金融诈骗罪保护法益的重构与运用 (一)

金融诈骗罪保护法益的重构与运用

1.本文概述

随着金融市场的日益繁荣与复杂化，金融诈骗罪也呈现出愈发猖

獗的态势，严重损害了投资者的利益，破坏了金融市场的健康生态。

金融诈骗罪保护法益的重构与运用成为了当前法律界和金融界亟需

研究的重要课题。本文旨在深入探讨金融诈骗罪的法益保护问题，分

析现行法律框架下的不足之处，并提出相应的重构建议。通过结合具

体案例和实践经验，本文还将探讨如何更有效地运用法律手段打击金

融诈骗犯罪，以维护金融市场的稳定和公平。同时，本文还将关注金

融诈骗罪保护法益重构对金融市场参与者、监管机构以及整个社会的

影响，以期为完善我国金融诈骗犯罪防治体系提供有益的参考和借鉴。

2.金融诈骗罪保护法益的重构

随着金融市场的快速发展和创新，传统的金融诈骗罪保护法益体

系已经面临诸多挑战。重构金融诈骗罪保护法益成为必要。重构的核

心在于更好地适应金融市场的发展，确保金融活动的公平、透明和稳

定，同时维护广大投资者的合法权益。

重构的首要任务是明确保护对象的边界。传统上，金融诈骗罪主

要关注对金融机构和投资者的财产安全，但随着金融市场的深化，保

护对象应当扩展到金融市场的整体稳定和公信力。这要求法律在界定

金融诈骗罪时，不仅要关注直接的经济损失，还要关注对金融市场秩

序和公信力的损害。

重构需要关注金融产品的创新。随着金融科技的进步，金融产品

的形态和交易方式都在发生深刻变化。金融诈骗罪保护法益的重构应

当能够适应这些变化，确保新型金融产品和交易方式在合法、合规的

前提下得到发展。

重构还需要强化金融消费者的权益保护。金融消费者是金融市场

的重要参与者，其权益的保护对于维护市场稳定和促进市场发展具有

重要意义。在重构金融诈骗罪保护法益时，应当加强对金融消费者知

情权、选择权、公平交易权和隐私权等权益的保护，确保金融消费者

在合法、公平、透明的环境中参与金融活动。

金融诈骗罪保护法益的重构是适应金融市场发展的必然要求。通

过明确保护对象的边界、关注金融产品的创新以及强化金融消费者的

权益保护，我们可以构建一个更加完善、有效的金融诈骗罪保护法益

体系，为金融市场的健康发展提供有力保障。

3.金融诈骗罪保护法益的运用

金融市场是现代经济体系的核心，其稳定运行对于国家经济的健

康发展至关重要。金融诈骗罪通过虚假信息、欺诈手段等破坏市场公

平竞争环境，损害投资者利益，进而影响金融市场的稳定。运用法律

手段打击金融诈骗罪，保护投资者权益，维护金融市场秩序是法律实

践的重要任务。

投资者是金融市场的主体，其财产安全直接关系到金融市场的健

康发展。金融诈骗罪往往通过虚假宣传、误导投资者等手段，使投资

者遭受财产损失。法律的运用应当着重保护投资者的合法权益，通过

严格的法律责任追究和有效的法律救济措施，确保投资者的财产安全

得到有效保护。

金融创新是推动金融市场发展的重要动力，但同时也可能带来新

的风险。金融诈骗罪的运用应当在促进金融创新的同时，加强对金融

风险的防范。通过完善相关法律法规，建立健全风险预警和应对机制,

确保金融创新在法治轨道上健康发展，防止金融许骗罪的发生U

公众金融素养的提升有助于增强社会对金融诈骗罪的防范能力。

法律的运用不仅要通过打击犯罪行为来保护法益，还应当通过普及金

融知识、提高公众识别和防范金融诈骗的能力，从而在源头上减少金

融诈骗罪的发生。

在全球化背景下，金融诈骗罪往往具有跨国性质，因此强化国际

合作与交流对于有效打击金融诈骗罪具有重要意义。通过加强国际法

律合作，共享信息资源，协同打击跨国金融诈骗犯罪，可以更好地保

大阵势另一方面，要提高司法机关的办案能力和水平，确保金融诈骗

犯罪得到及时、公正、有效的打击和处理。还应加强金融消费者的教

育和引导，提高他们的风险意识和防范能力，共同维护金融市场的健

康、稳定和安全。

金融诈骗罪保护法益的重构与运用是一项长期而艰巨的任务。我

们需要以开放、包容、创新的态度，不断探索和实践，逐步完善和优

化金融诈骗罪保护法益的体系和机制，为金融市场的健康发展提供坚

实的法律保障。

参考资料：

金融诈骗罪是《中华人民共和国刑法》规定的破坏社会主义市场

经济秩序罪中的罪名，是指以非法占有为目的，采用虚构事实或者隐

瞒事实真相的方法，骗取公私财物或者金融机构信用，破坏金融管理

秩序的行为。

中国《刑法》第192条规定，【集资诈骗罪】以非法占有为目的,

使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役,

并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节

的，将处于五年以上十年以下有期徒刑，并将处与五万元以上五十万

元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上

有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收

财产。

本罪侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，又侵犯

了国家金融管理制度。

本罪在客观方面表现为行为人必须实施了使用诈骗方法非法集

资，数额较大的行为。所谓非法集资，是指公司、企业、个人或其他

组织未经批准，违反法律、法规，通过不正当的渠道，向社会公众或

者集体募集资金的行为，是构成本罪的行为实质所在。

本罪的主体是一般主体，凡己满16周岁具有刑事责任能力的自

然人和任何单位也可以成为本罪主体。

本罪在主观上由故意构成，且以非法占有为目的。本罪的客观方

面表现为使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。

中国《刑法》第193条规定，【贷款诈骗罪】是指以非法占有为

目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或者其他金融机构

