纳税申报类文书填写范本(2024年)

第六部分申报征收类

6.1增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）....................................5

增值税纳税申报表附列资料（表一）..........................................10

增值税纳税申报表附列资料（表二）..........................................14

固定资产进项税额抵扣状况表.................................................18

6.1.4增值税纳税申报表附列资料（三）.......................................19

增值税纳税申报表附列资料（四）.............................................21

6.2增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）..................................22

6.3定期定额个体工商户—税纳税分月汇总申报表............................26

6.4烟类应税消费品消费税纳税申报表........................................28

本期准予扣除税额计算表.....................................................30

本期代收代缴税额计算表.....................................................31

卷烟销售明细表.............................................................31

各牌号规格卷烟消费税计税价格...............................................32

6.5卷烟消费税纳税申报表（批发）............................................35

6.6酒及酒精消费税纳税申报表..............................................37

本期准予抵减税额计算表.....................................................39

本期代收代缴税额计算表.....................................................41

生产经营状况表............................................................41

6.7成品油消费税纳税申报表...............................................43

本期准予扣除税额计算表.....................................................45

本期减（免）税额计算表.....................................................47

成品油销售明细表...........................................................48

消费税扣税凭证明细表.......................................................49

代收代缴税款报告表.........................................................49

6.8小汽车消费税纳税申报表.................................................51

本期代收代缴税额计算表.....................................................53

生产经营状况表............................................................54

6.9其他应税消费品消费税纳税申报表.........................................55

本期准予扣除税额计算表.....................................................57

准予扣除消费税凭证明细表...................................................59

本期代收代缴税额计算表.....................................................61

生产经营状况表.............................................................63

6.10中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）..............64

6.11中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）...............70

6.12中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）....73

6.13中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）....75

6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）........................77

6.15中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）....80

中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）.........83

非居民企业所得税年度纳税申报表附表一.......................................86

非居民企业所得税年度纳税申报表附表二.......................................88

6.17中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表.............................90

关联关系表（表一）.........................................................91

关联交易汇总表（表二）.....................................................93

购销表（表三）.............................................................95

劳务表（表四）.............................................................97

无形资产表（表五）.........................................................99

固定资产表（表六）........................................................101

融通资金表（表七）........................................................103

受控外国企业信息报告表....................................................105

对外支付款项状况表（表九）................................................107

6.18中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构安排表......................109

6.19中华人民共和国扣缴企业所得税报告表..................................111

6.20中华人民共和国企业清算所得税申报表..................................113

资产处置损益明细表（附表一）..............................................115

负债清偿损益明细表（附表二）..............................................117

剩余财产计算和安排明细表（附表三）........................................119

6.21车辆购置税纳税申报表................................................121

6.22废弃电器电子产品处理基金申报表......................................123

6.23《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2024年版）》...........125

6.23.1封面..............................................................125

6.23.2企业所得税年度纳税申报表填报表单..................................128

6.23.3A000000企业基础信息表.............................................132

6.23.4A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）.............135

6.23.5A101010一般企业收入明细表........................................140

6.23.6A101020金融企业收入明细表.........................................143

6.23.7A102024一般企业成本支出明细表....................................146

6.23.8A102024金融企业支出明细表.........................................149

6.23.9A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表..................152

6.23.10A104000期间费用明细表...........................................155

6.23.11A105000纳税调整项目明细表.......................................157

6.23.12A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表............163

6.23.13A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表......................168

6.23.14A105030投资收益纳税调整明细表...................................170

6.23.15A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表.........................172

6.23.16A105050职工薪酬纳税调整明细表...................................174

6.23.17A105060广告费和业务宣扬费跨年度纳税调整明细表....................177

6.23.18A105070捐赠支出纳税调整明细表....................................179

6.23.19A105080资产折旧、摊销状况及纳税调整明细表........................181

6.23.20A105081固定资产加速折旧、扣除明细表.............................184

6.23.21A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表.........................188

