户行等信息正确。B.电子承兑汇票最长期限为两年。C.票据上的金额、收款人、账号、用途等信息是否与报账单一致。D.复核票据出票人是财务公司列入黑名单的金融机构时应拒收。正确答案:B解析：中国华电集团有限公司财务共享中心业务审核标准手册（试行）（内部资料）1.6承兑汇票：6.纸质银行承兑汇票最长期限为6个月，电子承兑汇票最长期限为1年。

106.票据管理方面，需要财务共享中心承接的业务有（）A.电子银行承兑汇票的签收、贴现、背书转让、提示付款、到期承兑以及开立、拆分、划转B.只有电子银行承兑汇票的签收、贴现、背书转让、提示付款、到期承兑C.只有电子银行承兑汇票的签收、贴现、背书转让、提示付款D.以上都不对正确答案:A解析：中国华电集团有限公司财务共享中心资金结算管理办法（试行）第十九条电子承兑票据的管理（一）分中心负责根据上线企业提报的报账单，及时处理电子承兑票据出票、提示收票、收票签收、背书转让签收、背书转让、贴现、提示付款、承兑、开立、兑付等业务。

107.关于资金组的密钥台账，以下不正确的是（）A.资金组有专员管理密钥台账B.密钥台账工作每月都要做C.在证书到期日前一周开始更新证书D.若归还了实体盾，则需要及时反馈，更新台账正确答案:C解析：根据中国华电集团有限公司财务共享中心银行账户及网银密钥管理细则第四章《网银密钥管理》第十二条网银密钥移交管理办法第（五）分中心在上线企业完成网银密钥移交后，应及时登记《网银密钥台账》（见附4），详细登记申领人、使用人和保管人等相关信息，并落实动态更新，重新设置网银密钥密码并妥善保管。每家银行规定不一样，因此证书不是到期日前一周开始更新。

108.遇到“断电、网络故障、重大事故、自然灾害等导致无法现场办公”事故时，应在（）时间内确定事故预计的影响时间。A.20B.30C.10D.15正确答案:B解析：中国华电集团有限公司财务共享中心业务应急处理预案四、应急响应（三）应急处置措施1.应急事故：断电、网络故障、重大事故、自然灾害等导致无法现场办公。表1-1：“断电、网络故障、重大事故、自然灾害等导致无法现场办公”Ⅱ级响应事故应急处置流程表第一总部部署第1点序号工作内容时间线安排责任分工一总体部署1办公场所事故发生，确定事故预计的影响时间。30分钟内分中心2通知上线企业及直属单位，简要说明事故情况，并上报应急管理指挥部办公室。20分钟内分中心3应急管理指挥部办公室向总指挥和副总指挥汇报，同时通知总中心各处室。10分钟内业务管理处

109.资金结算管理的基本任务是（）。A.服务战略需要B.保障经营发展C.实现资金安全高效D.确保资金有序流动E.以上全部正确答案:E解析：《中国华电集团有限公司财务共享资金结算管理办法》第一章总则第二条资金结算管理的基本任务是服务战略需要、保障经营发展，实现资金安全高效管理，确保资金有序流动。

110.分中心自收到付款业务报账单时间起，满足审核要件情况下，（）个工作日之内完成处理，大额及重要资金支付事项要按规定在一个工作日内完成落地审查。A.1B.2C.3D.4正确答案:B解析：《中国华电集团有限公司财务共享资金结算管理办法》第三章《资金收支管理》第十二条资金支出管理（五）分中心自收到付款业务报账单时间起，满足审核要件情况下，两个工作日之内完成处理，大额及重要资金支付事项要按规定在一个工作日内完成落地审查。

111.根据资金结算管理办法，上线企业应在预计支付日前至少（）个工作日提交付款业务报账单（燃料燃气费、购电费等受特定时点限制事项除外）A.1B.2C.3D.4正确答案:B解析：根据《中国华电集团有限公司财务共享资金结算管理办法》第三章《资金收支管理》第十二条资金支出管理（四）上线企业应在预计支付日前至少两个工作日提交付款业务报账单（燃料燃气费、购电费等受特定时点限制事项除外），并确保提交业务与资金预算相匹配。

