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文档简介

零售行业应收账款催收流程第一章总则为规范零售行业应收账款的催收流程，保障企业的资金安全，提高资金周转效率，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。应收账款催收是企业财务管理的重要环节，及时、有效的催收能够减少资金占用，促进企业健康发展。第二章适用范围本制度适用于本公司所有涉及应收账款催收的部门及人员，包括但不限于销售部门、财务部门及法务部门。所有与客户签订的赊账销售合同及相关协议均应遵循本制度。第三章管理规范应收账款催收工作由财务部门负责实施，销售部门配合支持。催收工作应遵循合法合规、客观公正、尊重客户的原则，确保催收过程不影响客户关系。财务部门应定期对应收账款进行分析，识别逾期账款，制定催收计划。第四章催收流程1.账款识别定期对客户的应收账款进行核查，识别逾期账款。核查内容包括客户的账款余额、付款历史及合同约定的付款条款。确保对逾期账款的准确识别，为后续催收工作提供依据。2.初次催收对于逾期不超过30天的账款，财务部门应通过电话或邮件进行初次催收。催收时应礼貌地提醒客户付款，并确认客户是否存在付款问题。如客户表示会尽快付款，财务部门需记录下客户的承诺，并约定后续的跟进时间。3.二次催收对于逾期超过30天的账款，财务部门应进行二次催收。这一阶段可通过电话、邮件及正式催款函相结合的方式进行。催收函应详细列明逾期账款的金额、逾期天数及相关合同条款，要求客户在规定时间内付款。4.最后催收逾期超过60天的账款应进入最后催收阶段。此时，财务部门可考虑采取更为严厉的催收措施，包括但不限于直接电话联系客户的财务负责人、发送法律催款函等。必要时可将逾期账款记录进行分析，评估客户的信用风险。5.法律追索对于逾期超过90天且未能达成付款协议的账款，财务部门应及时与法务部门沟通，评估采取法律手段的必要性。法务部门负责准备相关法律文件，并提出具体的法律追索方案。第五章责任分工财务部门负责应收账款催收的整体管理与实施，销售部门需积极配合，提供客户信息及付款情况。法务部门在必要时介入，提供法律支持与咨询。各部门应明确责任，确保催收工作的顺利进行。第六章监督与评估机制催收工作过程中，财务部门需建立定期报告机制，向管理层汇报催收进展。汇报内容包括催收金额、逾期客户名单及催收结果。管理层应定期评估催收工作效果，分析催收策略的有效性，及时调整催收措施。第七章附则本制度由财务部门负责解释，自发布之日起实施。根据市场环境的变化及公司内部管理需求，制度内容可进行适当修订。修订时需经过管理层审核并形成书面文件。

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