的贷款，数额较大的行为。贷款诈骗犯罪主体限于自然人，单位实施

的即使以占有为目的、骗取银行贷款也不构成贷款诈骗罪。现实中常

有个人利用公司名义进行贷款诈骗，公司独立法人人格成为一些人

逃避法律制裁的工具，最典型的是使用虚报注册资本等欺诈手段骗取

公司注册登记后，又利用该公司名义进行贷款诈骗。

贷款诈骗罪侵犯的客体是双重客体，既侵犯了银行或者其他金融

机构对贷款的所有权，还侵犯国家金融管理制度。犯罪对象是银行或

者其他金融机构的贷款。

贷款诈骗罪在客观方面表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法诈

骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。

③使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款，这里所

谓证明文件是指向银行或其他金融机构申请贷款时所需要的文件；

④使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取

银行或其他金融机构贷款的；

⑤以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，此项规定外延不

具体，但从保持与前四项规定一致性和贷款诈骗罪定义来看，只要行

为人原本不符合贷款条件，但其隐瞒真相、虚构有关事实，使银行或

其他金融机构误以为其符合贷款条件，而骗取贷款，就可以认定其属

“其它方法诈骗”；

各银行或金融机构对不同贷款种类规定有不同贷款条件，从这些

贷款条件上看，行为人隐瞒真相、虚构有关的事实概括起来有四方面:

a.与借款人主体有关的事实，包括借款人是否真实（有无假冒、

盗用）、借款的自然人是否具有完全民事行为、借款的经济组织是

否是依法成立、借款人是否有还款能力、是否属于特别贷款种类对贷

款对象的限制等;

d.与申请贷款时所需提交材料有关的实事。上述四方面内容，行

为人只要对某一方面事实进行隐瞒或虚构，就应构成“用虚构事实或

者隐瞒真相的方法，骗取银行或者其他金融机构的贷款”。诈骗贷款

必须达到“数额较大”，参照最高人民法院1996年12月《关于审理

诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第四条第四款的规定，“数

额较大”是指进行贷款诈骗数额在一万元以上。

贷款诈骗罪在主观方面由故意构成，且以非法占有为目的，如果

行为人不具有非法占有的目的，虽然其在申请贷款时使用了欺骗手段,

也不能按犯罪处理。“以非法占有为目的”是行为人的主观意识，在

实际情况中，很难直接判断其犯意。但主观意识的表现是客观行为，

通过行为人的客观行为分析就能判断其主观意识。

二是看未按期偿还原因是否由于行为人没有按约定用途正确使

用贷款，如果行为人未按申请贷款时规定用途使用全部或大部分贷款,

而将贷款用于个人挥霍或携款潜逃或偿还个人其它债务或用于违法

用途等，致使不能到期偿还贷款的就应认定行为人具有非法占有目的,

如果行为人全部按规定用途使用了贷款，但因为经营不善或者市场行

情的变动，使营利计划无法实现不能按时偿还贷款的，因其不有对贷

款占的目的，应不以贷款诈骗论处。

三是看行为人于贷款到期后是否积极彳尝还，如果行为人具有还款

能力，并且多方筹集资金，积极还款，说明行为人没有占有的故意，

如果仅仅停留在口头承认上或实际已无还款能力，就不能证明其行为

没有诈骗的故意；再者要将行为人在申请贷款、使用贷款、到期还款

一系列行为综合起来考察，通过多方做客观行为分析，全面考察行为

人主观心态，从而得出是否有非法占有贷款的目的。

司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于“以

非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款”：

d.改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损

失，致使贷款无法偿还的；

e.为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失，致使

贷款无法偿还的；

f.提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿

还的，等等情形。

g.贷款诈骗罪的犯罪主体仅限于自然人。单位实施的以非法占有

为目的、骗取银行贷款不构成贷款诈骗罪c从理论上讲，个人与单位

串通，单位帮助个人进行贷款诈骗的，符合共同犯罪特征，单位可作

为贷款诈骗罪特定条件下的特殊主体，但根据《刑法》规定无法以贷

款诈骗罪对单位处刑。由于诈骗贷款都是通过签订、履行借款合同来

实现的，理论界与审判实践大多都认同，单位实施贷款诈骗的，符合

《刑法》第二百二十四条、第二百三十一条合同诈骗罪的特征，应对

单位和直接负责的主管人员及其他责任人员按合同诈骗罪论处。

金融凭证诈骗罪：是指使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭

证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动。数额较大的行为。

对于本项行为，行为人是否明知所使用的汇票、本票、支票是伪

造、变造的，是区分罪与非罪的重要界限。要判断行为人在主观上是

否“明知”，不是仅凭他个人的供述，重要的是要在全面分析整个案

件的基础上，综合分析各方面的证据得出结论。行为人在实际上还要

有使用行为，才构成犯罪，如果只是明知是伪造、变造的汇票、本票、

支票而没有使用的，不构成犯罪。

行为人是否明知其使用的汇票、本票、支票属于作废的票据，是

区分其行为是否构成犯罪的重要界限V这里的“作废”，是指根据法

律和有关规定不能使用的票据、它既包括《票据法》中所说的“过期”