112.凭证记入哪个记账期间，是由（）确定的。A.凭证日期B.输入日期C.过账日期D.换算日期正确答案:C解析：根据ERP操作手册，凭证过账后，日期即固定。

113.凭证录入总账科目的贷方记账码为（）。A.75B.50C.40D.70正确答案:B解析：根据中国华电集团公司《核算系统升级改造项目（SAP版）用户操作手册》2.凭证录入：在SAP客户端中进行凭证录入需要通过记账码来区分借/贷方向，具体记账码规则如下:描述借贷总账4050客户0111供应商2131

114.凭证录入供应商科目的贷方记账码为（）。A.31B.41C.21D.11正确答案:A解析：根据中国华电集团公司《核算系统升级改造项目（SAP版）用户操作手册》2.凭证录入：在SAP客户端中进行凭证录入需要通过记账码来区分借/贷方向，具体记账码规则如下：描述借贷总账4050客户0111供应商2131

115.凭证录入事务代码为（）。A.FB02B.F-02C.F-08D.FB08正确答案:B解析：根据中国华电集团公司《核算系统升级改造项目（SAP版）用户操作手册》2.1总账凭证录入：事务代码：F-02登录SAP，输入F-02点击回车

116.应付职工薪酬多发放，余额负数需重分类至（）。A.其他应收款B.应收账款C.其他流动资产D.预付账款正确答案:A解析：应付职工薪酬期末余额负数，说明是少计提了或者多发放的。如果是少计提了就需要补做计提工资分录。如果是多发放了，就需要把多发放的工资收回。应付职工薪酬期末余额负数的重分类分录是，借：其他应收款，贷：应付职工薪酬。

117.对私费用报销不需要在报销平台系统中提报的事前申请单（）。A.培训费-非外出培训B.招待费审批单C.会议申请单D.出差申请单正确答案:B解析：根据《业务场景规范及审核要点》对私费用报销需在系统中提报的事前申请单有出差申请单、会议申请单、通用申请单中培训费-外出培训及非外出培训。

118.员工借款应提报的报账单是()。A.差旅费报销单B.通用报销单C.员工借款单D.通用申请单正确答案:C解析：根据《SAP报账系统用户手册》3.费用报销手册，3.3员工借款单,员工借款应提报的报账单是员工借款单，员工借款，收款方为员工，后期可通过报销单或银行收款报账单冲销借款；不允许替他人借款。

119.收到预收的非居民热费，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收居民热费D.预收非居民热费正确答案:D解析：根据《业务场景规范及审核要点》收到预收的非居民热费，银行收款报账单中业务类型为预收非居民热费。

120.收到应收的非居民热费，银行收款报账单中业务类型为（）。A.预收电费B.收取非居民热费C.预收居民热费D.预收非居民热费正确答案:B解析：根据《业务场景规范及审核要点》收到应收的非居民热费，银行收款报账单中业务类型为收取非居民热费。

121.哪项不属于“共享财务”内容（）A.战略规划中心B.会计核算中心C.流程管理中心D.数据价值中心E.人才培养中心正确答案:A解析：根据《中国华电集团有限公司关于规范战略财务、共享财务、业务财务工作的意见》“共享财务”内容包含：会计核算中心、流程管理中心、数据价值中心、人才培养中心

122.显示凭证时查询条件下方“仅为自有凭证”选项作用为（）。A.查看当前年度期间的会计凭证B.查看仅为该公司代码下的会计凭证C.查看当前登录账号为制证人的会计凭证D.以上选项都不对正确答案:C解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入，2.5凭证显示，仅为自有凭证：查看当前登录账号为制证人的会计凭证。

123.录入会计凭证时当某一行项目记账码为01时，科目应填写的信息为（）。A.发生该业务的客户编码B.发生该业务的记账科目编码C.发生该业务的供应商编码D.以上答案都不对正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入、记账码为01时，科目应填写的信息为发生该业务的客户编码。