6.23.22A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表..............190

6.23.23A105100企业重组纳税调整明细表....................................192

6.23.24A105110政策性搬迁纳税调整明细表..................................194

6.23.25A105120特殊行业打算金纳税调整明细表..............................197

6.23.26A106000企业所得税弥补亏损明细表..................................200

6.23.27A107010免税、减计收入及加计扣除实惠明细表.......................202

6.23.28A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益实惠明细表

..........................................................................205

6.23.29A107012综合利用资源生产产品取得的收入实惠明细表..................208

6.23.30A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入实惠明细表.......210

6.23.31A107014研发费用加计扣除实惠明细表................................212

6.23.32A107020所得减免实惠明细表.......................................215

6.23.33A107030抵扣应纳税所得额明细表...................................220

6.23.34A107040减免所得税实惠明细表...................................222

6.24文化事业建设费申报表...............................................248

应税服务减除项目清单......................................................249

6.25代扣代缴、代收代缴税款报告表........................................251

6.26托付代征税款报告表...................................................253

6.27延期申报申请核准表..................................................254

6.28延期缴纳税款申请审批表..............................................256

6.29纳税人合并（分立）状况报告书.........................................258

6.30欠税人处置不动产或大额资产报告表....................................259

6.31启动相互协商程序申请书..............................................260

注：★表示该表已供应免填单服务。

申报征收类报表通过电子数据方式报送较多且变更较快，故不印制纸范本，仅供应电

子版。

6.1增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

增值税纳税申报表

（适用于增值税一般纳税人）

依据《中华人民共和国增值税行行条例》其次十二条和其次十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销隹额，均应按主管

税务机关核定的纳税期限按期呻*•一次月一H起十五H内，向当地税务机关聿报。

税款所属时间：自2015年1”百至201屋31日填表日期：2015年2月1日金额单位：元至角分

纳成人识别E号税务机关确定

所属行业

名的明细行业

税务登记证标，的名召法定橇人姓彳注册税务登无证营业实际生产经营地

纳税人名称某某某

1也址标注的北址地址址

中国工商银\xx支行

开户银行及企业登记注射型

按税务登记证填写电话号码11111111

帐号380302s409024电170

•般货物及劳务即征即退货物及劳务

项目

本月数本年累计本月数本年累计

（-）按适用税率征税货物及

1525094.02525094.02

劳务销售额

其中:应税货物俏售额2515094.02515094.02

应税劳务销售额3

纳税检查调整的销售额410000.0010000.00

（-）按简易征收方法征税货

明5

当物销售额

额其中：纳税检杳调整的销售额6

（三）免、抵、退方法出口货

7——

物销宙额

（四）免税货物及劳芳销售额81234.561234.56——

其中：免税货物销售额91234.561234.56——

免税劳务箱售额10—--

销项税额1189265.9889265.98

进项税额1253719.6353719.63

上期留抵税额13

进项税额转出14100.00100.00

免抵退货物应退税额15—••

按适用税率计算的纳税检查应

161700.001700.00——

补缴税额

应抵扣税额合计17=12+13-14-15+1655319.63—

18（如17<11.则为17,55319.6355319.63

实际抵扣税额

否则为11）

应纳税额19=11-1833946.3533946.35

期末留抵税额20=17-18—一_

简易征收方法计算的应纳税额21

按简易征收方法计算的纳税检

22———

查应补缴税额

应纳税额减征数23505505

应纳税额合计24=19+21-2333441.3533441.35

期初未缴税额（多缴为负数）259307.569307.56

实收出U开具专用缴款书退税

26———

额

本期己缴税额27=28+29+30+319307.569307.56

①分次预缴税额28一一

②出口开具专用缴款书预缴税

29—一—

猊额

款③本期投纳上期应纳税额309307.569307.56

教

我④本期缴纳欠缴税额31

期末未撤税额（多缴为负数）32=24+25+26-2733441.35

其中：欠缴税额（20）33=25+26-27——

本期应补（退）税额34=24-28-2933441.35——

即征即退实际退税额35——

期初未缴查补税额36——

本期入库查补税额371700.00—一

期末未缴查补桎额38=16+22+36-37——

假如你已托付代理人申报,请填写卜列资料:

申报人声明：

为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税

此纳税申报表是依据d中华人民共和国增值税暂行条例》的规

人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此

定境报的,我信任它是真实的、牢靠的、完整的

人。

声明人签字：某某某

授权人签字：

以下由税务机关侦写:

收到日期：接收人:主管税务机关盖章:

填表说明

本申报表适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）填报。

一、名词说明

（一）本申报表及本《填表说明》所称“货物”，是指增值税应税的货物。

（二）本申报表及本《填表说明》所称“劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。

（三）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务，具体包

括交通运输业服务和部分现代服务业服务。

（四）本申报表及本《填表说明》所称“按适用税率征税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,

均指按“应纳税额=销项税额-进项税额”公式计算增值税应纳税额的征税方法。

（五）本申报表及本《填表说明》所称“按简易征收方法征税”、“按简易征收方法计算”和“简易

计税方法”，均指按“应纳税额=不含税销售额X征收率”公式计算增值税应纳税额的征税方法。

（六）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指依据国家现行营业税政策规定

差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除

的项目。

（七）本申报表及本《填表说明》所称“税控增值税专用发票”，具体包括以下三种：

1、增值税防伪税控系统开具的防伪税控《增值税专用发票》；

2、货物运输业增值税专用发票税控系统开具的《货物运输业增值税专用发票》；

3、机动车销售统一发票税控系统开具的税控《机动车销售统一发票》。

二、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、

日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别名”：填写税务机关为纳税人确定的识别名。即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”：依据国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）”法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的具体地址。

（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的具体地址。

（九）“开户银行及帐号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的实际电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”歹U：填写纳税人依据税法规定享受增值税即征即退税

收实惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。

（十三）“一般货物及劳务和应税服务”歹IJ：填写除享受增值税即征即退税收实惠政策以外的货物

及劳务和应税服务的征（免）税数据。

（十四）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税

的销售额。包含在财务上不作销售但按木兑法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额：外贸企

业作价销售进料加工殳出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售

额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

提示：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-

第9列第6、7行之和；

2.本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第6、7行之

和。

（十五）第4栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般

计税方法在本期计算调整的销售额。但享受即征即退税收实惠政策的货物及劳务和应税服务，经纳税检

查发觉的，不得填入“即征即退货物及劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物及劳务和应税服务”

列。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第7列第1至5行

之和。

（十六）第5栏“按简易征收方法征销售额”：填写纳秋人本期按简易计税方法征收增值税的销

售额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

提示：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第8至12行之和

-第9列第13、14行之和；

2.本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第13、14

行之和。

（十七）第7栏“免、抵、退方法出口销售额”：填写纳税人本期执行免、抵、退税方法的出口货

物、劳务和应税服务的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第15、16

行之和。

（+A）第8栏“免税销售额”：填写纳税人本期依据税法规定免征增值税的销售额和适用零税率

的销售额，但零税率的销售额中不包含适用免、抵、退税方法的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第9列第17、18

行之和。

（十九）第11栏“销项税额”：填写纳税人本期按一般计税方法征税的货物及劳务和应税服务的销

项税额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。

提示：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》（第10列第1、3行之和

-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和T4列第7行）：

2.本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》第10列第6行+第

14列第7行。

（二十）第12栏“进项税额”：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列

“本月数”=《附列资料（二）》第12栏“税额”。

（二十一）第13栏“上期留抵税额”

1、2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和

“本年累计”：

重要提示：2012年6月30日期天留抵税额按规定须挂帐的纳税人是指税款所属2024年6月份的

申报表主表第20栏”期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”大于零，且兼有营业税改征增值

税应税服务的纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：税款所属2D24年7月份填写“0”；以后

各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：税款所属2024年7月份按税款所属2024

年6月份的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”填写；以后各期按上期申

报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”填写。

重要提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”反映的是挂帐留抵税额本期的期初

数。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：税款所属2024年7月份按税款所属

2024年6月份的申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物及劳务”列“本月数”填写；以后各

期按.上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。

2、其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数”和“本年累计”：

提示:其他纳税人是指除2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人之外的其他纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：税款所属2024年7月份按税款所属2024