的票据，也包括无效的以及被依法宣布作废的票据。

这里所说的“冒用”，是指行为人擅自以合法持票人的名义，支

配、使用、转让自己不具备支配权利的他人票据的行为。通常表现为

以下几种情况：行为人以非法手段，如欺诈、偷盗或者胁迫等手段取

得票据的；没有代理权而以代理权人名义或者代理人超越代理权限而

使用票据；将他人委托代为保管的或者捡收他人遗失的票据进行使用,

骗取财物的行为。

票据法对开立支票存款账户，规定了明确的条件：申请人必须使

用其本名，并提交证明其身份的合法证件；申请人必须存入一定的资

金，有可靠的资信；申请人必须预留其本名的签名式样和印鉴。此外

还明确规定：禁止签发空头支票；支票的出票人不得签发与其预留本

名的签名式样或者印鉴不符的支票。当前实践中出现签发空头支票或

者与其预留印鉴不符的支票的情况比较复杂，但要构成金融票据诈骗

罪，则行为人在主观上必须要有进行骗取财物的故意。要是因单位内

部缺乏健全的支票管理制度，对转账制度管理不严，把盖有印鉴的支

票交给采购人员随身携带，而采购人员并不清楚本企业在银行账上有

多少钱，如果购买大量货物，造成空头支票的情况出现，或者由于一

些银行、金融机构在办理结算、转账、汇款等业务时，拖延时间，“压

单”、“压票”，使原本按正常期限应当到账的款项被拖延，使单位

在出票时误以为钱已到账而开出空头支票等，由于行为人主观上没有

利用票据诈骗财物的故意，不构成犯罪。

汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时

作虚假记载，骗取财物。

这里所说的“汇票、本票的出票人"是指依法定方式制作汇票、

本票并在这些票据上签章，将汇票、本票交付给收款人的人。“资金

保证”，是指票据的出票人在承兑票据时具有按票据支付的能力。由

于汇票往往不是即时支付的，有的是远期汇票，汇票的出票人在出票

时并不要求其当时即具有支付能力，而是要求其保证汇票到期日具有

支付能力即可。为此，票据法明确规定：汇票的出票人必须具有支付

汇票金额的可靠的资金来源；出票人签发汇票后，即承担保证该汇票

承兑和付款的责任；本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金

来源，并保证支付；出票人在持票人提示票据时，必须承担付款的责

任。票据法还对票据记载的内容及其真实性作了明确要求，严禁作虚

假记载。汇票、本票的出票人有无骗取财物的目的是区分本项行为罪

与非罪的重要界限。如果汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、

本票或在出票时记载有误，是出于过失或其他原因，而没有骗取财物

的目的，不构成犯罪V

根据刑法规定，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以

下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大

或者有其他严重情节的，将处五年以上十年以下有期徒刑，并将处五

力元以上五十万元以卜罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节

的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以

下罚金或者没收财产。

根据刑法第一百九十九条的规定，进行票据诈骗活动，数额特别

巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死

刑，并处没收财产。

信用证诈骗罪，是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗活

动的行为。信用证是指银行应申请人的求请开出的，在符合信用证条

款规定的情况下无条件承兑的一项承诺。信用证是购货单位开户银行

为保证交易合同所规定的范围内代付货款，向售货单位开户银行签发

的凭证。在签发信用证前，购货单位应先将货款提交开户银行，另立

账户保管，售货单位接到其开户行通知后，在信用证限额以内，可按

合同规定向购货单位主动发货，并就地向银行结算收取货款。信用证

结算是普遍适用于国际贸易支付的一种结算方式，但是由于此种结算

方式和其它结算方法在便捷适用上差不多，再加上信用卡等新型结算

支付方式的出现.所以中国已于89年4月1日废止了信用证结算方

式。信用证诈骗罪在客观方面，表现为用虚构事实或者隐瞒真相的方

法，利用信用证骗取货物或者银行款项的行为。

一是使用伪造、变造的信用证或者附随单据、文件。这是指使用

伪造、变造的信用证或者使用伪造、变造的附随提单等单据骗取财物

的行为。

二是使用作废的信用证的。这是指使用过期、己挂失等无效的信

用证骗取财物的行为。

三是骗取信用证的。这是指虚构事实或者隐瞒真相骗取银行出具

信用证，并以之骗取财物的行为。

根据刑法的规定，本罪属行为犯，只要实施了其中之一的行为的,

不管是否造成危害结果均构成本罪。本罪四种行为均属一罪，实施了

两种以上行为的仍属一罪，不实行并罚。信用证结算虽在中国已经废

止，仍有利用虚假的国外信用证骗取财物的犯罪发生。主要是利用市

场主体对信用证制度的陌生、不了解，如有的伪造外国信用证合资办

厂，待中方资金到位后卷款而逃，有的利用虚假国内信用证行骗等。

信用卡诈骗罪，是指用虚构事实或者隐瞒真相的方法，利用信用

卡进行诈骗，骗取财物数额较大的行为。信用卡是指银行向个人和单

位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消

费信用的特制载体卡片V信用卡诈骗罪在客观方面，表现为用虚构事

实或者隐瞒真相的方法，利用信用卡骗取财物或银行款项，数额较大

的行为。

一是使用伪造的信用卡。这是指行为人以伪造的信用卡购买商品

或在银行自动柜员机上支取现金，进行支付结算以骗取财物。

二是使用已作废的信用卡。这主要是指行为人用作废的信用卡，

辅之以其它手段骗取财物的行为。

三是冒用他人的信用卡•。这是指行为人未经合法持卡人同意而以

其名义使用信用卡骗取财物的行为。合法持卡人包括信用卡所有人或