124.录入凭证时货币为中国人民币时，货币编码应选（）。A.CHYB.CNYC.RMBD.CHN正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》1.主数据，1.1会计科目主数据货币为中国人民币时，货币编码应选CNY

125.录入凭证时“复制凭证项”作用为（）。A.复制已录入所有行项目B.复制当前显示的行项目C.复制第一个行项目D.复制最后一个行项目正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入，2.4复制会计凭证，录入凭证时“复制凭证项”作用为复制当前显示的行项目

126.录入凭证项为多借一贷的凭证，当借方全部录入完毕，快速录入贷方金额的方法为（）。A.在贷方金额框输入∗然后按下Enter键B.在贷方金额框直接按下Enter键C.在贷方金额框输入“=”然后按下Enter键D.在贷方金额框输入“=”然后凭证概览正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入，录入凭证项为多借一贷的凭证，当借方全部录入完毕，快速录入贷方金额的方法为在贷方金额框输入∗然后按下Enter键。

127.下列哪一个选项是录入银行科目时必须填写的辅助核算字段。A.成本中心B.业务性质C.银行账号D.税及税率正确答案:C解析：根据会计科目核算要求，需要填写专项类别和专项内容两个辅助核算字段，录入银行科目时必须填写的辅助核算字段银行账号。

128.税及税率为13%时，对应的辅助核算编码为（）。A.101B.102C.103D.106正确答案:B解析：根据SAP核算系统往来凭证录入F-02，需要填写专项类别和专项内容两个辅助核算字段，税及税率为13%时，对应的辅助核算编码为102。

129.录入凭证时，如果将某一行项目金额修改为0，则代表（）。A.删除该记账码下所有行项目B.删除该行项目C.对该行项目无任何影响D.删除所有行项目正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入，2.4复制会计凭证，如果将某一行项目金额修改为0，则代表删除该行。

130.在SAP客户端中进行凭证录入需要通过（）来区分借/贷方向。A.科目B.记账码C.事务类型D.SGL标识正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》2.凭证录入，在SAP客户端中进行凭证录入需要通过记账码来区分借/贷方向。

131.财务公司结算系统支付接口事务代码为（）A.ZFICM21B.ZFIM21C.ZFIM22D.ZFIM23正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.1.1支付信息同步，事务代码：ZFICM21-财务公司结算系统支付接口

132.财务公司结算系统支付接口界面推送数据时应选择（）A.支付推送B.支付状态查询C.可都不做选择D.可以任意选择正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.1.1支付信息同步，在支付接口选择界面中输入公司代码、过账日期、单据状态等信息，勾选支付推送

133.显示支付单状态信息时，（）状态为支付信息驳回至共享平台。A.10B.11C.20D.30正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.1.3查看支付推送状态，11状态为支付信息驳回至共享平台。

134.银行对账及余额调节表的事务代码为（）。A.ZFICM21B.ZFICM22C.ZFICM23D.ZFIT0099正确答案:D解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.2.4执行对账，事务代码：ZFIT0099-银行对账及余额调节表。

135.显示支付单状态信息时，31状态为（）状态。A.共享平台再次推送SAP系统B.SAP推送成功C.支付失败D.支付信息驳回至共享平台正确答案:C解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.1.3查看支付推送状态，31状态为财务公司支付失败。

136.显示支付单状态信息时，（）状态为财务公司已经完成支付并且支付成功。A.10B.30C.20D.11正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.1.3查看支付推送状态，30状态为财务公司已经完成支付并且支付成功。

137.如果某条目执行对账之后，发现对账错误，可以勾选条目并点击（）按钮撤销该笔凭证对账操作。A.本月对账全部撤回B.手动对账C.单笔对账撤回D.余额调节表正确答案:C解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.2.4执行对账，如果某条目执行对账之后，发现对账错误，可以勾选条目并点击对账撤回单笔对账撤回按钮，可以撤销该笔凭证对账操作，撤销对账之后可以完成再次对账。