年6月份的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”填写；以后各期按上期申

报表第20栏”期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：税款所属2024年7月份按税款所属

2024年6月份的申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物及劳务”列“本月数”填写；以后各

期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。

（二十二）第14栏“进项税额转出”：填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税

额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列

“本月数”=《附列资料（二）》第13栏“税额”。

（二十三）第15栏“免、抵、退应退税额”：填写税务机关退税部门依据出口货物、劳务和应税服

务免、抵、退方法审批的增值税应退税额。

（二十四）第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：填写税务、财政、审计部门检查，

按一般计税方法计算征税的纳税检查应补缴的增值税税额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”W《附列资料（一）》第8列第1至5行

之和+《附列资料（二）》第19栏。

（二十五）第17栏”应抵扣税额合计”：填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。

提示：本栏不包括2012年6月3。日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人，挂帐的留抵税额。

（二十六）第18栏“实际抵扣税额”

1、2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和

“本年累计”：

提示：2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人是指税款所属2024年6月份的申报

表主表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”大于零，且兼有营业税改征增值税的

应税服务的纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：将“挂帐留抵税额本期期初余额”与“一

般计税方法的一般货物及劳务应纳税额”两个数据相比较，取二者中小的数据。

其中：挂帐留抵税额本期期初余额=第13栏”上期留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本

年累计”；

其中：一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额=（第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税

服务”列“本月数”-第18栏”实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”）X一般货

物及劳务销项税额比例；

一般货物及劳务销项税额比例=（《附列资料（一）》第10列第1、3行之和-第10列第6行）♦第

11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”X100%。

重要提示：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计》反映挂帐留抵税额本期实际抵扣数。

2.依据财政部、国家税务总局、中国人民银行财预［20241538号通知的精神，“一般计税方法的一

般货物及劳务应纳税额”的计算采纳销项税额比例法。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

2、其他纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：

提示:其他纳税人是指除2012年6月30日期末身抵税额按规定须挂帐的纳税人之外的其他纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（二十七）第19栏“应纳税额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。

重要提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列的计算与本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”

列的计算不同。具体是：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应

税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18

栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”。

2.本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退货物及

劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本

月数

（二十八）第20栏“期末留抵税额”

1、2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和

“本年累计”：

提示：2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人是指税款所属2024年6月份的申报

表主表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”大于零，且兼有应税服务的纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：反映挂帐留抵税额本期期末余额。

提示：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计•”=第13栏”上期留抵税额”“一般货物

及劳务和应税服务”列“本年累计”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本

年累计”。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

2、其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数”和“本年累计”：

提示:其他纳税人是指除2012年6月30日期末留抵税额按规定须挂帐的纳税人之外的其他纳税人。

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。

（3）本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（二十九）第21栏“简易征收方法计算的应纳税额”：填写纳税人本期按简易计税方法计算并应缴

纳的增值税额，但不包含按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的应纳税额。

提示：

1.本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》（第10列第8至11行之

和-10列第13行）+（第14列第12行-14列第14行）；

2.本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料（一）》10列第13行+第14

列第14行。

（三十）第23栏”应纳税额减征额”：填写纳税人本期依据税法规定减征的增值税应纳税额。包含

可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收方法计算的应纳税额”之和时,

按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收方法计算的应纳

税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期接着抵减。

（三十一）第24栏”应纳税额合计”：填写纳税人本期应缴增值税的合计数。按表中所列公式计算

填写。

（三十二）第28栏”①分次预缴税额”：填写纳税人预缴的税款所属期为本期的增值税额。

提示：本栏填写内容包含：1.独立缴纳增值税的纳税人，依据税法规定在本地或异地预缴且准予抵

减本期应纳税额的增值税额；2.汇总缴纳增值税的纳税人，依据税法规定在异地预缴且准予抵减本期应

纳税额的增值税额；3.汇总缴纳增值税的纳税人，依据税法规定在异地预缴且准予抵减本期增值税应纳

税额的营业税额。

（三十三）第34栏“本期应补（退）税额”：填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。

按表中所列公式计算填写。

（三十四）第35栏“即征即退实际退税额”：填写纳税人本期因符合增值税即征即退实惠政策规定,

而实际收到的税务机关退回的增值税领。

6.1.1增值附列资料（表一）

公章增值税纳税申报表附邦费料（一）

《本期曾售秋况明细）

税款所属时间：20,年I