经所有人授权使用信用卡的人，如亲属、子女等。

四是恶意透支。这是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额

或者规定的期限透支使用信用卡，经发卡银行催取后仍不归还透支款

项的行为。

本罪的构成亦必须是数额较大为要件。参照《解释》第七条第二

款的规定，诈骗数额在五千元以上的属于数额较大。本罪主观方面也

只能由直接故意构成。

有价证券诈骗罪，是指使用伪造、变造的国库券或者国家发行的

其它有价证券，骗取财物数额较大的行为C有价证券诈骗罪，在客观

方面，表现为使用伪造、变造的国库券或国家发行的除国库券之外的

其他国家有价证券以及国家银行金融债券，骗取财物数额较大的行为。

这是所说的使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其它有价证券用

于兑换现金，偿还债务获取财物或者财产性利益的行为。构成本罪还

必须达到数额较大，主观上只能由故意构成。

保险诈骗罪，是指投保人，被保险人或受益人，违反保险法规，

用虚构的事实或者隐瞒真相的方法，骗取保险金，数额较大的行为。

保险诈骗罪在客观方面，表现为违反保险法规，用虚构的事实或

者隐瞒真相的方法，骗取保险金，数额较大的行为。保险诈骗，是伴

随着保险业务的产生，新出现的一类诈骗罪。保险业务，广义上属于

金融范畴，刑法将本罪规定在金融诈骗一节。

一是投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的。这是指投保人以

一个不存在的标的作为保险对象与保险公司签订保险合同，而后又以

该保险对象的灭失为由索取赔偿，骗取保险金的行为。

二是投保人，被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的

原因或者夸大损失程度，骗取保险金的。这是指投保人、被保险人或

受益人在事故发生后编造虚假原因，把本不属保险范畴的事故说成是

保险事故，或者在保险事故发生后虚列项目夸大损失，骗取保险金的

行为。

三是投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗

取保险金的.这是指投保人、被保险人、受益人未发生保险赔付的法

定事由而编造法定事由以骗取保险金的行为。

四是投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险

金的。这是指在财产保险合同中的保险期内投保人、被保险人故意毁

坏保险对象，制造保险事故，骗取保险金的行为。

五是投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗

取保险金的。这是在人身保险合同有效期内，投保人、受益人杀害或

伤害被保险人，骗取保险金的行为。杀害或伤害被保险人骗取保险金

的行为同时还构成了杀人罪或伤害罪，依法应对被告数罪并罚。

金融诈骗罪侵犯的客体，是指受国家刑法所保护而为该犯罪行为

所侵犯的社会关系。就诈骗罪的侵害对象而言，所有诈骗罪侵害的对

象，均是公私财物，从这一角度讲，金融诈骗罪所侵犯的客体是公私

财产所有权关系，“七九”刑法把诈骗罪在侵犯财产罪一章中予以规

定。金融诈骗罪所侵犯的客体不是单一客体，而是复杂客体。它不仅

侵犯财产所有权关系，还同时侵犯了国家金融管理秩序，破坏了国家

市场经济秩序。“九七”刑法把金融诈骗罪放在破坏社会主义市场经

济秩序罪一章中予以规定。

金融诈骗罪的客观方面，是指金融诈骗罪的客观表现形式，即金

融诈骗行为的方法、形式、以及造成的危害后果。金融诈骗罪的客观

方面，表现为用虚构事实或隐瞒真相的方法，以募集资金、贷款、票

据结算、信用证、信用卡使用、保险索赔、有价证券交易、兑付等形

式，骗取数额较大的公私财物。

金融诈骗罪的主体，由于金融诈骗罪形式多样，方法各异。所以,

金融诈骗罪的主体，既有一般主体，也有特殊主体。以募集资金、贷

款、票据结算、金融凭证结算、信用证、信用卡使用、有价证券交易、

兑付的形式进行诈骗的，犯罪主体为一般主体，即具有完全刑事责任

能力的自然人和单位，也包括外国人和无国籍人。以保险索赔形式进

行诈骗的则是特殊主体，即投保人、被保险人、受益人，单位犯罪的

主管人员，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假证

明的亦以共犯论处。

金融诈骗罪的主观方面。诈骗必须具有非法占有公私财物的目的,

必须具有非法改变公私财产所有权关系的故意。本罪只能由故意构成。

案件逐年上升，诈骗的数额越来越大。随着中国金融体制改革的

深入，新旧金融体制的交替和管理没有及时跟上，金融诈骗这类犯罪

逐年增多。犯罪金额越来越大，动辄几百万、几千万甚至上亿元，造

成的损失惊人，潜藏巨大的金融风险，而且涉及面广，受骗人多，善

后处理难，容易引发大规模群体性事件，影响社会稳定。

内外勾结，结伙作案突出。金融诈骗犯罪往往与金融机构工作人

员的共同犯罪或者贪污、挪用、受贿、玩忽职守、滥用职权等职务犯

罪交织在一起，案中有案，案外有案。金融，是国家对国民经济实行

宏观调控的主要工具，金融机构掌握国家金库。中国的金融机构都有

一整套的规章制度，只要金融机构的工作人员认真按照规章制度办事,

金融诈骗犯罪分子就很难得逞。金融诈骗犯罪分子为了达到诈骗的目

的：一是从银行内部人员中寻找突破口。某些银行的工作人员利用职

务之便与金融诈骗犯罪分子相互勾结，采用虚列户名、伪造证明、私

盖公章等手段，伪造存单，冒领存款，给银行造成巨大损失；二是金

融诈骗犯罪分子利用行贿等手段，收买银行中的主管人员，而银行的

主管人员接受贿赂后就心甘情愿地为之效劳。

作案手段狡猾诡秘。日趋向智能化、多样化发展。其次是犯罪手

段专业化、职业化，狡诈隐蔽，利用高科技手段来实施犯罪的案件不

断出现。一般来讲，诈骗手段多是虚构事实或者隐瞒真相，而金融诈

骗这类犯罪的手段就更加狡猾和智能化，其主要表现有以下几种：

一是金融诈骗犯罪分子为了从金融机构得到贷款，就伪造自有资