138.财务公司银行账户交易明细接口(SAP推送共享国际)的代码为（）。A.ZFICM21B.ZFICM23C.ZFICM22D.ZFICM24正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.2.2推送交易明细至共享国际平台，事务代码：ZFICM23-财务公司银行账户交易明细接口(SAP推送共享国际)

139.银行账户对账时左侧框图中显示的是（）。A.企业日记账B.银行日记账C.余额调节表D.调节表预览正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》3资金操作业务，3.2.4执行对账，界面中可以展示交易明细，其中左边框图中是银行交易明细，数据主要是从银行交易明细接口中获取，右边框图中是企业交易明细，是将当月的所有该银行科目下的交易明细进行展示。

140.创建公司代码层会计科目使用事务码（）。A.FS00B.FSS0C.FSSFD.SF00正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》1主数据，1.1.1创建公司代码层会计科目使用事务代码：FSS0。

141.会计科目主数据中用来控制总账科目每一笔交易明细的字段是（）。A.显示行项目B.计划层次C.账户标识D.税务类型正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》会计科目主数据中用来控制总账科目每一笔交易明细的字段是显示行项目。

142.成本归集，以下哪些可以作为成本归集对象来记账（）。A.成本中心B.利润中心C.WBS元素D.以上全部都是正确答案:D解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》成本中心、利润中心、WBS元素可作为成本归集的对象来记账。

143.会计科目主数据维护时，下列哪个是统驭科目的科目类型（）。A.客户B.银行科目C.应收账款D.应付账款正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》客户为统驭科目的科目类型

144.会计科目主数据维护时，下列哪个是按时间排序的排序码（）。A.Z999B.Z001C.001D.Z002正确答案:C解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》001为按时间排序的排序码

145.冻结公司代码层会计科目使用事务码（）。A.FSS0B.FS00C.FSSFD.SF00正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》FS00为冻结公司代码层会计科目使用事务码。

146.创建客户主数据使用事务码（）。A.FS01B.FD01C.FK01D.FSS0正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》创建客户主数据使用事务码FD01。

147.使用FD01创建主数据时，统驭科目应选（）。A.1121000000B.1122000000C.2211000000D.2222000000正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》使用FD01创建主数据时，统驭科目1122000000。

148.更改客户主数据使用事务码（）。A.FS01B.FD02C.FK01D.FSS0正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》更改客户主数据使用事务码FD02。

149.财务部门收到客户开具的商业汇票。商业汇票主要有银行承兑汇票、商业承兑汇票（一般较少）。出纳收到票据后在系统做（）处理，记录票据台账。A.收票B.审核C.拆票D.背书正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》4.票据业务，4.1.1收票(出纳)，业务部门在销售产品、提供劳务时会与客户确定付款方式。财务部门收到客户开具的商业汇票。商业汇票主要有银行承兑汇票、商业承兑汇票（一般较少）。出纳收到票据后在系统做收票处理，记录票据台账。出纳收票操作只可处理状态为05(待收票)的票据。

150.财务部门收到客户开具的商业汇票。出纳收到票据后在系统执行出纳收票的事务代码为（）。A.ZFICM05B.ZFICM06C.ZFICM07D.ZFICM08正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》4.票据业务，4.1.1收票(出纳)路径：财务管理-日常应用-汇票业务-出纳-收票事务码：ZFICM05

151.下列哪些是计提利息是必填内容（）。A.过账重置B.重置日期C.应计/递延日期D.以上答案都对正确答案:D解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》借款模块操作手册，结合实际操作根据业务操作规范以上答案全为计提利息的必填内容。

152.在某些情况下，合同显示的支付利息的现金流与实际需要支付的利息金额不一致，存在尾差，需手工修改现金流。应执行什么操作。A.利息修改B.利息冲销C.凭证冲销D.借款合同废除正确答案:A解析：结合实际业务操作，目前尾差只能通过手工凭证调整，提报一般总账。

153.下列哪个是借款凭证冲销操作时不可以冲销的业务内容。A.计提利息B.偿还利息C.偿还本金D.合同放款正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》借款模块操作手册及系统操作，计提利息是借款凭证冲销操作时不可以冲销的业务内容。

154.凭证查询时显示出入库凭证是指。A.仅显示由物资模块集成自动过账的出库入库凭证B.仅显示出入库相关的凭证C.仅显示自动过账的凭证D.以上答案都不正确正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》物资模块操作手册及系统操作，凭证查询时显示出入库凭证是指显示由物资模块集成自动过账的出库入库凭证。

155.报表查询时总账相关的报表是A.凭证查询B.客户余额查询C.固定资产清单D.成本费用明细表正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》月结模块操作手册及系统操作，报表查询时总账相关的报表是凭证查询。

156.报表查询时应收应付相关的报表是。A.凭证查询B.客户余额查询C.固定资产清单D.成本费用明细表正确答案:B解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》月结模块操作手册及系统操作，报表查询时应收应付相关的报表是客户余额查询。

157.报表查询时资产相关的报表是。A.凭证查询B.客户余额查询C.固定资产清单D.成本费用明细表正确答案:C解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》月结模块操作手册及系统操作，报表查询时资产相关的报表是固定资产清单。

158.报表查询时成本相关的报表是。A.凭证查询B.客户余额查询C.固定资产清单D.成本费用明细表正确答案:D解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》月结模块操作手册及系统操作，报表查询时成本相关的报表是成本费用明细表。

159.凭证查询时可以勾选下列哪些条件。A.仅为自有凭证B.显示出入库凭证C.凭证编号D.以上答案都对正确答案:D解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》月结模块操作手册及系统操作，凭证查询时可以勾选仅为自有凭证\显示出入库凭证\凭证编号都可以。

160.出纳收票操作时只可处理状态为（）的票据。A.05(待收票)B.15(已审核)C.10(已收票)D.上述选项均不符正确答案:A解析：《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，出纳收票操作时只可处理状态为05(待收票)。

161.已通过出纳收票操作后的票据状态更新为（）。A.05(待收票)B.15(已审核)C.10(已收票)D.上述选项均不符正确答案:C解析：根据《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，已通过出纳收票操作后的票据状态更新为10(已收票)。

162.对已收但未作审核的票据，如存在问题，出纳可进行（）处理。A.退票B.审核C.修改D.背书正确答案:A解析：根据《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，对已收但未作审核的票据，如存在问题，出纳可进行退票。

163.发现已收但未作审核的票据存在问题时，出纳进行退票操作的事务代码为（）。A.ZFICM07B.ZFICM06C.ZFICM05D.ZFICM04正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》票据模块操作手册、《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，发现已收但未作审核的票据存在问题时，出纳进行退票操作的事务代码为ZFICM07。

164.出纳在系统内查询票据台账信息的事务代码为（）。A.ZFICM06B.ZFICM07C.ZFICM08D.ZFICM09正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》票据模块操作手册、《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，出纳在系统内查询票据台账信息的事务代码为ZFICM06。

165.出纳在系统内可以查询票据状态为（）的票据。A.00B.15C.40D.上述都是正确答案:D解析：根据《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，出纳在系统内可以查询票据状态为00、15、40。

166.财务人员审核票据的合法性和真实性收票后，在系统做（）处理，产生会计凭证。A.审核（会计）B.收票（出纳）C.背书（会计）D.上述都不对正确答案:A解析：根据《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，财务人员审核票据的合法性和真实性收票后，在系统做审核（会计）处理，产生会计凭证。

167.财务人员审核票据的合法性和真实性收票后，在系统做审核（会计）处理，产生会计凭证的事务代码为（）。A.ZFIAR03B.ZFIAR04C.ZFIAR05D.ZFIAR06正确答案:A解析：根据《中国华电集团SAP财务核算系统推广项目用户操作手册》票据模块操作手册、《共享运营平台用户操作手册》结合系统操作，财务人员审核票据的合法性和真实性收票后，在系统做审核（会计）处理，产生会计凭证的事务代码为ZFIAR03。

168.财务人员执行审核（会计）前，票据状态需达到（）。A.