产的证明文件，伪装成有雄厚的经济实力，能够偿还贷款的条件，来

取得金融机构的信任，从而与之签订贷款合同，骗得了贷款；

二是金融诈骗犯罪分子宣称准备生产某种新产品，而许诺的利息

超过银行利息的几倍，致使社会上的许多人信以为真，“自愿”地把

钱交给他们，从而上当受骗；

三是金融诈骗犯罪分子都具有一定的文化水平，而且往往掌握一

定的金融、贸易、法律等方面的知识，钻有关制度、法律等方面的空

子，并精心策划，设下圈套，诱人上当受骗，达到犯罪的目的；

涉案人员复杂，侦查取证难度大。金融诈骗犯罪因有巨大的金钱

诱惑，而且来得快，骗款多，往往吸引很多人在一起作案。由于有一

些地位高的腐败分子从中作梗，这就给侦查取证工作带来很大困难。

金融诈骗犯罪危害极为严重。金融犯罪发生在社会主义市场经济

体系的核心部位和动脉系统，严重破坏作为市场经济基础的公平、公

正、公开原则和信用制度，具有很大的危害性和破坏力。从案件发生

的情况分析，其危害主要表现在以下几个方面：

一是金融诈骗犯罪破坏了国家金融管理制度。金融，是整个国民

经济的枢纽，是国家对国民经济实施调控的主要工具。金融管理制度

遭到破坏，必然会影响社会主义市场经济的形成和发展，使全国经济

的发展受到很大的影响。

二是金融诈骗犯罪给国家、企业和个人的财产造成巨大的损失。

由于受害人较多，其社会危害性就更加严重；

三是金融诈骗犯罪对社会有强烈的腐缠作用。一旦诈骗犯罪分子

暴富，就会对从事劳动和守法经营的人有着极大的诱惑力，某些意志

不坚定的人就会为追求金钱而不择手段，既不顾国家金融管理制度，

又不顾法律的规定，致使社会主义精神文明建设遭到破坏；四是金融

诈骗犯罪还会引发贪污、贿赂犯罪的发生。金融诈骗犯罪分子为了达

到非法占有的目的，往往采用贿赂等手段，在金融机构内部人员中寻

找突破口，拉拢腐蚀金融机构人员，而那些意志薄弱的金融机构中的

工作人员就会被拉下水。单位犯罪比较多。以各种名目的单位形式出

现，欺骗性、隐蔽性和危害性也更大。跨国（境）、跨区域犯罪增加。

特别是信用证诈骗案件，往往是境内外犯罪分子相互勾结，一旦得手,

便把巨额资金转往境外，或者携款潜逃。

在为金融诈骗罪非法占有目的设立的相对确定的判断标准中，将

控制条件作为第一层面的判断标准（即通过对行为人控制或者准备控

制他人财物的行为的合法性分析，首先确认行为人具有非法占有目的

的可能性），将失控条件作为第二层面的判断标准（即考察其心理

上对使财物完全脱离权利人的有效控制是否具有明确的追求，以此作

为决定性条件），基本形成了一个完整的判断体系。

数额在公安机关对金融诈骗犯罪进行查处中起着非常重要的作

用，是否具有特定的数额是决定是否作为诈骗刑事犯罪追究刑事责任

的标准。2001年4月18日由最高人民检察院和公安部联合发布的《关

于经济犯罪案件追诉标准的规定》（以下简称《追诉标准的规定》），

对于金融诈骗犯罪和经济犯罪中涉及到“数额”的犯罪基本都作了具

体的规定，达到这一数额的，才能构成刑事犯罪立案、追诉，追究刑

事责任；未达到《追诉标准的规定》中的数额的，不构成刑事犯罪，

只能作为一般违法行为追究相应的民事或行政责任。

金融诈骗的犯罪主体修说后的刑法只规定了单位可以成为四种

金融诈骗犯罪行为的犯罪主体。单位是金融活动的主要主体，如申请

贷款的多为单位，信用卡有单位卡和个人卡两种，在投保和有价证券

（如股票）交易中，以单位为大户。完全存在单位进行贷款诈骗、信

用卡诈骗、保险诈骗、有价证券诈骗的可能。而且，单位贷款的数额,

信用卡中单位卡数额，大户的证券交易、单位投保的数额远非个人能

比。一旦发生诈骗，危害性更大。修订后的刑法没有规定单位成为这

四种金融诈骗的主体，不能不说是立法的疏忽，建议立法时予以完善。

金融诈骗的主观要件金融诈骗犯罪主观上只能由故意构成且具

有非法占有他人财物的目的。故意分直接故意和间接故意，金融诈骗

犯罪只能由直接故意构成。因为：

a.间接故意不存在犯罪目的，而金融诈骗是以非法占有他人财物

为目的。

b.从金融诈骗行为方式来看，诈骗人必须实施欺骗手段。如果行

为人在采取欺骗手段时存在漠不关心的放任态度是不可能使人上当

受骗的U

c.金融诈骗犯罪故意产生时间有先后之分。只有产生诈骗故意并

实施诈骗行为，才能以诈骗犯罪论处。如果将诈骗时间提前至刚刚开

始进行金融活动之时，据此认为此时行为人对危害结果持放任态度，

显然是不妥的。金融诈骗犯罪只能由直接故意构成。

a.行为人必须认识到自己所采取的手段是欺骗手段，即明知是虚

假事实而有意告诉别人，使别人上当受骗；或者明知应该将某种真实

的事实告知他人而有意隐瞒。如果行为人将误认为真实的虚假事实告

知他人，或者误认为他人已知某种事实而未告知，致使他人产生认识

上的错误，而“自愿地”将财物交出，由于行为人主观上无诈骗故意，

不能认定为金融诈骗罪。

b.行为人必须明确意识到是非法占有池人的财物。如果将他人财

物误认为是自己的财物而予以收回，不构成诈骗犯罪。修订刑法仅在

192条集资诈骗，193条贷款诈骗中明确写到“以非法占有为目的”,

其他六罪没有规定。是否这六种金融诈骗犯罪就不以此作为必备条件。

这六种金融诈骗犯罪仍应以此作为必备条件。假设在保险合同中,

如果投保在发生保险事故请求给付保险金时，因经验不足过分夸大受

损程度，虽然这种行为给保险公司造成损失，但行为人主观上不具备

非法占有的目的，则不构成保险诈骗罪。

其他儿罪也如比0修订刑法对金融诈骗犯罪有的规定“以非法占

有为目的”，有的未加规定，容易导致理解上的混乱，亟待进行立法

表述。

金融诈骗犯罪“以非法占有为目的”的提法是否科学。根据《民

法通则》第71条规定，财产所有权分为占有、使用、收益、处分四

项权能。在诈骗犯罪中，仅仅是占有不能准确反映诈骗犯罪分子主观

故意的全部内容。如实践中某些“借鸡生蛋”案件，行为人以非法占

有为目的，采用欺骗手段，骗取贷款用于自己生产或经营，行为人虽

然非法占有他人财物，并加以使用或收益，但确有归还之意，有的在

赚了钱确实将资金归还了对方，未触及所有权中的处分权。不构成犯

罪。倘若以“非法占有为标准，则难以区分罪与非罪，此罪与彼罪

界限，建议立法借鉴、采用“以非法所有为目的。”

金融诈骗犯罪的客体金融诈骗犯罪侵犯了公私财产所有权。财产

所有权的物质表现形式是公私财产，这是人类赖以生存和发展的物质

基础。在商品经济社会里，金融诈骗行为人的犯罪目的是采取诈骗手

段非法占有公私财产，只是手段更狡诈，方式更隐蔽，金融诈骗犯罪

首先侵犯的客体便是公私财产所有权。金融诈骗犯罪更主要地侵犯了

社会主义的金融管理秩序。

在市场经济条件下，所有权固然是一个应受保护的重要内容，但

市场交易的真实性和诚实信用更是需要保护的。为更好地维护诚实信

用的交易原则，国家制订了一系列金融管理法规，如《中国人民银行

法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据法》等，以法律来协调

和健全金融管理秩序，而金融诈骗行为直接违反上述金融管理法规，

十扰国家的金融管埋活动。

金融诈骗犯罪不仅侵犯了财物所有权，还侵犯了金融管理秩序，

且金融管理秩序是金融诈骗犯罪的主要客体。其理由：侵犯金融管理

秩序的社会危害性大于侵犯财物所有权。因为金融诈骗犯罪发生在社

会金融活动过程中，是对货币资金融通秩序的破坏，导致社会上人们

对信用的普遍不信任，这将对整体经济发展不利。而财物所有权则集

中于民法所调整的主体消费等狭小领域，和社会经济活动没有具体、

直接的联系，只是对财物所有权的归属问题发生侵犯，因而社会危害

性较小。

金融诈骗犯罪的客观要件金融诈骗的客观方面表现为行为人在

金融活动中，违反金融管理法规，采用欺骗的方法，骗取数额较大的

公私财物的行为。

a.金融诈骗犯罪必须是发生在金融活动中。纵观金融诈骗行为，

其手段、目的、媒介等离不开金融活动。比如某主体想贷款，就必须

按照贷款条件，向银行等金融机构办理必要手续，遵照一定方式、程

序、条件、期限等。离开了这种特定领域的行为规范、活动程序等，

就不可能发生金融诈骗行为。

b.行为违反了金融管理法规。金融管理法规指有关调整金融关系

和金融活动的各种法律、法规、章程、制度等法律规范的总称。如关

于银行、保险等金融机构法律地位和业务范围的规定；关于货币发放

和管理的法律规定；关于外汇和金融管理的法律规定；关于存、贷款、

储蓄等信贷管理的法律规定等。金融诈骗犯罪首先表现为违反了相关

金融法规，这是构成本罪的前提。

C.行为人采取欺骗的方法。以欺骗方法，使受害人“自愿地”交

出财物，是诈骗犯罪的本质特征，金融诈骗也不例外。所谓欺骗方法

就是刑法上通常所说的：虚构事实或者隐瞒真相，使人陷入错误认识。

所谓虚构事实指行为人捏造根本不存在的事实或者故意夸大事实，使

人误认为根本不存在的事实存在或者认为夸大的事实是真的。比如使

用虚假证明骗取贷款，使用虚假保险标的骗取保险金，夸大损失程序

骗取保险金等。但并非所有夸大事实都是虚构事实。从夸大事实到虚

构事实是一个量变到质变的过程。只有夸大的事实与实际事实有了本

质的差别，便成了虚构事实。如果只是一般的夸大事实，只为争取贷

款，故意夸大自己的还贷能力，在借到贷款后，积极创造条件履行借

贷合同，便不能以诈骗罪论处。隐瞒事实真相指故意隐瞒客观存在的

事实，从而使受害人上当受骗。隐瞒事实真相既可以积极作为形式表

现，也可以是消极的不作为形式表现出来C虚构事实与隐瞒真相，既

有联系又有区别，两者可能同时或交叉使用。

d.骗取数额较大的公私财物。根据刑法第192条至198条之规定,

除信用证诈骗没有规定数额较大为定罪标准外，其他金融诈骗犯罪均

以数额较大为定罪标准。何为数额较大呢?以立法、司法机关在司法

实践中的解释为准。综上，金融诈骗是指：行为人在金融活动中，故

意违反金融法规，采用虚构事实和隐瞒真相的方法，造成他人数额较

大财产的损失，侵犯了公私财产所有权和国家正常的金融秩序的行为。

认定贷款诈骗罪应注意划清的界限：诈骗行为与民事欺诈行为在

手段上均以虚构事实或隐瞒真相为其表现形式。诈骗行为，刑法理论

表达为“虚构事实或隐瞒真相”；欺许行为，最高人民法院关于执行

《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）第六十八条定

义为“故意告之对方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况。”可以说在

行为手段上没有什么区别。但是二者法律后果却完全不一样。诈骗行

为产生刑事责任，行为人被判处刑罚，欺诈行为则产生合同无效或被

撤销的后果，行为人承担赔偿损失的责任C所以，在审理诈骗案件时

一定要把两者明确区分开来，否则会使无罪的人受刑罚处罚，有罪的

人逍遥法外。无论是前者还是后者都是不允许的。审理贷款诈骗案时

尤其要注意区别为了借到资金使用了欺诈方法的借贷行为。贷款诈骗,

主观上是以非法占有为目的，侵犯了银行的财产所有权，即为了骗取

银行资金。贷款欺诈行为，在主观上不具有非法占有他人财物，侵犯

他人财产所有权的目的。其目的在于签订借贷合同设立民事借贷法律

关系，进行生产经营活动。主观目的不同，是刑事诈骗行为与民事欺

诈行为的本质区别，也是贷款诈骗罪与欺诈性贷款的区别。一般情况

下具有非法占有目的，行为人的表现为：明知无力偿还而大量骗取资

金；非法获取资金后逃匿；肆意挥霍骗取的资金；用骗取的资金进行

违法犯罪活动；抽逃资金；转移财产，以逃避返还资金；假破产、假

倒闭逃避返还资金或拒不返还资金。而不具备非法目的的贷款欺诈行

为的当事人，一般能依约履行偿还义务或部份履行偿还义务。有因经

营亏损，遇到市场风险或上当受骗无力偿还的。如属后者，只能以民

事案件处理，行为人承担民事责任。

认定集资诈骗罪应注意划清的界限：认定集资诈骗罪要注意划清

与欺诈发行股票债券罪、非法吸收公众存款罪的界限。三者的共同点

是，向社会公众非法募集资金；区别在于集资诈骗具有非法占有的目

的，欺诈发行股票、债券与非法集资则无非法占有目的，其目的在于

将募集的资金用于生产经营活动，待营利后归还资金。只要主观上不

具有非法占有的目的，即使集资款大部分不能归还或少量资金用于消

费或挥霍，均不能构成集资诈骗罪V

认定证券诈骗罪时应注意划清的界限：认定证券诈骗罪要注意划

清与伪造、变造证券罪的界限。二者的共同点是，均以伪造、变造的

国库券或国家发行的其它有价证券为其表现形式进行犯罪；不同点在

于前者是以假乱真骗取钱财，后者则是伪造、变造国家有价证券，是

造假行为；前者具有侵犯他人财产的性质，后者则是破坏金融秩序，

对于后者只要伪造、变造达到一定的数额就构成本罪，不管是否营利,

是否使用。

认定票据诈骗罪时应注意划清的界限：认定票据诈骗罪时是应注

意划清与伪造、变造票据罪的界限。和前述证券诈骗罪与伪造、变造

证券的区别一样。二者的共同点是均以伪造、变造的汇票、本票、支

票为其表现形式。不同点亦在于前者是以假乱真、骗取钱财，后者则

只要求有伪造、变造行为就构成犯罪。

建立健全金融法规，强化严格执法。遏制金融诈骗犯罪最有效的

防治对策，就是加强金融立法，实现金融行业的法律化、制度化和规

范化，将整个金融系统工作纳入法制轨道C为此，必须作好以下两项

工作：一是要加强金融行政立法。在这方面，中国自1995年以来，

制定了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据

法》、《担保法》、《证券法》、《信用卡管理办法》和国务院通过

的《金融违法行为处罚办法》等°这些法律、法规的制定，使金融立

法有了很大的进步。根据金融改革和发展的需要，还必须制定一些规

章制度、业务管理的方法和金融岗位责任制等行政法规；二是严格执

法，对违法犯罪行为，必须坚决依法查处，该从严的从严，该从轻的

从轻，绝不能宽容手软。

强化监督机制，加强对金融系统工作人员的监督和制约。在这方

面，必须加强以下监督：一是金融系统监察、审计部门的监督。从实

际情况来看，上述专门监督机构的监督作用还没有充分发挥出来，主

要是监督机构的权力还比较弱。要想充分发挥对金融系统监察、审计

部门的作用，一个重要措施，就是要加强金融系统监察、审计部门的

权力，提高其地位，从体制上保证其独立行使监察和审计的权力，不

受金融系统领导的干扰；二是加强群众监督。在中国，人民享有对国

家机关及其工作人员的活动实行监督的权力。要加强群众的监督作用,

就必须调动广大人民群众的积极性，对其金融系统工作人员为不法分

子实施金融诈骗而收受贿赂予以检举、揭发；三是要强化新闻监督。

新闻部门拥有电视、广播、报纸、书刊等多种传播媒体和广泛的新闻

传播权。由于新闻的广泛性、敏感性、及时性和犀利的战斗性，决定

了舆论监督对于金融诈骗犯罪强有力的震慑和制约作用。它通过报纸

抓住典型的金融诈骗案件，真实、客观、及时地予以报道，公开揭露

金融诈骗犯罪行为，以形成强大的舆论监督。

健全金融管理制度，强化金融管理。根据《中国人民银行法》的

规定和金融改革的发展，必须进一步健全“集中统一领导和分级管理”

的金融管理体制。各级人民银行要加强对专业银行和非银行金融机构

的管埋，就必须采取一些必要的措施，制定一些基本的规章制度，并

强化各项规章制度严格执行。要强化金融管理，就必须做到以下几点：

一是必须严格执行印章、密押、重要空白凭证的管理制度，防止

偷盖和伪造；二是必须严格执行储蓄业务的管理制度，强化结算交换

环节;

三是必须严格执行贷款审批制度，即贷前调查，贷时审查，贷后

检查，防止以贷谋私；

六是必须严格执行交叉复换、双线换算制度，实行相互制约的内

部监督制度，防止一人独揽。

在严格执行各项规章制度的同时，还必须经常对职工进行遵守规

章制度的教育，真正做到以教育和预防为主，辅之以必要的惩罚手段。

加强对金融票据的审查，提高识别金融票据的能力。金融票据是

可流通转让的信用支付工具。对金融票据必须认真审查、核对，才能

避免受骗，使国家财产不受损失。

加强技术预防。金融诈骗是一种智能型的犯罪，运用高科技手段

犯罪已成为金融诈骗犯罪的发展趋势U为适应同金融诈骗犯罪作斗争

的需要，就应积极推广使用技术设备和技术预防措施，才能有效地辨

伪防骗。在这方面，必须作好以下预防工作：

一是要加强计算机犯罪的技术防范。当今有些犯罪分子利用电子

计算机进行金融诈骗犯罪活动。如有的犯罪分子利用电子计算机窃取

客户的存款，或者利用电子计算机窃取信息，必须引起高度重视；

二是金融机构必须用现代化的技术手段加强防范。如设立开机运

作密码及更换密码措施，开发高难度的防为标志项目;

三是应在存单中的姓名、账号、金额等部位添加类似银行汇票的

抗涂改功能，使犯罪分子一旦涂改，存单立刻显示“作废”二字，这

对预防金融诈骗犯罪是极为有利的。

预防金融诈骗这类犯罪，必须要综合治理。金融系统的综合治理,

是一项极为重要的社会系统工程，直接关系到中国金融事业的健康发

展，统一领导，充分动员全社会各方面的力量，实行公安、司法机关

的专门工作和群众工作相结合，各司其职，通力合作，齐抓共管，运

用政治、经济、行政、法律、文化、道德、教育等各种手段，进行全

社会、全方位的综合治理，提高整个社会的防范机制，堵塞一切可供

金融诈骗犯罪分子利用的所有渠道和空隙。只有才能在全社会建立一

个多层次的预防金融诈骗犯罪系统，从根本上预防、减少金融诈骗犯

罪的发生V

《中华人民共和国刑法》第一百九十一条：“为掩饰、隐瞒毒品

犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂

犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益

的来源和性质，有卜列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产

生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节

严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人

员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”

第一百九十二条【集资诈骗罪】以非法占有为目的，使用诈骗

方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二

万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五

年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额

特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期

徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

第一百九十三条【贷款诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有

为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以

下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大

或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元

以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，

处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚

金或者没收财产：

第一百九十四条【票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪】有下列情形

之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以卜有期徒刑或

者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严

重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元

以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有

期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财

产：

（五）汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在

出票时作虚假记载，骗取财物的。

使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银

行结算凭证的，依照前款的规定处罚。

第一百九十五条【信用证诈骗罪】有下列情形之一，进行信用

证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十

万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以

下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者

有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五

万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

第一百九十六条【信用卡诈骗罪、盗窃罪】有下列情形之一，

进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，

并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的,

处五年以上十年以卜有期徒刑，并处五万元以上五十万元以卜罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者

无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信

用卡的;

前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限

额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。

第一百九十七条【有价证券诈骗罪】使用伪造、变造的国库券

或者国家发行的其他有价证券，进行诈骗活动，数额较大的，处五年

以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数颔巨

大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万

元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,

处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚

金或者没收财产。

第一百九十八条【保险诈骗罪】有下列情形之一，进行保险诈

骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以

上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十

年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大

或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上

二十万元以卜罚金或者没收财产：

（二）投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假

的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；

（三）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，

骗取保险金的；

（四）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保

险金的；

（五）投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，

骗取保险金的。

有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数

罪并罚的规定处罚。

单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人

员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或

者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大

或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。

保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文

件，为他人诈骗提供条件的，以